☆财务分析☆ ◇002659 凯文教育 更新日期：2025-08-23◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3696.46｜ -4972.25｜ -9659.44｜ -12062.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.69｜ -2.23｜ -4.20｜ -4.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 25.66｜ 48.48｜ 19.92｜ 6.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 30.43｜ 29.24｜ 30.62｜ 32.63｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.91%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-93.45%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.36%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 311328.84｜ 310989.12｜ 324106.77｜ 347990.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 94723.92｜ 90933.08｜ 99230.38｜ 113557.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 25020.73｜ 26575.56｜ 24230.07｜ 12760.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 29632.74｜ 39569.67｜ 44124.83｜ 50707.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 3112.42｜ 530.38｜ 156.12｜ 3.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 229.53｜ 257.73｜ 272.00｜ 4304.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 30.43｜ 29.24｜ 30.62｜ 32.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 69.57｜ 70.76｜ 69.38｜ 67.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.43｜ 2.07｜ 2.47｜ 5.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.32｜ 1.52｜ 1.84｜ 4.31｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 28418.77｜ 22254.78｜ 29736.67｜ 45201.09｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 5582.63｜ 6513.75｜ 22301.61｜ 12148.86｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -9935.39｜ -4486.34｜ -2606.57｜ -35917.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 88.90｜ 87.66｜ 173.09｜ 158.99｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -151.03｜ -131.00｜ -231.07｜ -100.72｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 268.78｜ 90.23｜ 27.01｜ 297.77｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -94.00｜ -1004.79｜ 1438.22｜ 14628.28｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -15440.98｜ -10014.32｜ -26438.71｜ -62671.23｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 31968.68｜ 25388.52｜ 17180.04｜ 28430.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 23191.96｜ 19259.67｜ 14714.66｜ 28596.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4742.33｜ 4923.01｜ 4870.45｜ 7662.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3675.02｜ 4258.84｜ 5555.16｜ 7167.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -1555.81｜ -4457.89｜ -8976.22｜ -16007.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 243.58｜ 309.01｜ 340.77｜ 1283.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -1640.63｜ -4457.89｜ -8976.22｜ -16007.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1835.23｜ 388.48｜ 673.20｜ -3977.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3475.86｜ -4846.37｜ -9649.42｜ -12030.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 27.45｜ 24.14｜ 14.35｜ -0.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -1.71｜ -2.26｜ -4.29｜ -5.14｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0008｜ -0.0600｜ -0.0370｜ -0.0170｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0001｜ -0.0600｜ -0.0396｜ -0.0170｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6180｜ 3.6173｜ 3.6415｜ 3.6623｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0200｜ -1.6900｜ -1.0100｜ -0.4500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.8097｜ -0.8105｜ -0.7858｜ -0.7652｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 9067.4740｜31968.6835｜22542.4130｜15219.2065｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 338.6338｜-1555.8098｜-1324.1709｜-1004.9498｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 34.2499｜ 243.5800｜ 195.8717｜ 164.6134｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 46.8362｜-3696.4617｜-2218.6092｜ -987.7822｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0100｜ -0.0800｜ -0.0430｜ -0.0340｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0123｜ -0.0900｜ -0.0466｜ -0.0360｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6728｜ 3.6787｜ 3.7193｜ 3.7285｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.1600｜ -2.2300｜ -1.1500｜ -0.9000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜ 3.3797｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7546｜ -0.7487｜ -0.7084｜ -0.6993｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 7705.4294｜25388.5169｜19107.7492｜12798.0356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -429.5812｜-4457.8942｜-3294.2360｜-2471.4412｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 99.0932｜ 309.0083｜ 216.2257｜ 145.5335｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -353.8176｜-4972.2478｜-2562.8439｜-2015.9045｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.00｜ -0.06｜ -0.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.62｜ 3.62｜ 3.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.38｜ 3.38｜ 3.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.81｜ -0.81｜ -0.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 312.39｜ 1931.57｜ 1522.89｜ 854.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.80｜ 17.55｜ 11.90｜ 5.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.03｜ 0.10｜ 0.07｜ 0.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 17.68｜ 25.92｜ 17.98｜ 18.92｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 178.83｜ 65.10｜ 59.80｜ 59.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7705.43｜ 24.10｜ -353.82｜ 9.57｜
｜二季度｜ 7513.78｜ 23.50｜ -633.96｜ 17.15｜
｜三季度｜ 7323.21｜ 22.91｜ -1230.83｜ 33.30｜
｜四季度｜ 9426.27｜ 29.49｜ -1477.85｜ 39.98｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6823.32｜ 26.88｜ -1061.37｜ 21.35｜
｜二季度｜ 5974.71｜ 23.53｜ -954.54｜ 19.20｜
｜三季度｜ 6309.71｜ 24.85｜ -546.94｜ 11.00｜
｜四季度｜ 6280.77｜ 24.74｜ -2409.40｜ 48.46｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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