☆财务分析☆ ◇002569 *ST步森 更新日期：2025-08-24◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5139.74｜ -6699.83｜ -7855.74｜ 4008.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -81.70｜ -53.92｜ -33.39｜ 15.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 23.29｜ 14.60｜ -295.97｜ 126.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 82.45｜ 60.55｜ 44.98｜ 33.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.95%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：22.08%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：35.37%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 18925.29｜ 23666.61｜ 29561.32｜ 38743.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 15603.41｜ 14328.97｜ 13295.40｜ 12898.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 13633.31｜ 11781.10｜ 12233.10｜ 11637.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 501.83｜ 4231.64｜ 4398.39｜ 6813.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 3413.43｜ 4584.65｜ 5531.12｜ 6819.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 402.98｜ 488.68｜ 746.09｜ 896.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 82.45｜ 60.55｜ 44.98｜ 33.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 17.55｜ 39.45｜ 55.02｜ 66.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.74｜ 1.23｜ 1.37｜ 2.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.38｜ 0.84｜ 0.87｜ 1.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 15311.49｜ 18300.64｜ 19190.80｜ 26269.40｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -1622.18｜ -3581.58｜ -2154.96｜ -3185.22｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -2404.00｜ -640.20｜ -2339.26｜ 1067.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 115.74｜ 127.02｜ 124.19｜ 101.45｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 31.56｜ 53.46｜ 27.47｜ -79.46｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 46.77｜ 9.56｜ 29.82｜ 26.63｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -53.72｜ 3858.34｜ 564.17｜ 4322.58｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -730.63｜ -921.04｜ -770.81｜ -63.32｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 13229.53｜ 14408.22｜ 15452.50｜ 25893.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 9626.63｜ 9940.78｜ 7380.18｜ 14439.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2721.76｜ 2909.81｜ 3547.89｜ 7030.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 27.04｜ -96.23｜ 59.18｜ 217.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -5314.14｜ -4397.96｜ -7530.42｜ 1782.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -94.26｜ 95.64｜ 6.25｜ 1243.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -106.97｜ -2497.95｜ -220.31｜ 2162.84｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -5421.10｜ -6895.91｜ -7750.73｜ 3945.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -4.50｜ -3.39｜ 27.48｜ -21.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5416.61｜ -6892.52｜ -7778.21｜ 3966.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 27.23｜ 31.01｜ 44.03｜ 50.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -149.05｜ -72.93｜ -49.34｜ 15.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0300｜ -0.3800｜ -0.0900｜ -0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0270｜ -0.3500｜ -0.0822｜ -0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.2105｜ 0.2394｜ 0.5484｜ 0.5945｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -12.8600｜ -81.7000｜ -14.4000｜ -6.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5589｜ 2.5589｜ 2.5588｜ 2.5588｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.3667｜ -3.3378｜ -3.0706｜ -3.0244｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 3234.5328｜13229.5261｜10169.1679｜ 6944.4066｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -420.6153｜-5314.1375｜-1243.3938｜ -564.8711｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -58.9648｜ -94.2632｜ -186.0793｜ -128.1141｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -416.6019｜-5139.7403｜-1291.8882｜ -626.6508｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0700｜ -0.4800｜ -0.2200｜ -0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0701｜ -0.3700｜ -0.2038｜ -0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.5824｜ 0.6380｜ 0.8838｜ 0.9792｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.5900｜ -53.9200｜ -22.3000｜ -12.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5588｜ 2.5588｜ 2.5588｜ 2.5588｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.0364｜ -2.9809｜ -2.7350｜ -2.6396｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 3566.9216｜14408.2243｜ 9903.4105｜ 6651.1919｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -850.4272｜-4397.9555｜-2653.8066｜-1602.5590｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -60.2338｜ 95.6402｜ 13.3714｜ -26.0123｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -799.6595｜-6699.8298｜-3194.7993｜-1821.9956｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.03｜ -0.38｜ -0.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.21｜ 0.24｜ 0.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.56｜ 2.56｜ 2.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.37｜ -3.34｜ -2.98｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.54｜ 2.54｜ 1.59｜ 1.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.99｜ 3.31｜ 1.85｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.18｜ 0.62｜ 0.43｜ 0.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -9.32｜ -8.18｜ 2.68｜ 4.41｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 50.54｜ -20.83｜ 53.15｜ 64.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3566.92｜ 26.96｜ -799.66｜ 15.56｜
｜二季度｜ 3377.49｜ 25.53｜ 173.01｜ -3.37｜
｜三季度｜ 3224.76｜ 24.38｜ -665.24｜ 12.94｜
｜四季度｜ 3060.36｜ 23.13｜ -3847.85｜ 74.86｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4188.33｜ 29.07｜ -205.31｜ 3.06｜
｜二季度｜ 2462.86｜ 17.09｜ -1616.69｜ 24.13｜
｜三季度｜ 3252.22｜ 22.57｜ -1372.80｜ 20.49｜
｜四季度｜ 4504.81｜ 31.27｜ -3505.03｜ 52.32｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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