☆财务分析☆ ◇002425 ST凯文 更新日期：2025-04-12◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -79465.13｜ -68708.28｜ 6775.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -20.32｜ -14.74｜ 1.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -15.67｜ -1114.03｜ -45.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 13.31｜ 11.71｜ 10.51｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.70%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-154.87%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：36.96%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 412906.74｜ 503728.90｜ 584864.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 50728.60｜ 54791.48｜ 61485.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 45170.84｜ 48559.86｜ 55736.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 21470.86｜ 28233.65｜ 49858.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 33962.31｜ 45347.86｜ 53643.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3922.94｜ 7953.99｜ 19064.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 13.31｜ 11.71｜ 10.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 86.69｜ 88.29｜ 89.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.73｜ 2.27｜ 2.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.41｜ 1.83｜ 2.38｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 54588.33｜ 70792.88｜ 87422.63｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -2550.46｜ 10772.44｜ 30093.20｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -6844.47｜ -17651.86｜ 32582.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 126.70｜ 113.95｜ 93.72｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 3.21｜ -15.68｜ 444.13｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 8.61｜ 25.69｜ 480.87｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -2014.56｜ -29634.44｜ -49992.26｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2274.97｜ 1261.97｜ 52686.13｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 43085.18｜ 62126.46｜ 93283.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 41121.12｜ 56235.25｜ 41196.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 13856.63｜ 14049.26｜ 15514.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 399.32｜ 265.57｜ 1093.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -89114.28｜ -76521.93｜ 8238.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -11003.14｜ 142.78｜ 1108.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -957.55｜ -9.49｜ 39.05｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -90071.83｜ -76531.42｜ 8277.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -3182.02｜ 769.66｜ 1675.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -86889.81｜ -77226.60｜ 6601.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 4.56｜ 9.48｜ 55.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -22.62｜ -15.95｜ 1.35｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1009｜ -0.0492｜ 0.0064｜ -0.8382｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1034｜ -0.0509｜ 0.0052｜ -0.7219｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.5724｜ 3.6242｜ 3.7263｜ 3.7200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.7600｜ -1.3400｜ 0.1700｜ -20.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9447｜ 2.9447｜ 2.9447｜ 2.9447｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.4923｜ -0.4411｜ -0.3392｜ -0.3923｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜32676.0695｜23897.4100｜14943.7193｜43085.1760｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-11337.996｜-6049.2076｜ 213.9203｜-89114.277｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -502.7251｜ -62.0192｜ 1.2433｜-11003.139｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-9566.7357｜-4667.4748｜ 602.4801｜-79465.131｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1378｜ -0.1019｜ -0.0240｜ -0.7226｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1464｜ -0.1070｜ -0.0255｜ -0.6375｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.4161｜ 4.4523｜ 4.5232｜ 4.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.0500｜ -2.2400｜ -0.5200｜ -14.7400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9447｜ 2.9447｜ 2.9447｜ 2.9447｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3484｜ 0.3840｜ 0.4612｜ 0.4382｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜26862.9482｜17848.3501｜ 8574.7593｜62126.4571｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-12398.905｜-8465.0822｜-2590.3841｜-76521.931｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -79.1435｜ -146.3895｜ 21.7073｜ 142.7801｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-13061.925｜-9661.0265｜-2274.7268｜-68708.279｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.10｜ -0.84｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.57｜ 3.72｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.94｜ 2.94｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.49｜ -0.39｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.03｜ 0.74｜ 0.43｜ 1.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.08｜ 0.06｜ 0.04｜ 0.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 21.64｜ 33.89｜ 74.28｜ -30.65｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 8.56｜ 28.54｜ 108.26｜ -16.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 8574.76｜ 19.90｜ -2274.73｜ 2.86｜
｜二季度｜ 9273.59｜ 21.52｜ -7386.30｜ 9.30｜
｜三季度｜ 9014.60｜ 20.92｜ -3400.90｜ 4.28｜
｜四季度｜ 16222.23｜ 37.65｜ -66403.21｜ 83.56｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 19003.40｜ 30.59｜ 1651.85｜ -2.40｜
｜二季度｜ 17641.67｜ 28.40｜ -6512.17｜ 9.48｜
｜三季度｜ 14966.70｜ 24.09｜ -2651.67｜ 3.86｜
｜四季度｜ 10514.68｜ 16.92｜ -61188.65｜ 89.07｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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