☆财务分析☆ ◇002350 北京科锐 更新日期：2025-04-02◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -16702.31｜ 1564.13｜ 10852.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.38｜ 0.83｜ 5.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -1167.84｜ -85.59｜ 98.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 36.50｜ 41.86｜ 39.50｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.93%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-75.92%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：47.86%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 276091.42｜ 335419.15｜ 345272.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 100781.76｜ 140407.41｜ 136367.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 98389.48｜ 135424.30｜ 134395.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 27991.93｜ 54683.35｜ 36885.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 59255.95｜ 79550.17｜ 95080.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1422.15｜ 3420.50｜ 4394.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 36.50｜ 41.86｜ 39.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 63.50｜ 58.14｜ 60.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.62｜ 1.51｜ 1.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.19｜ 1.18｜ 1.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 229199.38｜ 258705.80｜ 265471.13｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -5631.96｜ 16587.82｜ 12077.37｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -22222.18｜ 15805.66｜ -5581.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 117.36｜ 118.85｜ 113.78｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 33.72｜ 1060.52｜ 111.29｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 133.05｜ 1010.51｜ -51.43｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -2039.53｜ 2756.24｜ -15009.66｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -14550.69｜ -3614.89｜ -2536.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 195300.53｜ 217668.42｜ 233318.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 167897.04｜ 177275.92｜ 184409.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 14025.37｜ 13819.17｜ 13868.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 342.08｜ 1001.18｜ 845.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -20510.42｜ 2209.75｜ 12596.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1577.38｜ 3399.87｜ 360.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 264.52｜ 63.38｜ -5.09｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -20245.90｜ 2273.13｜ 12591.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -1901.04｜ 726.36｜ 725.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -18344.86｜ 1546.77｜ 11866.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 14.03｜ 18.56｜ 20.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -9.85｜ 0.84｜ 5.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0036｜ -0.0224｜ -0.0379｜ -0.3080｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0072｜ -0.0199｜ -0.0357｜ -0.3526｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1325｜ 3.1061｜ 3.0919｜ 3.1279｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.1100｜ -0.7000｜ -1.1900｜ -9.3800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3529｜ 1.3552｜ 1.3552｜ 1.3552｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7538｜ 0.7285｜ 0.7133｜ 0.7503｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜125948.396｜76184.0573｜27117.8587｜195300.533｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 805.9619｜ -964.7820｜-2333.6150｜-20510.420｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 287.9692｜ 155.4609｜ 18.6203｜ 1577.3828｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 191.0202｜-1184.3960｜-2004.5967｜-16702.314｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0614｜ -0.0575｜ -0.0657｜ 0.0293｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0730｜ -0.0701｜ -0.0701｜ 0.0139｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.3799｜ 3.3838｜ 3.3765｜ 3.4403｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.7600｜ -1.6400｜ -1.8800｜ 0.8300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3553｜ 1.3553｜ 1.3553｜ 1.3553｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.0265｜ 1.0304｜ 1.0224｜ 1.0865｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜129143.632｜84751.5208｜23928.3498｜217668.424｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3957.0011｜-3717.8026｜-3832.7512｜ 2209.7540｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 599.6575｜ 567.8543｜ 442.8847｜ 3399.8742｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3251.5741｜-3043.1776｜-3477.2066｜ 1564.1258｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.00｜ -0.31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.13｜ 3.13｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.35｜ 1.36｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.75｜ 0.75｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.52｜ 1.67｜ 0.56｜ 4.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.22｜ 1.35｜ 0.50｜ 2.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.46｜ 0.28｜ 0.10｜ 0.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -2.47｜ -10.11｜ 13.33｜ -10.28｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 120.37｜ 74.05｜ 39.11｜ -1028.18｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 23928.35｜ 12.25｜ -3477.21｜ 20.82｜
｜二季度｜ 60823.17｜ 31.14｜ 434.03｜ -2.60｜
｜三季度｜ 44392.11｜ 22.73｜ -208.40｜ 1.25｜
｜四季度｜ 66156.90｜ 33.87｜ -13450.74｜ 80.53｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 23824.84｜ 10.95｜ -7602.83｜ -486.07｜
｜二季度｜ 71667.07｜ 32.92｜ 3838.99｜ 245.44｜
｜三季度｜ 52650.20｜ 24.19｜ 287.03｜ 18.35｜
｜四季度｜ 69526.31｜ 31.94｜ 5040.94｜ 322.28｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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