☆财务分析☆ ◇002251 步步高 更新日期：2025-08-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 121169.36｜-188856.35｜-254360.71｜ -18413.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 25.63｜ -39.42｜ -42.15｜ -2.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 164.16｜ 25.50｜ -1281.40｜ -264.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 62.86｜ 86.76｜ 81.42｜ 76.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.02%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-5.44%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：50.15%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜2212913.39｜2414273.27｜2790561.05｜3234324.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜1391095.62｜2094621.03｜2271989.61｜2472381.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 405191.42｜1472550.69｜1625204.58｜1832631.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 103016.38｜ 84964.40｜ 84561.13｜ 170954.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 5188.66｜ 11376.35｜ 15985.03｜ 29171.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 7427.43｜ 8232.29｜ 15444.52｜ 14062.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 62.86｜ 86.76｜ 81.42｜ 76.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 37.14｜ 13.24｜ 18.58｜ 23.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.49｜ 0.14｜ 0.16｜ 0.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.29｜ 0.07｜ 0.07｜ 0.12｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 521509.86｜ 415931.40｜1019355.52｜1959786.97｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -20913.96｜-135235.15｜ 33706.59｜ 327065.51｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 50348.48｜ 37207.11｜ -51038.43｜ 12992.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 151.99｜ 134.72｜ 117.36｜ 147.84｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -17.26｜ 71.61｜ -13.30｜ -1776.26｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 41.55｜ -19.70｜ 20.13｜ -70.56｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -31369.09｜ 19829.86｜ -89392.64｜-216342.53｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 102631.53｜ 152618.88｜ 4647.62｜ -97730.44｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 343819.44｜ 310114.33｜ 874485.06｜1336051.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 216828.01｜ 175297.02｜ 662326.30｜ 881485.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 20502.67｜ 23402.06｜ 32155.88｜ 37027.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 20076.95｜ 51524.33｜ 59110.94｜ 53796.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 160347.23｜-153476.65｜-170379.48｜ 19589.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 290243.54｜ 15787.19｜ 1025.03｜ 39245.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -23541.83｜ -32575.44｜ -58869.17｜ -22201.60｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 136805.40｜-186052.09｜-229248.66｜ -2612.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 14120.10｜ 2181.81｜ 22730.83｜ 13974.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 122685.30｜-188233.90｜-251979.48｜ -16586.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 36.81｜ 43.22｜ 23.75｜ 33.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 15.40｜ -65.99｜ -52.75｜ -2.54｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0400｜ 0.4500｜ 0.7511｜ -0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0143｜ -0.3600｜ -0.1158｜ -0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9838｜ 2.9268｜ 3.1892｜ 3.2885｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.5000｜ 25.6300｜ 48.5800｜ -2.7700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.9889｜ 1.9763｜ 1.9407｜ 3.9677｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.1176｜ -1.1619｜ -0.8614｜ -5.2529｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜115513.157｜343819.442｜253099.098｜171491.621｜
｜ ｜ 0｜ 5｜ 7｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜13011.9195｜160347.234｜214320.738｜-5216.3743｜
｜ ｜ ｜ 1｜ 0｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 6959.4801｜290243.535｜242724.263｜ 245.6550｜
｜ ｜ ｜ 6｜ 0｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜11904.3769｜121169.364｜201953.958｜-7786.2991｜
｜ ｜ ｜ 7｜ 8｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ -2.2500｜ -0.7756｜ -0.5300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0084｜ -1.9400｜ -0.9578｜ -0.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.4261｜ 3.3129｜ 4.7216｜ 4.9603｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.7000｜ -39.4200｜ -14.7000｜ -9.8700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.9677｜ 4.1787｜ 4.1787｜ 4.1787｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -5.1361｜ -5.0187｜ -3.5979｜ -3.3638｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜93080.7607｜310114.329｜240675.585｜180099.918｜
｜ ｜ ｜ 8｜ 2｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3754.6062｜-153476.64｜-40156.857｜-20426.869｜
｜ ｜ ｜ 59｜ 4｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 257.7824｜15787.1920｜17100.3885｜17319.1669｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2023.0315｜-188856.35｜-65168.760｜-44942.761｜
｜ ｜ ｜ 00｜ 6｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.04｜ 0.45｜ -2.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.98｜ 2.93｜ 3.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.99｜ 1.98｜ 4.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.12｜ -1.16｜ -5.02｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.52｜ 5.50｜ 4.20｜ 2.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 23.08｜ 41.43｜ 24.13｜ 16.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.05｜ 0.15｜ 0.11｜ 0.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 24.22｜ 11.14｜ 5.62｜ -4.29｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 246.56｜ 204.48｜ 633.71｜ 74.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 93080.76｜ 27.07｜ 2023.03｜ 1.67｜
｜二季度｜ 78410.86｜ 22.81｜ -9809.33｜ -8.10｜
｜三季度｜ 81607.48｜ 23.74｜ 209740.26｜ 173.10｜
｜四季度｜ 90720.34｜ 26.39｜ -80784.59｜ -66.67｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 104315.26｜ 33.64｜ -9974.73｜ 5.28｜
｜二季度｜ 75784.65｜ 24.44｜ -34968.03｜ 18.52｜
｜三季度｜ 60575.67｜ 19.53｜ -20226.00｜ 10.71｜
｜四季度｜ 69438.74｜ 22.39｜ -123687.59｜ 65.49｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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