☆财务分析☆ ◇002246 北化股份 更新日期：2025-04-15◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5551.46｜ 9302.84｜ 12153.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.94｜ 3.34｜ 4.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -40.48｜ -23.45｜ 34.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 33.09｜ 35.75｜ 35.92｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.98%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：26.86%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.62%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 456935.59｜ 472360.84｜ 454042.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 151207.41｜ 168867.09｜ 163086.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 136870.98｜ 154895.97｜ 144578.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 160884.43｜ 152833.68｜ 138473.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 60384.04｜ 47466.79｜ 29099.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2874.92｜ 2225.77｜ 1701.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 33.09｜ 35.75｜ 35.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 66.91｜ 64.25｜ 64.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.27｜ 2.07｜ 2.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.93｜ 1.76｜ 1.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 191480.96｜ 205829.71｜ 228874.14｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -11488.88｜ 10902.06｜ 23430.55｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 12420.85｜ 8692.73｜ 21149.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 88.68｜ 80.44｜ 86.91｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -206.95｜ 116.89｜ 192.79｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 223.74｜ 93.20｜ 174.02｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 27840.75｜ 809.61｜ -1765.34｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -4217.74｜ -3954.96｜ -520.12｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 215922.27｜ 255866.49｜ 263349.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 169545.14｜ 207525.31｜ 209346.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 27582.53｜ 24192.51｜ 23096.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -2671.28｜ -3272.13｜ -1066.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 2943.16｜ 9085.99｜ 10119.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 939.54｜ 1357.52｜ 2076.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 1935.32｜ 429.67｜ 649.09｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 4878.48｜ 9515.66｜ 10768.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -364.78｜ 626.83｜ 1151.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5243.26｜ 8888.84｜ 9617.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 21.48｜ 18.89｜ 20.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.93｜ 3.26｜ 4.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0848｜ 0.0600｜ -0.0203｜ 0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1667｜ 0.0100｜ -0.0363｜ 0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.1141｜ 5.2612｜ 5.2277｜ 5.2470｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.6400｜ 1.2000｜ -0.3900｜ 1.9400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0313｜ 2.0313｜ 2.0313｜ 2.0313｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.9431｜ 2.0909｜ 2.0576｜ 2.0778｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜130058.945｜91348.8005｜29677.5536｜215922.265｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-6611.8663｜ 3016.8322｜-1643.8550｜ 2943.1629｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 502.9386｜ 260.5969｜ 34.8145｜ 939.5356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4653.6161｜ 3466.2712｜-1112.1641｜ 5551.4624｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0208｜ 0.0800｜ 0.0155｜ 0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0157｜ 0.0400｜ 0.0098｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.1695｜ 5.2270｜ 5.2153｜ 5.1986｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.4000｜ 1.4900｜ 0.3000｜ 3.3400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0313｜ 2.0313｜ 2.0313｜ 2.0313｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.0081｜ 2.0652｜ 2.0529｜ 2.0374｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜148127.223｜97187.2268｜39004.9022｜255866.488｜
｜ ｜ 5｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 574.6767｜ 4169.2949｜ 835.6762｜ 9085.9942｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 525.4082｜ 438.9406｜ 32.6362｜ 1357.5219｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1139.9260｜ 4274.9690｜ 849.9183｜ 9302.8430｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.08｜ 0.10｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.11｜ 5.25｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.03｜ 2.03｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.94｜ 2.08｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.56｜ 1.56｜ 0.49｜ 3.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.68｜ 1.34｜ 0.49｜ 4.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.29｜ 0.20｜ 0.07｜ 0.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -12.20｜ -6.01｜ -23.91｜ -15.61｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -1250.54｜ -27.64｜ -296.71｜ -67.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 39004.90｜ 18.06｜ 887.63｜ 15.99｜
｜二季度｜ 58182.32｜ 26.95｜ 3397.02｜ 61.19｜
｜三季度｜ 50940.00｜ 23.59｜ -3116.35｜ -56.14｜
｜四季度｜ 67795.04｜ 31.40｜ 4383.16｜ 78.96｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 54022.93｜ 21.11｜ 1583.55｜ 16.98｜
｜二季度｜ 76448.01｜ 29.88｜ 4738.65｜ 50.81｜
｜三季度｜ 56500.25｜ 22.08｜ 2416.50｜ 25.91｜
｜四季度｜ 68895.30｜ 26.93｜ 588.17｜ 6.31｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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