☆财务分析☆ ◇002168 *ST惠程 更新日期：2025-07-08◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -14952.20｜ 189.73｜ -11487.12｜ -22285.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ 9.67｜ -256.14｜ -97.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -7980.65｜ 101.64｜ 48.45｜ -21.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 104.91｜ 95.13｜ 93.97｜ 85.98｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.63%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-872.55%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：48.32%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 79121.89｜ 94397.91｜ 80856.59｜ 95570.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 83008.51｜ 89796.87｜ 75981.18｜ 82170.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 67508.38｜ 70068.41｜ 58512.27｜ 60831.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 3872.83｜ 7150.91｜ 9415.56｜ 8077.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 16800.79｜ 17459.67｜ 9178.92｜ 10927.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 789.63｜ 2376.70｜ 2808.44｜ 14452.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 104.91｜ 95.13｜ 93.97｜ 85.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ -4.91｜ 4.87｜ 6.03｜ 14.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.51｜ 0.58｜ 0.50｜ 0.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.33｜ 0.45｜ 0.41｜ 0.57｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 22806.66｜ 18224.63｜ 25534.35｜ 34398.01｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -11874.58｜ 2855.33｜ 1901.55｜ 20776.39｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -4717.26｜ -2205.20｜ 2347.67｜ 909.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 115.63｜ 71.70｜ 104.47｜ 104.27｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 79.42｜ 1504.92｜ -16.46｜ -93.23｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 31.55｜ -1162.26｜ -20.32｜ -4.08｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 2053.02｜ -5620.05｜ -874.10｜ -6005.93｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 5102.06｜ 576.03｜ 1306.41｜ -13746.39｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 19723.59｜ 25416.23｜ 24440.79｜ 32990.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 17737.26｜ 17926.16｜ 17358.62｜ 21577.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8633.70｜ 13196.15｜ 10539.75｜ 11729.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2502.89｜ 2597.57｜ 2573.09｜ 2960.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -14839.67｜ -12713.49｜ -12195.12｜ -25645.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -476.02｜ 427.32｜ -152.11｜ -306.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 2446.61｜ 13424.33｜ 1001.13｜ -254.76｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -12393.06｜ 710.84｜ -11193.99｜ -25900.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2824.81｜ 515.27｜ 877.39｜ -571.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -15217.88｜ 195.57｜ -12071.38｜ -25328.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 10.07｜ 29.47｜ 28.98｜ 34.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ 10.82｜ -536.35｜ -215.78｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0215｜ -0.1907｜ -0.1060｜ -0.0885｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0217｜ -0.2159｜ -0.1232｜ -0.0861｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.0936｜ -0.0699｜ -0.0884｜ -0.0688｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4565｜ 0.4565｜ 0.3289｜ 0.3289｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.6141｜ -1.5926｜ -1.5079｜ -1.4904｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 6076.0002｜19723.5872｜14718.1488｜11129.8587｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1409.9973｜-14839.673｜-10279.870｜-7075.6186｜
｜ ｜ ｜ 5｜ 5｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -67.9869｜ -476.0212｜ -268.8796｜ -166.3666｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1684.7844｜-14952.196｜-8309.4773｜-6938.5459｜
｜ ｜ ｜ 1｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0500｜ 0.0024｜ -0.0638｜ -0.0652｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0494｜ -0.1545｜ -0.1265｜ -0.0637｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.0256｜ 0.0224｜ -0.0337｜ -0.0336｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 9.6700｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.3289｜ 0.3289｜ 0.3277｜ 0.3321｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.4499｜ -1.4019｜ -1.4617｜ -1.4658｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 3124.4678｜25416.2324｜13960.1283｜ 9943.0696｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3802.0693｜-12713.490｜-10695.858｜-4760.2752｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 7｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -34.7559｜ 427.3221｜ -231.2510｜ -153.3094｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3763.1428｜ 189.7331｜-5004.7747｜-5114.2025｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.02｜ -0.19｜ 0.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.09｜ -0.07｜ 0.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.46｜ 0.46｜ 0.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.61｜ -1.59｜ -1.40｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.32｜ 2.37｜ 1.66｜ 1.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.27｜ 1.15｜ 0.97｜ 0.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.07｜ 0.23｜ 0.16｜ 0.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 94.47｜ -22.40｜ 5.43｜ 11.94｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 62.91｜ -16.72｜ 3.89｜ -48.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3124.47｜ 15.84｜ -3763.14｜ 25.17｜
｜二季度｜ 8005.39｜ 40.59｜ -3175.40｜ 21.24｜
｜三季度｜ 3588.29｜ 18.19｜ -1370.93｜ 9.17｜
｜四季度｜ 5005.44｜ 25.38｜ -6642.72｜ 44.43｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4546.56｜ 17.89｜ -2095.29｜ -1104.30｜
｜二季度｜ 5396.51｜ 21.23｜ -3018.91｜ -1591.08｜
｜三季度｜ 4017.06｜ 15.81｜ 109.43｜ 57.67｜
｜四季度｜ 11456.10｜ 45.07｜ 5194.51｜ 2737.70｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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