☆财务分析☆ ◇000838 财信发展 更新日期：2025-05-20◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -26015.96｜ -25011.87｜ -22960.10｜ -73964.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -47.25｜ -31.04｜ -21.19｜ -46.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -4.01｜ -8.94｜ 68.96｜ -737.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 80.82｜ 79.14｜ 86.80｜ 86.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.17%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-393.77%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：60.16%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 286076.45｜ 424171.32｜1069505.51｜1477835.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 231196.26｜ 335676.94｜ 928377.54｜1285269.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 200643.55｜ 323938.68｜ 846851.77｜1167264.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 11347.61｜ 62513.46｜ 120118.62｜ 182795.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 4389.09｜ 6741.52｜ 4491.63｜ 10586.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 21238.31｜ 30270.83｜ 91329.75｜ 128903.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 80.82｜ 79.14｜ 86.80｜ 86.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 19.18｜ 20.86｜ 13.20｜ 13.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.14｜ 1.13｜ 1.19｜ 1.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.18｜ 0.31｜ 0.26｜ 0.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 39421.55｜ 77994.19｜ 198392.67｜ 617133.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -6194.14｜ -10666.81｜ -20934.15｜ 289145.39｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -26989.76｜ -36165.25｜ -71637.22｜ -78432.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 47.58｜ 19.41｜ 47.29｜ 122.09｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 23.81｜ 42.65｜ 91.18｜ -390.92｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 103.74｜ 144.59｜ 312.01｜ 106.04｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -801.70｜ 2359.96｜ -186.42｜ 2473.46｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -19993.92｜ -27858.39｜ -50516.65｜-370050.96｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 82848.70｜ 401896.72｜ 419564.88｜ 505468.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 83112.55｜ 356231.24｜ 341611.77｜ 440440.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 7027.91｜ 7574.65｜ 10509.05｜ 15197.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 4552.36｜ 1830.99｜ 836.13｜ 3642.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -29006.07｜ -14882.17｜ -33496.45｜ -89467.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -3538.88｜ 8241.10｜ -164.59｜ 602.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1351.21｜ -794.38｜ 222.16｜ -553.62｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -30357.28｜ -15676.55｜ -33274.29｜ -90021.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2367.31｜ 15172.93｜ 2749.19｜ -242.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -27989.97｜ -30849.48｜ -36023.49｜ -89779.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ -0.32｜ 11.36｜ 18.58｜ 12.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -61.87｜ -36.75｜ -23.74｜ -61.38｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0032｜ -0.2364｜ -0.0055｜ 0.0088｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0021｜ -0.1979｜ -0.0058｜ 0.0085｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.3865｜ 0.3821｜ 0.6130｜ 0.6274｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.8500｜ -47.2500｜ -0.8900｜ 1.4000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2333｜ 0.2257｜ 0.2257｜ 0.2257｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.8843｜ -0.8811｜ -0.6502｜ -0.6359｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜11499.6774｜82848.7021｜74831.7534｜64526.3249｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1290.0631｜-29006.073｜ 363.4290｜ 1915.0997｜
｜ ｜ ｜ 2｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -273.1557｜-3538.8757｜ 392.6120｜ 228.3633｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -355.1538｜-26015.956｜ -603.4123｜ 970.9990｜
｜ ｜ ｜ 9｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0078｜ -0.2273｜ 0.0511｜ -0.0474｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0079｜ -0.2733｜ 0.0501｜ -0.0481｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.6107｜ 0.6185｜ 0.9300｜ 0.8314｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.2700｜ -31.0400｜ 5.6500｜ -5.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2257｜ 0.2257｜ 0.2257｜ 0.2257｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.6525｜ -0.6447｜ -0.3332｜ -0.4318｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜38383.1199｜401896.724｜331618.381｜208853.973｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 6｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -967.5295｜-14882.168｜17795.6614｜-4543.4783｜
｜ ｜ ｜ 0｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 201.8442｜ 8241.0968｜ 3054.3460｜ 2732.1473｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -857.3750｜-25011.865｜ 5622.2684｜-5218.9783｜
｜ ｜ ｜ 2｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0045｜ -0.2086｜ -0.1854｜ -0.1478｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0049｜ -0.2123｜ -0.1872｜ -0.1495｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.8744｜ 0.8789｜ 0.9022｜ 0.9398｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.5100｜ -21.1900｜ -13.0200｜ -14.4800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2257｜ 0.2257｜ 0.2258｜ 0.2258｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.3888｜ -0.3843｜ -0.3611｜ -0.3235｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜190471.950｜419564.883｜279219.670｜213730.412｜
｜ ｜ 6｜ 1｜ 8｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4209.8525｜-33496.448｜-15455.347｜-13565.094｜
｜ ｜ ｜ 9｜ 6｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -4.5414｜ -164.5857｜ -170.7370｜ 5.5517｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -494.3017｜-22960.096｜-20406.464｜-16267.123｜
｜ ｜ ｜ 1｜ 8｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.00｜ -0.24｜ -0.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.39｜ 0.38｜ 0.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.23｜ 0.23｜ 0.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.88｜ -0.88｜ -0.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.07｜ 0.43｜ 0.35｜ 0.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.53｜ 14.89｜ 11.38｜ 9.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.04｜ 0.23｜ 0.20｜ 0.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -70.04｜ -79.39｜ -77.43｜ -69.10｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -33.34｜ -94.90｜ -97.96｜ 142.15｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 38383.12｜ 46.33｜ -857.37｜ 3.30｜
｜二季度｜ 26143.20｜ 31.56｜ 1828.37｜ -7.03｜
｜三季度｜ 10305.43｜ 12.44｜ -1574.41｜ 6.05｜
｜四季度｜ 8016.95｜ 9.68｜ -25412.54｜ 97.68｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 190471.95｜ 47.39｜ -494.30｜ 1.98｜
｜二季度｜ 18382.02｜ 4.57｜ -4724.68｜ 18.89｜
｜三季度｜ 122764.41｜ 30.55｜ 10841.25｜ -43.34｜
｜四季度｜ 70278.34｜ 17.49｜ -30634.13｜ 122.48｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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