☆财务分析☆ ◇000615 *ST美谷 更新日期：2025-05-24◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -34972.38｜ -37611.45｜-160737.25｜ -26162.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ -138.48｜ 0.00｜ -15.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 7.02｜ 76.61｜ -514.37｜ -85.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 97.44｜ 88.36｜ 96.88｜ 57.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.16%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-54.15%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.89%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 287833.49｜ 330314.24｜ 375999.29｜ 432116.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 280466.33｜ 280119.79｜ 364265.38｜ 250062.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 139123.95｜ 81726.75｜ 70506.70｜ 83514.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 10683.80｜ 14788.23｜ 23851.71｜ 60449.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 6642.89｜ 6060.40｜ 7441.62｜ 5602.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 4251.66｜ 7998.27｜ -｜ 12145.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 97.44｜ 88.36｜ 96.88｜ 57.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 2.56｜ 11.64｜ 3.12｜ 42.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.31｜ 0.57｜ 1.20｜ 1.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.18｜ 0.34｜ 0.86｜ 0.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 111209.23｜ 137025.77｜ 135886.26｜ 126826.25｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 14219.65｜ 19440.19｜ 6472.26｜ -11425.76｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -3284.95｜ -7786.94｜ -32486.66｜ 16712.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 101.60｜ 100.43｜ 100.20｜ 82.43｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -40.66｜ -51.69｜ -4.03｜ 43.67｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 9.39｜ 20.70｜ 20.21｜ -63.88｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 55.23｜ -8218.07｜ -6009.60｜ -1369.32｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -17559.83｜ -19009.05｜ -32949.32｜ 29507.59｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 109457.55｜ 136433.83｜ 135612.19｜ 153867.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 84239.49｜ 101033.03｜ 102605.69｜ 120835.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 11013.51｜ 13085.51｜ 16767.50｜ 30634.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 7231.12｜ 7675.27｜ 7891.05｜ 16982.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -36977.78｜ -39680.34｜ -15181.31｜ -3236.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 535.16｜ 657.99｜ 647.98｜ 61302.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -455.28｜ -567.24｜-140724.00｜ -19792.38｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -37433.06｜ -40247.58｜-155905.31｜ -23028.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1636.62｜ 1640.92｜ 3980.68｜ 4451.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -39069.68｜ -41888.50｜-159885.98｜ -27480.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 23.04｜ 25.95｜ 24.34｜ 21.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ -264.28｜ -｜ -18.11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0540｜ -0.4600｜ -0.1084｜ -0.0818｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0489｜ -0.3900｜ -0.1126｜ -0.0809｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.2383｜ -0.1800｜ 0.1623｜ 0.0674｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -48.3900｜ -61.7300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0669｜ 1.0669｜ 1.0661｜ 0.9539｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.3442｜ -2.2903｜ -1.9497｜ -1.9136｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23772.0631｜109457.550｜79433.0791｜53937.1697｜
｜ ｜ ｜ 4｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3978.9603｜-36977.778｜-7794.8179｜-4926.2544｜
｜ ｜ ｜ 9｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 68.7040｜ 535.1582｜ 696.3732｜ 670.1091｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4117.9136｜-34972.383｜-8271.2263｜-6238.0547｜
｜ ｜ ｜ 3｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0314｜ -0.4900｜ -0.0628｜ -0.0540｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0345｜ -0.4200｜ -0.0750｜ -0.0597｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.2560｜ 0.1865｜ -0.2741｜ -0.2655｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.5200｜ -138.4800｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9539｜ 0.9539｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.7274｜ -1.7988｜ -1.3091｜ -1.3002｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜27477.4671｜136433.829｜104215.580｜70189.4617｜
｜ ｜ ｜ 6｜ 1｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1906.3114｜-39680.339｜-3018.8872｜-2492.8178｜
｜ ｜ ｜ 1｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 49.6620｜ 657.9939｜ 305.5570｜ 162.8716｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2395.8717｜-37611.451｜-4792.5385｜-4119.0960｜
｜ ｜ ｜ 9｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0295｜ -2.0800｜ -0.1213｜ -0.1027｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0311｜ -0.2800｜ -0.1314｜ -0.1089｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.2391｜ -0.2100｜ 1.7008｜ 1.7222｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -6.7000｜ -5.6600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.2721｜ -1.3026｜ 0.7994｜ 0.8176｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜32569.5326｜135612.194｜109119.504｜74894.1880｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 2｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1214.0985｜-15181.313｜-7959.2177｜-7551.6788｜
｜ ｜ ｜ 4｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 22.9809｜ 647.9828｜ 496.3068｜ 485.7795｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2250.5595｜-160737.25｜-9253.0424｜-7834.1490｜
｜ ｜ ｜ 18｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.05｜ -0.46｜ -0.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.24｜ -0.18｜ 0.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.07｜ 1.07｜ 0.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.34｜ -2.29｜ -1.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.48｜ 5.55｜ 3.75｜ 2.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.44｜ 17.23｜ 12.47｜ 8.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.08｜ 0.35｜ 0.25｜ 0.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -13.49｜ -19.77｜ -23.78｜ -23.15｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -99.88｜ 6.81｜ -158.20｜ -78.31｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 27477.47｜ 25.10｜ -2701.15｜ 7.72｜
｜二季度｜ 26459.70｜ 24.17｜ -2942.75｜ 8.41｜
｜三季度｜ 25495.91｜ 23.29｜ -2627.33｜ 7.51｜
｜四季度｜ 30024.47｜ 27.43｜ -26701.16｜ 76.35｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 32569.53｜ 23.87｜ -2250.56｜ 5.98｜
｜二季度｜ 37619.93｜ 27.57｜ -2583.11｜ 6.87｜
｜三季度｜ 34026.12｜ 24.94｜ 41.13｜ -0.11｜
｜四季度｜ 32218.25｜ 23.61｜ -32818.91｜ 87.26｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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