☆财务分析☆ ◇832735 德源药业 更新日期：2025-10-01◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 17698.34｜ 13798.29｜ 12059.28｜ 7789.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 17.32｜ 15.73｜ 16.09｜ 13.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 28.26｜ 14.42｜ 54.82｜ 21.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 20.11｜ 17.83｜ 18.12｜ 17.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.72%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-1.10%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.49%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 138441.38｜ 115415.65｜ 99880.36｜ 83802.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 27847.52｜ 20580.68｜ 18099.46｜ 14656.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 22223.23｜ 18130.58｜ 16028.70｜ 11544.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 30603.15｜ 45368.20｜ 26441.40｜ 36829.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 15755.34｜ 14218.29｜ 10438.74｜ 9492.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 13.08｜ 22.28｜ 31.15｜ 37.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 20.11｜ 17.83｜ 18.12｜ 17.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 79.89｜ 82.17｜ 81.88｜ 82.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.55｜ 4.33｜ 4.55｜ 5.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.23｜ 3.95｜ 4.22｜ 4.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 81127.80｜ 67383.12｜ 61258.43｜ 47978.74｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 11632.20｜ 9426.05｜ 13367.29｜ 9104.09｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -13800.22｜ 18382.04｜ -10806.64｜ 28857.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 93.42｜ 95.01｜ 96.46｜ 93.38｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 65.72｜ 68.31｜ 110.85｜ 116.88｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -77.97｜ 133.22｜ -89.61｜ 370.49｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -22478.61｜ 12087.38｜ -21950.75｜ -9934.98｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2953.81｜ -3131.39｜ -2223.18｜ 29688.51｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 86846.46｜ 70920.78｜ 63504.70｜ 51382.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 13407.84｜ 12857.85｜ 12653.83｜ 11195.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5395.04｜ 4717.77｜ 5487.89｜ 5220.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -521.89｜ -289.09｜ -329.38｜ -529.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 19894.65｜ 14441.73｜ 13665.68｜ 8175.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 473.91｜ 589.72｜ 318.94｜ 14.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -123.39｜ -4.05｜ -77.92｜ -19.36｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 19771.25｜ 14437.67｜ 13587.76｜ 8156.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2072.91｜ 639.38｜ 1528.48｜ 367.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 17698.34｜ 13798.29｜ 12059.28｜ 7789.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 84.56｜ 81.87｜ 80.07｜ 78.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 16.00｜ 14.55｜ 14.75｜ 11.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.8300｜ 0.5900｜ 2.2800｜ 1.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.8100｜ 0.5836｜ 2.1900｜ 1.4026｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.9500｜ 14.7343｜ 14.1400｜ 13.3458｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.5600｜ 4.1100｜ 17.3200｜ 11.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0905｜ 5.1357｜ 5.1357｜ 5.1367｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.5030｜ 8.0580｜ 7.4642｜ 6.6724｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜52454.8802｜25508.9984｜86846.4594｜65293.9581｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜12405.3994｜ 6328.2149｜19894.6491｜13670.1859｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 421.0611｜ 121.4749｜ 473.9100｜ 281.1382｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 9778.5465｜ 4644.2967｜17698.3423｜11528.2911｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.0300｜ 0.4600｜ 1.8000｜ 1.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.9700｜ 0.4561｜ 1.6300｜ 0.9503｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.7900｜ 12.5821｜ 12.1200｜ 11.4004｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.1900｜ 3.6700｜ 15.7300｜ 9.9300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.1291｜ 5.1364｜ 5.1277｜ 5.0968｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.2239｜ 6.0121｜ 5.5590｜ 4.8735｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜43248.1806｜20978.9353｜70920.7755｜52796.4172｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 9483.6713｜ 4233.8274｜14441.7281｜ 9974.7553｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 63.0228｜ 32.5711｜ 589.7182｜ 354.3150｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8019.4054｜ 3545.4181｜13798.2926｜ 8450.1560｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.83｜ 2.28｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.95｜ 14.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.09｜ 5.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.50｜ 7.46｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.21｜ 0.47｜ 2.02｜ 1.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.09｜ 1.55｜ 5.79｜ 4.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.37｜ 0.18｜ 0.68｜ 0.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 21.29｜ 21.59｜ 22.46｜ 23.67｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 30.81｜ 49.47｜ 37.76｜ 37.05｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 20978.94｜ 24.16｜ 3545.42｜ 20.03｜
｜二季度｜ 22269.25｜ 25.64｜ 4473.99｜ 25.28｜
｜三季度｜ 22045.78｜ 25.38｜ 3508.89｜ 19.83｜
｜四季度｜ 21552.50｜ 24.82｜ 6170.05｜ 34.86｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18358.05｜ 25.89｜ 3209.87｜ 23.26｜
｜二季度｜ 17878.62｜ 25.21｜ 3978.28｜ 28.83｜
｜三季度｜ 16559.74｜ 23.35｜ 1262.01｜ 9.15｜
｜四季度｜ 18124.36｜ 25.56｜ 5348.14｜ 38.76｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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