☆财务分析☆ ◇603669 灵康药业 更新日期：2025-12-14◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -13076.37｜ -15149.55｜ -19574.77｜ 6590.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -15.32｜ -14.42｜ -14.89｜ 4.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 13.68｜ 22.65｜ -397.02｜ -58.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 38.68｜ 42.69｜ 38.82｜ 41.98｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.85%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-4.58%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.42%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 125533.36｜ 162456.01｜ 185546.49｜ 251436.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 48557.38｜ 69351.80｜ 72032.12｜ 105553.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 21931.42｜ 24311.04｜ 30242.34｜ 64884.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 25408.72｜ 34341.86｜ 57576.27｜ 98693.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 24320.23｜ 6471.06｜ 9221.45｜ 12351.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 469.24｜ 217.86｜ 352.70｜ 771.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 38.68｜ 42.69｜ 38.82｜ 41.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 61.32｜ 57.31｜ 61.18｜ 58.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.67｜ 3.63｜ 3.74｜ 2.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.43｜ 3.30｜ 3.51｜ 2.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 23529.15｜ 30539.85｜ 38594.93｜ 88465.14｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -11088.88｜ -3787.45｜ -6635.72｜ 12850.26｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -6718.13｜ -24876.14｜ -40815.96｜ -58323.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 61.95｜ 155.16｜ 133.42｜ 119.49｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 84.80｜ 25.00｜ 33.88｜ 194.99｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 51.38｜ 164.20｜ 208.39｜ -884.99｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 36578.59｜ -5189.73｜ 13154.35｜ -43284.73｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -32207.85｜ -15898.95｜ -47334.59｜ -27889.29｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 37978.02｜ 19683.14｜ 28926.32｜ 74032.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 20173.72｜ 10496.67｜ 9311.53｜ 15268.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8951.99｜ 9378.10｜ 9091.48｜ 9108.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 161.58｜ 48.40｜ -115.30｜ 640.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -12876.86｜ -14898.07｜ -18867.54｜ 7112.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -1272.34｜ -381.67｜ -933.45｜ 1600.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 103.97｜ -197.40｜ -13.05｜ -64.83｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -12772.88｜ -15095.47｜ -18880.59｜ 7048.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 303.48｜ 54.08｜ 694.18｜ 457.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -13076.37｜ -15149.55｜ -19574.77｜ 6590.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 46.88｜ 46.67｜ 67.81｜ 79.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -16.99｜ -16.27｜ -17.24｜ 4.52｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0478｜ -0.0500｜ -0.0300｜ -0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0782｜ -0.0600｜ -0.0289｜ -0.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.9356｜ 0.9339｜ 0.9576｜ 0.9834｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.5900｜ -4.7500｜ -2.4500｜ -15.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.3642｜ 0.3642｜ 0.3642｜ 0.3642｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.4731｜ -0.4748｜ -0.4510｜ -0.4252｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜28186.0684｜17160.7604｜ 5012.1124｜37978.0224｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3730.2707｜-3486.6790｜-1784.8345｜-12876.858｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -330.3961｜ -304.6509｜ -334.6483｜-1272.3356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3450.3146｜-3573.3686｜-1862.1240｜-13076.368｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0700｜ -0.0600｜ -0.0200｜ -0.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1356｜ -0.0800｜ -0.0255｜ -0.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.1026｜ 1.1021｜ 1.1359｜ 1.1604｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.1700｜ -4.4400｜ -1.7400｜ -14.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.3639｜ 0.3544｜ 0.3544｜ 0.3544｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.3089｜ -0.2999｜ -0.2662｜ -0.2439｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23103.0545｜14147.7919｜ 7686.1628｜19683.1360｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5299.7338｜-4662.0195｜-1720.8207｜-14898.071｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-1198.7580｜ -796.1037｜ -341.7704｜ -381.6655｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4688.9888｜-4040.0189｜-1604.1506｜-15149.553｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1300｜ -0.1000｜ -0.0300｜ -0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1630｜ -0.1000｜ -0.0298｜ -0.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.3043｜ 1.3416｜ 1.4115｜ 1.4434｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.9100｜ -6.3500｜ -2.0500｜ -14.8900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.3544｜ 0.3544｜ 0.3544｜ 0.3544｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1671｜ -0.1298｜ -0.0650｜ -0.0332｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜15066.5541｜11292.0840｜ 7330.3587｜28926.3184｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-9399.3127｜-6776.4256｜-2099.9995｜-18867.537｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -324.7613｜ -214.7846｜ 225.4550｜ -933.4506｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-9658.2501｜-6972.1337｜-2299.1378｜-19574.772｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.05｜ -0.18｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.94｜ 0.98｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.36｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.47｜ -0.43｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.72｜ 3.67｜ 1.41｜ 4.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.05｜ 0.68｜ 0.20｜ 2.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.23｜ 0.14｜ 0.04｜ 0.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 22.00｜ 21.30｜ -34.79｜ 92.95｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 29.61｜ 25.21｜ -3.72｜ 13.57｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7686.16｜ 20.24｜ -1604.15｜ 12.27｜
｜二季度｜ 6461.63｜ 17.01｜ -2435.87｜ 18.63｜
｜三季度｜ 8955.26｜ 23.58｜ -648.97｜ 4.96｜
｜四季度｜ 14874.97｜ 39.17｜ -8387.38｜ 64.14｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7330.36｜ 37.24｜ -2299.14｜ 15.18｜
｜二季度｜ 3961.73｜ 20.13｜ -4673.00｜ 30.85｜
｜三季度｜ 3774.47｜ 19.18｜ -2686.12｜ 17.73｜
｜四季度｜ 4616.58｜ 23.45｜ -5491.30｜ 36.25｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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