☆财务分析☆ ◇301555 惠柏新材 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 802.40｜ 5739.85｜ 6429.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.74｜ 8.69｜ 11.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -86.02｜ -10.72｜ -4.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 57.60｜ 48.19｜ 71.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.40%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：19.20%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.90%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 250706.45｜ 207592.40｜ 193364.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 144395.82｜ 100045.32｜ 137877.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 131115.37｜ 97101.45｜ 132716.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 37583.67｜ 30561.23｜ 27885.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 100481.19｜ 83259.54｜ 72392.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 604.82｜ 620.92｜ 624.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 57.60｜ 48.19｜ 71.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 42.40｜ 51.81｜ 28.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.52｜ 1.84｜ 1.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.39｜ 1.73｜ 1.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 126020.38｜ 133634.22｜ 153189.92｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 1434.26｜ -29860.63｜ -14503.25｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 4573.84｜ 12992.16｜ 2716.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 88.74｜ 96.96｜ 86.28｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 178.75｜ -520.23｜ -225.59｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 570.02｜ 226.35｜ 42.25｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -20145.16｜ -13871.45｜ -5450.42｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 23296.74｜ 56733.32｜ 22645.63｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 142004.36｜ 137819.57｜ 177540.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 129137.11｜ 116472.86｜ 156794.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5522.39｜ 5616.36｜ 4643.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 477.33｜ 1117.38｜ 1212.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -201.04｜ 6536.57｜ 7812.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 315.68｜ -302.92｜ -59.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -14.38｜ -49.20｜ -38.51｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -215.41｜ 6487.37｜ 7773.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -1017.81｜ 747.52｜ 1345.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 802.40｜ 5739.85｜ 6428.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 9.06｜ 15.49｜ 11.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 0.75｜ 5.34｜ 11.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6500｜ 0.3600｜ 0.1000｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.6217｜ 0.3400｜ 0.0922｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.1708｜ 11.8946｜ 11.6303｜ 11.5221｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.5200｜ 3.0800｜ 0.8300｜ 0.7400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.0975｜ 8.0975｜ 8.0975｜ 8.0975｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.3898｜ 2.0957｜ 1.8314｜ 1.7358｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜164094.220｜101521.033｜49297.9538｜142004.355｜
｜ ｜ 8｜ 0｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 7570.4319｜ 4080.6659｜ 1263.2121｜ -201.0368｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 189.6947｜ 117.8620｜ 36.2454｜ 315.6764｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 6033.5379｜ 3320.4704｜ 881.9215｜ 802.4012｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0600｜ -0.0500｜ -0.0500｜ 0.7900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1200｜ -0.0800｜ -0.0621｜ 0.7700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.3727｜ 11.3806｜ 11.5977｜ 11.6561｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.5000｜ -0.4200｜ -0.4500｜ 8.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.0975｜ 8.0975｜ 8.0975｜ 8.0975｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5917｜ 1.6016｜ 1.8177｜ 1.8699｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜93056.0915｜51227.3958｜19871.2627｜137819.571｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -679.3729｜ -327.8003｜ -479.5179｜ 6536.5651｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 245.1076｜ 157.2654｜ 93.7238｜ -302.9187｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -537.5647｜ -446.1003｜ -481.5011｜ 5739.8475｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.65｜ 0.09｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.17｜ 11.52｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.10｜ 8.10｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.39｜ 1.74｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 12.51｜ 6.46｜ 2.42｜ 12.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.39｜ 0.93｜ 0.44｜ 1.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.62｜ 0.38｜ 0.19｜ 0.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 76.34｜ 98.18｜ 148.09｜ 3.04｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 1214.33｜ 1344.86｜ 363.43｜ -103.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 19871.26｜ 13.99｜ -481.50｜ -60.01｜
｜二季度｜ 31356.13｜ 22.08｜ 35.40｜ 4.41｜
｜三季度｜ 41828.70｜ 29.46｜ -91.46｜ -11.40｜
｜四季度｜ 48948.26｜ 34.47｜ 1339.97｜ 166.99｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 26577.60｜ 19.28｜ 1170.80｜ 20.40｜
｜二季度｜ 44939.74｜ 32.61｜ 1885.61｜ 32.85｜
｜三季度｜ 32133.94｜ 23.32｜ 1549.28｜ 26.99｜
｜四季度｜ 34168.30｜ 24.79｜ 1134.16｜ 19.76｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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