☆财务分析☆ ◇301398 星源卓镁 更新日期：2026-02-05◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8033.11｜ 8008.21｜ 5623.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.46｜ 7.78｜ 14.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 0.31｜ 42.42｜ 4.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 11.60｜ 7.87｜ 11.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：4.78%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-37.66%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：43.69%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 125177.61｜ 114296.72｜ 113242.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 14519.39｜ 8990.24｜ 13320.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 11659.10｜ 8030.36｜ 12816.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 21931.26｜ 55186.12｜ 63749.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 18893.83｜ 16445.31｜ 12790.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 210.80｜ 32.54｜ 37.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 11.60｜ 7.87｜ 11.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 88.40｜ 92.13｜ 88.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 6.44｜ 9.93｜ 6.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 5.68｜ 9.10｜ 6.06｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 35305.58｜ 29777.36｜ 19643.01｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 6903.62｜ 5323.30｜ 171.15｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -33685.19｜ -8630.63｜ 57028.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 86.41｜ 84.54｜ 72.59｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 85.94｜ 66.47｜ 3.04｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -419.33｜ -107.77｜ 1014.18｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -37902.71｜ -5491.91｜ -3575.36｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2810.38｜ -8635.40｜ 59980.91｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 40860.44｜ 35221.90｜ 27061.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 26170.54｜ 22653.80｜ 16968.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2561.41｜ 2283.82｜ 1653.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -546.19｜ -936.52｜ -464.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 9124.98｜ 8453.52｜ 6311.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 527.66｜ 762.68｜ 10.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -9.58｜ 617.29｜ 11.97｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 9115.40｜ 9070.81｜ 6323.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1082.29｜ 1062.60｜ 700.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8033.11｜ 8008.21｜ 5623.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 35.95｜ 35.68｜ 37.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 7.26｜ 7.60｜ 5.63｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4024｜ 0.2798｜ 0.2117｜ 1.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3612｜ 0.2512｜ 0.1991｜ 0.9300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.0161｜ 9.8925｜ 14.0480｜ 13.8323｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.0400｜ 2.8100｜ 1.5200｜ 7.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.6059｜ 5.6059｜ 8.2482｜ 8.2482｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.9752｜ 2.8646｜ 4.2445｜ 4.0328｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜29226.4515｜18357.1095｜ 8833.7757｜40860.4368｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4982.4085｜ 3496.5993｜ 1897.9217｜ 9124.9769｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 347.9712｜ 211.6692｜ 111.7430｜ 527.6625｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4507.4285｜ 3134.1955｜ 1693.9469｜ 8033.1081｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.7010｜ 0.4620｜ 0.2208｜ 1.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.6396｜ 0.4257｜ 0.2129｜ 0.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.5295｜ 13.2813｜ 13.3896｜ 13.1633｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.2300｜ 3.4500｜ 1.6600｜ 7.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.2482｜ 8.2482｜ 8.2482｜ 8.2482｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.7334｜ 3.5186｜ 3.6516｜ 3.4530｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜28799.4213｜18340.6201｜ 8234.6341｜35221.9037｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6349.5980｜ 4193.6977｜ 2017.7932｜ 8453.5158｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 343.6746｜ 107.6305｜ 0.0000｜ 762.6769｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5608.0118｜ 3696.0541｜ 1766.0754｜ 8008.2108｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.40｜ 1.00｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.02｜ 13.83｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.61｜ 8.25｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.98｜ 4.03｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.29｜ 1.50｜ 0.69｜ 3.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.65｜ 1.09｜ 0.50｜ 2.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.23｜ 0.15｜ 0.07｜ 0.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 1.48｜ 0.09｜ 7.28｜ 16.01｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -21.53｜ -16.62｜ -5.94｜ 7.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 8234.63｜ 20.15｜ 1766.08｜ 21.98｜
｜二季度｜ 10105.99｜ 24.73｜ 1929.98｜ 24.03｜
｜三季度｜ 10458.80｜ 25.60｜ 1911.96｜ 23.80｜
｜四季度｜ 12061.02｜ 29.52｜ 2425.10｜ 30.19｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 8041.98｜ 22.83｜ 1694.00｜ 21.15｜
｜二季度｜ 9081.63｜ 25.78｜ 2196.56｜ 27.43｜
｜三季度｜ 8242.23｜ 23.40｜ 1934.28｜ 24.15｜
｜四季度｜ 9856.07｜ 27.98｜ 2183.38｜ 27.26｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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