☆财务分析☆ ◇301293 三博脑科 更新日期：2025-12-25◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10503.05｜ 7823.81｜ 6309.26｜ 7669.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.51｜ 3.97｜ 5.44｜ 7.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 34.24｜ 23.31｜ -17.73｜ 24.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 25.53｜ 19.97｜ 27.85｜ 30.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.83%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-4.71%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.47%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 353128.86｜ 313408.66｜ 183165.93｜ 179073.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 90138.53｜ 62594.93｜ 51011.94｜ 55067.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 56687.81｜ 44242.79｜ 29495.54｜ 29049.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 70834.81｜ 82212.24｜ 57305.24｜ 46233.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 12002.74｜ 9667.86｜ 6920.94｜ 9090.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1108.68｜ 621.01｜ 1823.06｜ 1743.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 25.53｜ 19.97｜ 27.85｜ 30.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 74.47｜ 80.03｜ 72.15｜ 69.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.73｜ 3.92｜ 2.42｜ 2.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.57｜ 3.81｜ 2.27｜ 2.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 142189.43｜ 129206.53｜ 108920.47｜ 112661.83｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 16187.61｜ 24553.76｜ 15144.40｜ 12211.03｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -26172.40｜ 22172.86｜ 11072.23｜ -7115.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 99.48｜ 98.38｜ 101.79｜ 99.07｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 154.12｜ 313.83｜ 238.69｜ 159.22｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -249.19｜ 283.40｜ 174.51｜ -92.78｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -38999.98｜-100867.74｜ -201.77｜ -14444.94｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3360.04｜ 98486.84｜ -3870.41｜ -4881.95｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 142939.37｜ 131334.53｜ 106835.19｜ 113721.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 109364.00｜ 101935.00｜ 83632.16｜ 86266.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 17075.32｜ 14760.30｜ 13051.62｜ 13964.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -240.32｜ -486.38｜ 610.04｜ 951.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 15540.64｜ 14197.24｜ 9551.55｜ 12277.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -｜ -｜ 10.43｜ -5.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -401.87｜ -2367.38｜ 316.49｜ -859.46｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 15138.77｜ 11829.86｜ 9868.05｜ 11417.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3580.60｜ 3376.92｜ 2190.04｜ 2679.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11558.17｜ 8452.94｜ 7678.01｜ 8737.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 23.49｜ 22.39｜ 21.72｜ 24.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.57｜ 3.37｜ 5.25｜ 6.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4100｜ 0.3400｜ 0.1900｜ 0.5100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4165｜ 0.3500｜ 0.1915｜ 0.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.3472｜ 11.3507｜ 11.3442｜ 11.1582｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.5900｜ 2.9900｜ 1.6500｜ 4.5100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.8495｜ 7.9207｜ 7.9207｜ 7.9207｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.8706｜ 2.8029｜ 2.7964｜ 2.6104｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜127324.408｜82725.2438｜39347.3848｜142939.373｜
｜ ｜ 7｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜12817.7393｜10827.5252｜ 5674.4536｜15540.6397｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.1828｜ 0.1828｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8362.8197｜ 6969.5706｜ 3831.3577｜10503.0532｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.5100｜ 0.3200｜ 0.2100｜ 0.5400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4356｜ 0.3200｜ 0.2030｜ 0.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.1559｜ 11.4776｜ 14.9000｜ 14.6713｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.4400｜ 2.8200｜ 1.4300｜ 3.9700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.9207｜ 7.9207｜ 10.6868｜ 10.6729｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.6936｜ 2.5095｜ 3.1516｜ 2.9369｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜105873.424｜70379.1933｜33693.0402｜131334.526｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜13992.0461｜10308.5758｜ 5176.5423｜14197.2361｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜10455.2598｜ 6662.7575｜ 3344.4602｜ 7823.8116｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.5300｜ 0.3500｜ 0.2100｜ 0.5300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5473｜ 0.3500｜ 0.2100｜ 0.4400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 14.6696｜ 14.4888｜ 10.3300｜ 10.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.2500｜ 3.1300｜ 2.0400｜ 5.4400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.7064｜ 10.7064｜ 5.7671｜ 5.7671｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.9141｜ 2.7332｜ 3.5016｜ 3.2769｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜96030.5220｜63976.7850｜31200.6313｜106835.189｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜11383.3124｜ 7191.0165｜ 3886.3836｜ 9551.5520｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 18.3173｜ -3.1097｜ -1.8990｜ 10.4315｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7231.6073｜ 4365.9225｜ 2478.5200｜ 6309.2589｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.41｜ 0.51｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.35｜ 11.16｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.85｜ 7.92｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.87｜ 2.61｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 16.19｜ 11.38｜ 5.43｜ 25.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 9.98｜ 6.61｜ 3.33｜ 13.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.35｜ 0.23｜ 0.11｜ 0.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 20.26｜ 17.54｜ 16.78｜ 8.84｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -8.39｜ 5.03｜ 9.62｜ 9.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 33693.04｜ 23.57｜ 3344.46｜ 31.84｜
｜二季度｜ 36686.15｜ 25.67｜ 3318.30｜ 31.59｜
｜三季度｜ 35494.23｜ 24.83｜ 3792.50｜ 36.11｜
｜四季度｜ 37065.95｜ 25.93｜ 47.79｜ 0.46｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 31229.49｜ 23.78｜ 2472.06｜ 31.60｜
｜二季度｜ 32747.30｜ 24.93｜ 1893.86｜ 24.21｜
｜三季度｜ 32423.25｜ 24.69｜ 2949.20｜ 37.70｜
｜四季度｜ 34934.49｜ 26.60｜ 508.69｜ 6.50｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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