☆财务分析☆ ◇301288 *ST清研 更新日期：2025-12-16◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1821.66｜ 2096.41｜ 1220.55｜ 7101.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.23｜ 2.52｜ 1.84｜ 22.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -186.89｜ 71.90｜ -82.81｜ 8.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 13.22｜ 11.79｜ 11.56｜ 15.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.56%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：161.19%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：49.66%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 93101.44｜ 96132.28｜ 92147.05｜ 42838.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 12310.87｜ 11334.52｜ 10654.92｜ 6675.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 12212.53｜ 11212.21｜ 10503.83｜ 6385.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 32087.07｜ 29936.69｜ 39142.37｜ 1367.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 16170.32｜ 14895.90｜ 12721.42｜ 12745.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 90.26｜ 83.24｜ 72.05｜ 57.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 13.22｜ 11.79｜ 11.56｜ 15.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 86.78｜ 88.21｜ 88.44｜ 84.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 5.92｜ 6.74｜ 7.45｜ 5.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 5.58｜ 6.51｜ 7.17｜ 5.48｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 7671.25｜ 11157.33｜ 12870.14｜ -｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -4073.49｜ -201.54｜ 3409.23｜ 2160.13｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -375.22｜ -11941.09｜ 12817.71｜ 256.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 104.84｜ 78.79｜ 115.63｜ -｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 223.61｜ -9.61｜ 279.55｜ 30.42｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 20.60｜ -569.60｜ 1051.02｜ 3.61｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 7263.16｜ -10194.06｜ -34000.91｜ -1528.75｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3565.15｜ -1545.50｜ 43409.40｜ -374.96｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 7317.15｜ 14160.86｜ 11130.35｜ 21443.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 3557.60｜ 7197.64｜ 6051.27｜ 9418.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2542.92｜ 2342.43｜ 2194.98｜ 1865.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -925.65｜ -988.81｜ -553.22｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -1704.91｜ 2250.07｜ 1489.16｜ 8429.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 379.33｜ 495.34｜ 623.72｜ 461.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -225.16｜ 287.91｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -1930.07｜ 2537.98｜ 1486.41｜ 8429.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -138.98｜ 442.11｜ 284.11｜ 1339.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1791.08｜ 2095.87｜ 1202.30｜ 7089.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 51.38｜ 49.17｜ 45.63｜ 56.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -2.26｜ 2.47｜ 1.50｜ 19.63｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0479｜ -0.0267｜ -0.0111｜ -0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0719｜ -0.0506｜ -0.0174｜ -0.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.3574｜ 7.3824｜ 7.4806｜ 7.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.6400｜ -0.3700｜ -0.1500｜ -2.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.8318｜ 5.8325｜ 5.9265｜ 5.9074｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5969｜ 0.6181｜ 0.6338｜ 0.6448｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜10094.6971｜ 2544.4762｜ 958.1812｜ 7317.1530｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -735.7508｜ -418.6286｜ -114.5466｜-1704.9085｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 307.7128｜ 234.6064｜ 130.2630｜ 379.3259｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -517.5232｜ -288.2777｜ -119.3688｜-1821.6584｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1221｜ -0.0506｜ -0.0447｜ 0.1900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1446｜ -0.0788｜ -0.0603｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.5015｜ 7.5528｜ 7.5996｜ 7.8500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.5800｜ -0.6500｜ -0.5700｜ 2.5200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.8882｜ 5.8690｜ 5.8116｜ 5.7836｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6930｜ 0.7635｜ 0.8677｜ 0.9119｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 5231.1443｜ 3684.5568｜ 936.2916｜14160.8580｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1169.8052｜ -559.5023｜ -535.4263｜ 2250.0709｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 321.3080｜ 137.2370｜ 46.3030｜ 495.3386｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1301.0479｜ -539.5864｜ -477.8904｜ 2096.4143｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1179｜ 0.1161｜ 0.0554｜ 0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0347｜ 0.0503｜ 0.0290｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.7495｜ 7.7197｜ 7.6310｜ 7.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.4600｜ 3.4100｜ 1.6400｜ 1.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.7556｜ 5.7276｜ 5.6995｜ 5.6715｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.8550｜ 0.8532｜ 0.7925｜ 0.7372｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 9795.7670｜ 6931.9020｜ 4187.0316｜11130.3451｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1556.5765｜ 1522.3871｜ 715.4861｜ 1489.1624｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 372.0793｜ 85.9627｜ 48.1832｜ 623.7164｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1273.3392｜ 1253.6729｜ 597.9149｜ 1220.5528｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.05｜ -0.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.36｜ 7.47｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.83｜ 5.91｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.60｜ 0.64｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.70｜ 0.34｜ 0.19｜ 1.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.59｜ 0.16｜ 0.06｜ 0.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.10｜ 0.03｜ 0.01｜ 0.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 92.97｜ -30.94｜ 2.34｜ -48.33｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 37.10｜ 25.18｜ 78.61｜ -175.77｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 936.29｜ 12.80｜ -477.89｜ 26.23｜
｜二季度｜ 2748.27｜ 37.56｜ -61.70｜ 3.39｜
｜三季度｜ 1546.59｜ 21.14｜ -761.46｜ 41.80｜
｜四季度｜ 2086.01｜ 28.51｜ -520.61｜ 28.58｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4187.03｜ 29.57｜ 597.91｜ 28.52｜
｜二季度｜ 2744.87｜ 19.38｜ 655.76｜ 31.28｜
｜三季度｜ 2863.86｜ 20.22｜ 19.67｜ 0.94｜
｜四季度｜ 4365.09｜ 30.83｜ 823.08｜ 39.26｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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