☆财务分析☆ ◇300906 日月明 更新日期：2025-12-16◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7532.03｜ 6063.33｜ 3061.27｜ 4067.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.50｜ 7.16｜ 3.73｜ 5.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 24.22｜ 98.07｜ -24.75｜ -24.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 10.33｜ 9.62｜ 10.26｜ 9.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.68%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：42.39%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.28%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 100829.96｜ 96138.12｜ 91851.27｜ 90609.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 10411.30｜ 9251.49｜ 9427.98｜ 8847.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 9817.61｜ 8092.31｜ 8212.90｜ 7469.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 73968.84｜ 71097.51｜ 46855.91｜ 66625.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 15526.35｜ 14399.53｜ 12132.92｜ 13417.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 857.80｜ 403.90｜ 378.95｜ 157.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 10.33｜ 9.62｜ 10.26｜ 9.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 89.67｜ 90.38｜ 89.74｜ 90.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 9.56｜ 11.01｜ 10.32｜ 11.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 9.43｜ 10.84｜ 9.90｜ 10.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 16232.45｜ 14447.43｜ 11121.81｜ 12596.76｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 6572.54｜ 4902.55｜ 2077.50｜ 3314.84｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 2758.04｜ 24242.58｜ -19815.74｜ -321.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 101.02｜ 93.70｜ 97.59｜ 102.20｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 87.26｜ 80.86｜ 67.86｜ 81.49｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 36.62｜ 399.82｜ -647.30｜ -7.90｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 204.88｜ 20963.13｜ -19470.14｜ 463.78｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -4019.38｜ -1623.10｜ -2423.10｜ -4100.00｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 16068.22｜ 15419.00｜ 11395.99｜ 12325.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 7185.66｜ 6586.50｜ 4319.04｜ 5675.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 1307.17｜ 1376.40｜ 1186.26｜ 1170.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -826.82｜ -920.68｜ -760.05｜ -807.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 8617.04｜ 7058.91｜ 3457.67｜ 4651.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 987.95｜ 985.78｜ 572.21｜ 622.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -8.17｜ 2.18｜ -8.60｜ -52.73｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 8608.87｜ 7061.09｜ 3449.07｜ 4599.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1076.84｜ 997.76｜ 387.80｜ 534.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7532.03｜ 6063.33｜ 3061.27｜ 4064.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 55.28｜ 57.28｜ 62.10｜ 53.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 8.33｜ 6.98｜ 3.71｜ 4.98｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4557｜ 0.2732｜ 0.1698｜ 0.9415｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3216｜ 0.1975｜ 0.1291｜ 0.5172｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.2580｜ 11.0756｜ 11.4721｜ 11.3023｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.0100｜ 2.3900｜ 1.4900｜ 8.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.9788｜ 6.9788｜ 6.9788｜ 6.9788｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.7190｜ 2.5366｜ 2.9331｜ 2.7633｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 8973.6711｜ 4845.1177｜ 2349.0363｜16068.2233｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4133.6172｜ 2094.9170｜ 1632.4087｜ 8617.0396｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 49.8486｜ 5.3948｜ 2.8343｜ 987.9513｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3645.2770｜ 2185.9735｜ 1358.3662｜ 7532.0339｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.5459｜ 0.3587｜ 0.1762｜ 0.7579｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4221｜ 0.2639｜ 0.0888｜ 0.6133｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.9068｜ 10.7196｜ 11.0370｜ 10.8608｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.9800｜ 3.2500｜ 1.6100｜ 7.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.9788｜ 6.9788｜ 6.9788｜ 6.9788｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.4625｜ 2.2753｜ 2.5927｜ 2.4165｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 9076.8840｜ 6069.3048｜ 2473.5517｜15418.9988｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 5022.0357｜ 3232.7646｜ 1718.3784｜ 7058.9102｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 58.9007｜ 46.6029｜ -7.4422｜ 985.7799｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4367.4893｜ 2869.8853｜ 1409.2478｜ 6063.3333｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4253｜ 0.3201｜ 0.1385｜ 0.3827｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3106｜ 0.2352｜ 0.0907｜ 0.2661｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.5282｜ 10.4230｜ 10.4414｜ 10.3029｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.0700｜ 3.0600｜ 1.3400｜ 3.7300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.9788｜ 6.9788｜ 6.9788｜ 6.9788｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.1599｜ 2.0547｜ 2.0731｜ 1.9346｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 8520.9166｜ 5695.8436｜ 1800.0754｜11395.9858｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3886.1640｜ 2977.2955｜ 1325.7537｜ 3457.6728｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 287.9262｜ 131.5897｜ -8.4268｜ 572.2139｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3402.0448｜ 2560.5973｜ 1107.9077｜ 3061.2684｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.46｜ 0.94｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.26｜ 11.30｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.98｜ 6.98｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.72｜ 2.76｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.78｜ 1.57｜ 0.67｜ 6.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.66｜ 0.37｜ 0.16｜ 1.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.09｜ 0.05｜ 0.02｜ 0.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -1.14｜ -20.17｜ -5.03｜ 4.21｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -17.69｜ -35.20｜ -5.00｜ 22.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 2473.55｜ 15.39｜ 1409.25｜ 18.71｜
｜二季度｜ 3595.75｜ 22.38｜ 1460.64｜ 19.39｜
｜三季度｜ 3007.58｜ 18.72｜ 1497.60｜ 19.88｜
｜四季度｜ 6991.34｜ 43.51｜ 3164.54｜ 42.01｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 1800.08｜ 11.67｜ 1107.91｜ 18.27｜
｜二季度｜ 3895.77｜ 25.27｜ 1452.69｜ 23.96｜
｜三季度｜ 2825.07｜ 18.32｜ 841.45｜ 13.88｜
｜四季度｜ 6898.08｜ 44.74｜ 2661.29｜ 43.89｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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