☆财务分析☆ ◇300663 科蓝软件 更新日期：2025-12-13◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -53458.56｜ -12298.92｜ 2162.13｜ 3736.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -58.38｜ -10.82｜ 1.84｜ 3.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -334.66｜ -662.03｜ -42.14｜ -38.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 65.27｜ 61.73｜ 55.69｜ 48.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.38%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.15%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.67%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 232930.41｜ 299711.63｜ 292238.25｜ 228667.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 152039.75｜ 185008.66｜ 162759.14｜ 111851.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 69709.83｜ 80892.45｜ 83468.32｜ 90701.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 22128.48｜ 60132.65｜ 41094.70｜ 26073.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 51323.22｜ 84692.46｜ 89656.90｜ 81916.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3570.66｜ 3747.21｜ 3021.77｜ 2444.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 65.27｜ 61.73｜ 55.69｜ 48.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 34.73｜ 38.27｜ 44.31｜ 51.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.00｜ 2.72｜ 2.61｜ 1.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.16｜ 1.87｜ 1.64｜ 1.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 108079.97｜ 119428.04｜ 113732.56｜ 113147.79｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 5052.83｜ 1661.19｜ -9053.26｜ -7481.41｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -37523.28｜ 19019.91｜ 14885.68｜ -18028.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 128.27｜ 102.13｜ 96.70｜ 87.14｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -9.45｜ -13.51｜ -413.71｜ -200.22｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 70.19｜ -154.65｜ 680.24｜ -482.48｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -13671.26｜ 6513.47｜ -30664.48｜ -5679.19｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -28936.08｜ 10799.81｜ 54421.37｜ -4787.36｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 84256.51｜ 116940.89｜ 117619.52｜ 129846.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 76406.33｜ 83448.61｜ 75388.89｜ 84743.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 15657.49｜ 13985.90｜ 12318.92｜ 12243.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 5427.33｜ 5488.05｜ 4141.77｜ 4226.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -55273.28｜ -15456.27｜ 1431.17｜ 3345.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -383.20｜ 606.40｜ 175.05｜ 29.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 124.35｜ 61.69｜ -78.25｜ -52.63｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -55148.94｜ -15394.58｜ 1352.92｜ 3292.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -1063.66｜ -2051.58｜ -814.04｜ -467.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -54085.27｜ -13342.99｜ 2166.97｜ 3760.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 9.32｜ 28.64｜ 35.90｜ 34.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -65.68｜ -11.16｜ 1.75｜ 3.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0220｜ -0.0130｜ -0.0120｜ -1.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0289｜ -0.0190｜ -0.0151｜ -1.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.5803｜ 1.5908｜ 1.5810｜ 1.5856｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.3000｜ -0.7600｜ -0.7100｜ -58.3800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3111｜ 1.3111｜ 1.3039｜ 1.2964｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.8067｜ -0.7977｜ -0.7967｜ -0.7847｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜41876.0905｜31222.8284｜17560.5124｜84256.5148｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -914.9537｜ -573.6443｜ -761.9061｜-55273.281｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 15.8543｜ 15.7417｜ 14.3518｜ -383.2033｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1055.2479｜ -621.5978｜ -575.6773｜-53458.558｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0150｜ -0.0080｜ -0.0120｜ -0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0257｜ -0.0170｜ -0.0147｜ -0.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.1987｜ 2.1998｜ 2.1557｜ 2.1688｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.6100｜ -0.3100｜ -0.5100｜ -10.8200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7861｜ 0.7819｜ 0.7410｜ 0.7410｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3296｜ 0.3370｜ 0.3323｜ 0.3444｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜72702.2102｜50382.9165｜24882.2347｜116940.890｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1683.8310｜-1184.8541｜-1296.5050｜-15456.268｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 27.2786｜ 19.5110｜ 20.9589｜ 606.3993｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -680.7629｜ -339.0821｜ -555.8262｜-12298.924｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0200｜ -0.0100｜ -0.0200｜ 0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0308｜ -0.0100｜ -0.0249｜ 0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.4315｜ 2.4398｜ 2.4466｜ 2.4646｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.7200｜ -0.4200｜ -0.6900｜ 1.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7490｜ 0.7490｜ 0.7506｜ 0.7506｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6017｜ 0.6096｜ 0.6114｜ 0.6297｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜72666.8181｜49516.4434｜24708.0377｜117619.519｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3406.1642｜-2342.2770｜-1777.2170｜ 1431.1747｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 592.2201｜ 589.5357｜ 105.3264｜ 175.0536｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -885.3772｜ -521.3130｜ -846.7740｜ 2162.1283｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.02｜ -1.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.58｜ 1.59｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.31｜ 1.30｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.81｜ -0.78｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.58｜ 0.44｜ 0.27｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.88｜ 0.61｜ 0.34｜ 1.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.18｜ 0.14｜ 0.08｜ 0.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -42.40｜ -38.03｜ -29.43｜ -27.95｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 45.66｜ 51.59｜ 41.23｜ -257.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 24882.23｜ 29.53｜ -555.83｜ 1.04｜
｜二季度｜ 25500.68｜ 30.27｜ 216.74｜ -0.41｜
｜三季度｜ 22319.29｜ 26.49｜ -341.68｜ 0.64｜
｜四季度｜ 11554.30｜ 13.71｜ -52777.80｜ 98.73｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 24708.04｜ 21.13｜ -846.77｜ 6.88｜
｜二季度｜ 24808.41｜ 21.21｜ 325.46｜ -2.65｜
｜三季度｜ 23150.37｜ 19.80｜ -364.06｜ 2.96｜
｜四季度｜ 44274.07｜ 37.86｜ -11413.55｜ 92.80｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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