☆财务分析☆ ◇300496 中科创达 更新日期：2025-12-13◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 40745.72｜ 46618.62｜ 76877.20｜ 64726.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.23｜ 5.03｜ 12.19｜ 13.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -12.60｜ -39.36｜ 18.77｜ 45.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 19.26｜ 14.87｜ 13.16｜ 27.31｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.38%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.15%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.67%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1250812.69｜1145918.76｜1072120.65｜ 723862.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 240954.42｜ 170392.50｜ 141094.02｜ 197711.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 223441.20｜ 155599.81｜ 119581.66｜ 173990.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 318487.75｜ 462697.15｜ 466726.34｜ 211667.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 239943.64｜ 188806.05｜ 180171.13｜ 128812.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 6251.59｜ 6832.14｜ 4949.18｜ 4110.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 19.26｜ 14.87｜ 13.16｜ 27.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 80.74｜ 85.13｜ 86.84｜ 72.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.15｜ 4.93｜ 6.30｜ 2.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.55｜ 4.27｜ 5.46｜ 1.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 599624.58｜ 591855.11｜ 552910.68｜ 408383.75｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 75307.13｜ 75472.19｜ 49689.99｜ 13909.05｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜-144636.28｜ -4364.29｜ 255061.40｜ 4579.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 111.36｜ 112.90｜ 101.54｜ 98.96｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 184.82｜ 161.89｜ 64.64｜ 21.49｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -354.97｜ -9.36｜ 331.78｜ 7.08｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜-199835.23｜ -66307.04｜ -45359.80｜ -44327.65｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -18938.18｜ -13107.95｜ 250828.41｜ 34519.89｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 538463.65｜ 524223.42｜ 544545.36｜ 412674.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 353848.41｜ 330544.98｜ 330615.80｜ 250088.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 47797.51｜ 49203.80｜ 47982.95｜ 40645.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -4619.86｜ -5737.95｜ -1296.38｜ 1143.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 44548.32｜ 42798.87｜ 77123.22｜ 65422.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 19318.59｜ 5255.22｜ 2356.77｜ 3030.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -482.89｜ -417.56｜ -676.75｜ -1192.13｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 44065.43｜ 42381.31｜ 76446.47｜ 64230.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3808.97｜ 2910.56｜ 3965.43｜ 1212.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 40256.47｜ 39470.76｜ 72481.04｜ 63017.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 34.29｜ 36.95｜ 39.29｜ 39.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.17｜ 4.88｜ 8.48｜ 12.47｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4983｜ 0.3448｜ 0.2012｜ 0.8869｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4350｜ 0.2966｜ 0.1902｜ 0.3815｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 21.8787｜ 21.6779｜ 21.4859｜ 21.2458｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.3000｜ 1.6000｜ 0.9400｜ 4.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.1650｜ 13.0836｜ 13.0508｜ 13.0168｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.6555｜ 6.4882｜ 6.3862｜ 6.1212｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜514764.233｜329945.307｜146884.994｜538463.649｜
｜ ｜ 4｜ 9｜ 6｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜25197.5031｜19133.5850｜ 8097.5599｜44548.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1701.4317｜ 951.5903｜ 607.9117｜19318.5904｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜22904.2931｜15847.4961｜ 9257.2818｜40745.7245｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3309｜ 0.2272｜ 0.1975｜ 1.0171｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2763｜ 0.1921｜ 0.1859｜ 0.7423｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 20.8753｜ 20.7305｜ 20.9171｜ 20.7897｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.5800｜ 1.0900｜ 0.9500｜ 5.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.0580｜ 12.9786｜ 12.9790｜ 12.9624｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.5873｜ 5.6086｜ 5.8177｜ 5.6210｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜369428.219｜240070.931｜117803.334｜524223.417｜
｜ ｜ 8｜ 6｜ 2｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜18391.4044｜12338.5394｜ 8446.8979｜42798.8739｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4695.2964｜ 2492.6991｜ 930.6671｜ 5255.2222｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜15196.7641｜10436.9373｜ 9075.9095｜46618.6195｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.3230｜ 0.8462｜ 0.3681｜ 1.7745｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.1533｜ 0.7786｜ 0.3473｜ 1.5587｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 20.9014｜ 20.4845｜ 20.0101｜ 19.8187｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.5000｜ 4.2000｜ 1.8400｜ 12.1900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 12.9149｜ 12.8327｜ 12.7970｜ 12.7479｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.8246｜ 5.3744｜ 4.9403｜ 4.8120｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜387639.540｜248484.819｜116626.698｜544545.362｜
｜ ｜ 9｜ 7｜ 1｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜53406.5623｜35205.3542｜17507.2851｜77123.2172｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4241.0227｜ 1384.1177｜ 820.1233｜ 2356.7713｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜60598.0698｜38795.7669｜16838.4182｜76877.2011｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.50｜ 0.89｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 21.88｜ 21.25｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.16｜ 13.02｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.66｜ 6.12｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.19｜ 2.31｜ 0.99｜ 4.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.13｜ 1.40｜ 0.67｜ 2.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.40｜ 0.26｜ 0.12｜ 0.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 39.34｜ 37.44｜ 24.69｜ 2.72｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 37.01｜ 55.07｜ -4.14｜ 4.09｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 117803.33｜ 21.88｜ 9075.91｜ 22.27｜
｜二季度｜ 122267.60｜ 22.71｜ 1361.03｜ 3.34｜
｜三季度｜ 129357.29｜ 24.02｜ 4759.83｜ 11.68｜
｜四季度｜ 169035.43｜ 31.39｜ 25548.96｜ 62.70｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 116626.70｜ 22.25｜ 16838.42｜ 36.12｜
｜二季度｜ 131858.12｜ 25.15｜ 21957.35｜ 47.10｜
｜三季度｜ 139154.72｜ 26.54｜ 21802.30｜ 46.77｜
｜四季度｜ 136583.88｜ 26.05｜ -13979.45｜ -29.99｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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