☆财务分析☆ ◇300441 鲍斯股份 更新日期：2025-12-13◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 83227.64｜ 28062.10｜ 11089.67｜ 26620.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 37.87｜ 16.13｜ 7.36｜ 18.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 196.58｜ 153.05｜ -58.34｜ 170.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 26.34｜ 36.94｜ 36.46｜ 41.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.68%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：42.39%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.28%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 354464.77｜ 374124.38｜ 326339.60｜ 327716.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 93361.45｜ 138203.51｜ 118986.37｜ 137022.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 75868.76｜ 115931.52｜ 99150.98｜ 123005.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 49022.47｜ 33377.59｜ 31138.58｜ 34595.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 49051.75｜ 50206.21｜ 38447.34｜ 41635.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 15502.67｜ 1313.50｜ 12379.64｜ 2418.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 26.34｜ 36.94｜ 36.46｜ 41.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 73.66｜ 63.06｜ 63.54｜ 58.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.92｜ 1.72｜ 1.70｜ 1.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.87｜ 0.91｜ 0.97｜ 0.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 117029.23｜ 166148.17｜ 142297.93｜ 155440.94｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -3967.46｜ 34464.05｜ 27529.51｜ 34002.91｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 15012.09｜ 3006.72｜ 626.36｜ 6830.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 50.42｜ 68.79｜ 69.27｜ 71.57｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -4.77｜ 122.81｜ 248.24｜ 127.73｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 18.04｜ 10.71｜ 5.65｜ 25.66｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 49103.07｜ -19112.30｜ -12538.40｜ -36259.54｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -30196.12｜ -12338.61｜ -14338.44｜ 9143.44｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 232114.34｜ 241524.60｜ 205414.30｜ 217182.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 154156.31｜ 157898.07｜ 138570.62｜ 141605.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 11299.42｜ 14718.80｜ 14900.80｜ 15408.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 548.67｜ 1492.59｜ 2754.36｜ 2810.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 114795.83｜ 39946.51｜ 14802.27｜ 34717.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 73251.85｜ -115.05｜ -7218.85｜ -226.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 5.35｜ 47.71｜ -132.29｜ 135.48｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 114801.18｜ 39994.23｜ 14669.98｜ 34853.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 27585.87｜ 5491.68｜ -1324.54｜ 4560.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 87215.31｜ 34502.54｜ 15994.52｜ 30292.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 33.59｜ 34.62｜ 32.54｜ 34.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 33.26｜ 15.01｜ 6.84｜ 17.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2500｜ 0.1900｜ 0.0700｜ 1.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2350｜ 0.1800｜ 0.0660｜ 0.4500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.8327｜ 3.7704｜ 3.9553｜ 3.8830｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.2300｜ 4.8300｜ 1.8400｜ 37.8700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7182｜ 0.7182｜ 0.7182｜ 0.7182｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.7894｜ 1.7271｜ 1.9120｜ 1.8397｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜126071.996｜81044.7437｜34110.9313｜232114.339｜
｜ ｜ 5｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜19698.7160｜14801.8620｜ 6039.1130｜114795.831｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -29.0881｜ -43.1125｜ -89.0412｜73251.8466｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜16091.8384｜12074.5206｜ 4658.0587｜83227.6421｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.0800｜ 0.2900｜ 0.0900｜ 0.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3824｜ 0.2800｜ 0.0861｜ 0.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6825｜ 3.0355｜ 2.9290｜ 2.8656｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 32.3600｜ 8.5600｜ 3.2400｜ 16.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7183｜ 0.7182｜ 0.7832｜ 0.7832｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.7704｜ 1.1219｜ 1.0083｜ 0.9139｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜176861.858｜133734.885｜56513.1474｜241524.604｜
｜ ｜ 1｜ 0｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜99516.3055｜25122.6380｜ 9061.3069｜39946.5115｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜67993.5003｜ -30.5310｜ -32.5766｜ -115.0547｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜70301.4487｜18845.3091｜ 6156.0058｜28062.0977｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2700｜ 0.1400｜ 0.0500｜ 0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2559｜ 0.1300｜ 0.0475｜ 0.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.6814｜ 2.5555｜ 2.5176｜ 2.4666｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 10.3000｜ 5.5000｜ 2.2500｜ 7.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8468｜ 0.8468｜ 0.8468｜ 0.8480｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7831｜ 0.6568｜ 0.6196｜ 0.5674｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜165698.661｜102361.875｜45716.2417｜205414.300｜
｜ ｜ 6｜ 6｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜25828.4946｜14389.0391｜ 5757.1472｜14802.2710｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -230.9376｜ -168.5402｜ -78.2006｜-7218.8484｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜17440.6453｜ 9140.0439｜ 3431.4712｜11089.6650｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.25｜ 1.29｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.83｜ 3.88｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.72｜ 0.72｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.79｜ 1.84｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.07｜ 0.68｜ 0.31｜ 1.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.00｜ 1.90｜ 0.77｜ 4.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.35｜ 0.23｜ 0.10｜ 0.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -28.72｜ -39.40｜ -39.64｜ -3.90｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -80.21｜ -41.08｜ -33.35｜ 187.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 56513.15｜ 24.35｜ 6156.01｜ 7.40｜
｜二季度｜ 77221.74｜ 33.27｜ 12689.30｜ 15.25｜
｜三季度｜ 43126.97｜ 18.58｜ 51456.14｜ 61.83｜
｜四季度｜ 55252.48｜ 23.80｜ 12926.19｜ 15.53｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 45716.24｜ 18.93｜ 3431.47｜ 12.23｜
｜二季度｜ 56645.63｜ 23.45｜ 5708.57｜ 20.34｜
｜三季度｜ 63336.79｜ 26.22｜ 8300.60｜ 29.58｜
｜四季度｜ 75825.94｜ 31.39｜ 10621.45｜ 37.85｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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