☆财务分析☆ ◇300329 海伦钢琴 更新日期：2025-12-14◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -9792.24｜ -7885.48｜ 832.44｜ -7961.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -12.54｜ -8.95｜ 0.91｜ -8.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -24.18｜ -1047.27｜ 110.46｜ -350.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 35.40｜ 33.74｜ 34.66｜ 33.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.61%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-12.46%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.21%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 111115.38｜ 126190.86｜ 140873.80｜ 138544.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 39335.99｜ 42582.01｜ 48820.86｜ 46939.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 29533.91｜ 42555.01｜ 47645.73｜ 45754.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 3968.25｜ 6346.90｜ 9505.94｜ 12198.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 11100.42｜ 13892.46｜ 13302.16｜ 11219.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1214.77｜ 274.50｜ 808.78｜ 771.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 35.40｜ 33.74｜ 34.66｜ 33.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 64.60｜ 66.26｜ 65.34｜ 66.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.01｜ 1.56｜ 1.51｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.61｜ 0.50｜ 0.51｜ 0.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 17525.98｜ 33452.10｜ 36941.99｜ 58987.16｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -7558.09｜ 2220.99｜ -7583.49｜ -2374.74｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -2378.66｜ -3159.04｜ -1592.89｜ 2065.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 110.08｜ 112.46｜ 97.42｜ 113.04｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 77.18｜ -28.17｜ -910.99｜ 29.83｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 24.29｜ 40.06｜ -191.35｜ -25.95｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 159.00｜ -1426.94｜ 237.70｜ -14849.96｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 5016.24｜ -3905.14｜ 5633.80｜ 19399.70｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 15921.57｜ 29745.88｜ 37919.60｜ 52183.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 13838.99｜ 22906.74｜ 28129.70｜ 38690.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3679.69｜ 4600.71｜ 4340.01｜ 4762.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 813.06｜ 794.11｜ 756.43｜ 1001.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -11246.34｜ -8372.23｜ 587.16｜ -7796.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1244.87｜ -278.99｜ 367.63｜ 751.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -61.83｜ 152.07｜ -3.71｜ -201.80｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -11308.17｜ -8220.16｜ 583.45｜ -7998.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -1426.45｜ -328.63｜ -248.99｜ 101.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -9881.72｜ -7891.53｜ 832.44｜ -8100.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 13.08｜ 22.99｜ 25.82｜ 25.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -13.64｜ -9.43｜ 0.90｜ -8.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1576｜ -0.0966｜ -0.0383｜ -0.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1571｜ -0.0971｜ -0.0385｜ -0.4500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.6803｜ 2.7413｜ 2.7996｜ 2.8379｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.7100｜ -3.4600｜ -1.3600｜ -12.5400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4202｜ 1.4202｜ 1.4202｜ 1.4202｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.1530｜ 0.2140｜ 0.2724｜ 0.3107｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 8854.9378｜ 5664.4208｜ 2775.8267｜15921.5670｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4858.0948｜-2963.6833｜-1191.4437｜-11246.340｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 91.6300｜ 91.6300｜ 60.0000｜ 1244.8676｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3985.8353｜-2443.2123｜ -968.4815｜-9792.2429｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0578｜ -0.0691｜ -0.0150｜ -0.3100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1294｜ -0.0697｜ -0.0156｜ -0.3800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.2482｜ 3.2369｜ 3.2910｜ 3.3060｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.7600｜ -2.1100｜ -0.4600｜ -8.9500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4202｜ 1.4202｜ 1.4202｜ 1.4202｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6721｜ 0.6608｜ 0.7148｜ 0.6717｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜12027.6084｜ 8383.3644｜ 4623.0440｜29745.8800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1565.7912｜-1743.2160｜ -381.9783｜-8372.2319｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2580.8407｜ 298.5306｜ 152.9714｜ -278.9893｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1460.9354｜-1747.1867｜ -380.4496｜-7885.4809｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0241｜ 0.0128｜ 0.0137｜ 0.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0345｜ 0.0078｜ 0.0112｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6641｜ 3.6529｜ 3.6537｜ 3.6401｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.6600｜ 0.3500｜ 0.3700｜ 0.9100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4202｜ 1.4202｜ 1.4202｜ 1.4202｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.0308｜ 1.0195｜ 1.0204｜ 1.0067｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜22880.6608｜15402.3908｜ 7563.1303｜37919.6020｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1090.1938｜ 314.6004｜ 349.6160｜ 587.1607｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 703.4181｜ 559.8381｜ 202.9119｜ 367.6301｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 608.3945｜ 324.0320｜ 345.3550｜ 832.4420｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.16｜ -0.39｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.68｜ 2.84｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.42｜ 1.42｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.15｜ 0.31｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.22｜ 0.14｜ 0.07｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.80｜ 0.50｜ 0.25｜ 1.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.08｜ 0.05｜ 0.03｜ 0.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -26.38｜ -32.43｜ -39.96｜ -46.47｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -210.26｜ -70.01｜ -211.91｜ -34.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4623.04｜ 29.04｜ -380.45｜ 3.89｜
｜二季度｜ 3760.32｜ 23.62｜ -1366.74｜ 13.96｜
｜三季度｜ 3644.24｜ 22.89｜ 286.25｜ -2.92｜
｜四季度｜ 3893.96｜ 24.46｜ -8331.31｜ 85.08｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7563.13｜ 25.43｜ 345.36｜ -4.38｜
｜二季度｜ 7839.26｜ 26.35｜ -21.32｜ 0.27｜
｜三季度｜ 7478.27｜ 25.14｜ 284.36｜ -3.61｜
｜四季度｜ 6865.22｜ 23.08｜ -8493.88｜ 107.72｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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