☆财务分析☆ ◇300091 *ST金灵 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-131449.81｜ -50551.07｜ -36101.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -98.25｜ -22.50｜ -13.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -160.03｜ -39.81｜ -501.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 87.52｜ 64.51｜ 59.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.67%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：41.94%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.29%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 433853.33｜ 544161.74｜ 621181.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 379688.39｜ 351017.49｜ 372353.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 283567.50｜ 299238.80｜ 339508.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 11393.51｜ 24148.92｜ 43332.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 78754.90｜ 72799.88｜ 76293.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3022.01｜ 2578.92｜ 3467.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 87.52｜ 64.51｜ 59.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 12.48｜ 35.49｜ 40.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.87｜ 1.02｜ 1.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.70｜ 0.73｜ 0.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 95430.76｜ 161961.41｜ 177597.22｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -13209.94｜ -3589.92｜ -8120.50｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -3474.26｜ -9818.07｜ 4561.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 67.81｜ 111.69｜ 114.39｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 10.05｜ 7.10｜ 22.46｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 2.64｜ 19.42｜ -12.62｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -4009.21｜ -5024.84｜ -12920.26｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 13446.88｜ -1234.93｜ 25594.43｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 140731.68｜ 145008.16｜ 155259.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 129267.85｜ 134594.81｜ 139351.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 17134.71｜ 17218.34｜ 15355.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 7746.20｜ 7268.05｜ 6328.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -88466.91｜ -59057.25｜ -42834.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -815.11｜ 1767.39｜ 3107.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -43836.56｜ 3499.29｜ -149.62｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜-132303.47｜ -55557.97｜ -42984.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 6855.56｜ -2.99｜ -4208.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-139159.03｜ -55554.97｜ -38776.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 8.15｜ 7.18｜ 10.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -192.85｜ -25.35｜ -14.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1801｜ -0.1359｜ -0.0489｜ -0.8827｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1467｜ -0.1075｜ -0.0489｜ -0.5905｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.2784｜ 0.3226｜ 0.4088｜ 0.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -48.9400｜ -34.8400｜ -11.3000｜ -98.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9062｜ 0.9062｜ 0.9062｜ 0.9062｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.6615｜ -1.6173｜ -1.5303｜ -1.4814｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜54752.1911｜36997.8920｜12063.2170｜140731.677｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-20944.510｜-14887.173｜-7625.3629｜-88466.909｜
｜ ｜ 5｜ 7｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2020.2378｜ 31.3060｜ 0.0000｜ -815.1093｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-26826.222｜-20239.821｜-7287.7412｜-131449.80｜
｜ ｜ 6｜ 6｜ ｜ 56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0943｜ -0.0508｜ -0.0164｜ -0.3395｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0952｜ -0.0524｜ -0.0175｜ -0.3768｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.2463｜ 1.2898｜ 1.3231｜ 1.3400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.2900｜ -3.8600｜ -1.2400｜ -22.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9062｜ 0.9062｜ 0.9062｜ 0.9062｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.6930｜ -0.6494｜ -0.6151｜ -0.5987｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜105181.545｜72122.9811｜37420.5528｜145008.161｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-16950.106｜-9024.3158｜-2897.4825｜-59057.254｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 80.6905｜ 86.8923｜ 0.0000｜ 1767.3910｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-14039.410｜-7560.1659｜-2449.5780｜-50551.065｜
｜ ｜ 3｜ ｜ ｜ 8｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.18｜ -0.88｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.28｜ 0.46｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.91｜ 0.91｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.66｜ -1.48｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.53｜ 1.07｜ 0.35｜ 2.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.74｜ 0.49｜ 0.16｜ 1.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.13｜ 0.09｜ 0.03｜ 0.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -47.95｜ -48.70｜ -67.76｜ -2.95｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -23.57｜ -64.97｜ -163.17｜ -49.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 37420.55｜ 26.59｜ -2449.58｜ 1.86｜
｜二季度｜ 34702.43｜ 24.66｜ -5110.59｜ 3.89｜
｜三季度｜ 33058.56｜ 23.49｜ -6479.24｜ 4.93｜
｜四季度｜ 35550.13｜ 25.26｜ -117410.40｜ 89.32｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 34211.25｜ 23.59｜ -2803.41｜ 5.55｜
｜二季度｜ 29686.45｜ 20.47｜ -2607.60｜ 5.16｜
｜三季度｜ 40067.52｜ 27.63｜ -5015.55｜ 9.92｜
｜四季度｜ 41042.94｜ 28.30｜ -40124.51｜ 79.37｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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