☆财务分析☆ ◇300021 大禹节水 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8112.79｜ 5013.64｜ 9705.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.93｜ 2.49｜ 5.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 61.81｜ -48.69｜ -28.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 75.05｜ 71.25｜ 66.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.52%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：53.69%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：46.08%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 934873.52｜ 795405.19｜ 695178.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 701630.69｜ 566702.88｜ 459284.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 549159.20｜ 391734.90｜ 314136.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 168830.17｜ 115078.83｜ 114171.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 322056.96｜ 277641.31｜ 211727.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 9061.68｜ 9885.87｜ 14230.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 75.05｜ 71.25｜ 66.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 24.95｜ 28.75｜ 33.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.25｜ 1.39｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.16｜ 1.27｜ 1.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 399098.07｜ 263135.60｜ 324880.86｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 59665.85｜ -9417.39｜ 37701.31｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 52911.40｜ -3601.26｜ -12528.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 91.14｜ 76.21｜ 95.52｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 735.45｜ -187.84｜ 385.87｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 652.20｜ -71.83｜ -128.23｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -4775.61｜ -23894.65｜ -40511.11｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1988.81｜ 29704.19｜ -9740.73｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 437880.28｜ 345257.60｜ 340103.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 360063.78｜ 261200.29｜ 256097.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 27484.36｜ 25448.49｜ 29712.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 11027.68｜ 9374.06｜ 6657.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 12420.38｜ 7467.31｜ 14519.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2090.55｜ 263.13｜ 1497.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 502.52｜ -7.97｜ -989.48｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 12922.90｜ 7459.34｜ 13530.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1962.45｜ 744.55｜ 2672.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10960.44｜ 6714.79｜ 10857.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 17.77｜ 24.35｜ 24.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 3.95｜ 2.48｜ 4.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0127｜ 0.0147｜ 0.0097｜ 0.0954｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0029｜ 0.0051｜ 0.0059｜ 0.0224｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.4676｜ 2.2466｜ 2.2274｜ 2.2180｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.5300｜ 0.6000｜ 0.4000｜ 3.9300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0094｜ 0.7226｜ 0.5775｜ 0.5775｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4370｜ 0.4999｜ 0.5820｜ 0.5723｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜206661.868｜127614.497｜53540.8928｜437880.281｜
｜ ｜ 0｜ 4｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 86.2383｜ 872.8386｜ 86.1684｜12420.3812｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 127.4180｜ -92.7604｜ -0.2432｜ 2090.5541｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1107.6844｜ 1259.4060｜ 828.0893｜ 8112.7864｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0349｜ 0.0222｜ 0.0105｜ 0.0590｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0145｜ -0.0193｜ 0.0069｜ 0.0396｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.1826｜ 2.1668｜ 2.1851｜ 2.1732｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.4800｜ 0.9300｜ 0.4400｜ 2.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.5817｜ 0.5921｜ 0.5921｜ 0.5915｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5182｜ 0.5030｜ 0.5213｜ 0.5108｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜188343.750｜121648.664｜46285.1953｜345257.602｜
｜ ｜ 5｜ 1｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2067.2858｜ 1710.8789｜ 130.9727｜ 7467.3138｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1271.8081｜ 259.4709｜ 291.7265｜ 263.1284｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2987.0035｜ 1886.3421｜ 889.0538｜ 5013.6389｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.01｜ 0.10｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.47｜ 2.22｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.01｜ 0.58｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.44｜ 0.57｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.69｜ 2.58｜ 1.10｜ 10.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.69｜ 0.42｜ 0.17｜ 1.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.22｜ 0.14｜ 0.06｜ 0.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 9.73｜ 4.90｜ 15.68｜ 26.83｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -95.83｜ -48.98｜ -34.21｜ 66.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 46285.20｜ 10.57｜ 889.05｜ 10.96｜
｜二季度｜ 75363.47｜ 17.21｜ 997.29｜ 12.29｜
｜三季度｜ 66695.09｜ 15.23｜ 1100.66｜ 13.57｜
｜四季度｜ 249536.53｜ 56.99｜ 5125.78｜ 63.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 45738.99｜ 13.25｜ 1017.24｜ 20.29｜
｜二季度｜ 65550.15｜ 18.99｜ 1432.00｜ 28.56｜
｜三季度｜ 73057.56｜ 21.16｜ 1178.46｜ 23.51｜
｜四季度｜ 160910.90｜ 46.61｜ 1385.94｜ 27.64｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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