☆财务分析☆ ◇003020 立方制药 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 16059.73｜ 22667.27｜ 20960.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.33｜ 14.40｜ 15.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -29.15｜ 8.33｜ 21.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 26.04｜ 24.57｜ 30.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.96%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.18%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.26%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 258597.53｜ 248367.96｜ 212175.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 67337.67｜ 61018.16｜ 64153.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 58195.23｜ 54272.93｜ 62262.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 43969.41｜ 50292.90｜ 64257.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 36902.31｜ 25844.73｜ 32092.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 807.71｜ 1501.71｜ 432.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 26.04｜ 24.57｜ 30.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 73.96｜ 75.43｜ 69.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.04｜ 2.12｜ 2.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.58｜ 1.62｜ 1.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 154862.17｜ 170211.23｜ 248444.64｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 19753.27｜ 20367.50｜ 20063.81｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -6302.82｜ -7450.61｜ -4871.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 101.98｜ 89.55｜ 96.32｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 123.00｜ 89.85｜ 95.89｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -39.25｜ -32.87｜ -23.28｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -18223.46｜ -31484.97｜ -20180.48｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -7833.17｜ 3662.53｜ -4794.88｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 151848.63｜ 190078.92｜ 257934.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 46829.30｜ 92220.19｜ 161506.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8156.36｜ 6195.73｜ 5914.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -22.63｜ -329.39｜ -354.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 17773.47｜ 25527.02｜ 24005.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1140.18｜ 2748.52｜ 3229.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -591.87｜ 214.65｜ -23.16｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 17181.60｜ 25741.67｜ 23982.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1933.52｜ 2353.42｜ 3021.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 15248.08｜ 23388.26｜ 20960.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 69.16｜ 51.48｜ 37.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 9.24｜ 13.45｜ 14.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6400｜ 0.4700｜ 0.2000｜ 0.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4728｜ 0.3500｜ 0.1652｜ 0.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.4591｜ 9.2386｜ 9.2856｜ 9.0717｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.7900｜ 5.0900｜ 2.1800｜ 9.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.6602｜ 2.6887｜ 2.7057｜ 2.7040｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.2880｜ 5.0894｜ 5.1194｜ 4.9097｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜108068.611｜73243.6476｜36022.8685｜151848.628｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜13710.3382｜10102.4034｜ 4410.8590｜17773.4669｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2762.9384｜ 2612.3630｜ 319.0998｜ 1140.1827｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12094.1687｜ 9022.7143｜ 3825.0279｜16059.7317｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6300｜ 0.4000｜ 0.1900｜ 1.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5932｜ 0.3800｜ 0.1777｜ 1.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.0395｜ 8.8343｜ 10.7423｜ 10.5560｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.9600｜ 4.5100｜ 1.7800｜ 14.4000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.7714｜ 2.7610｜ 3.4788｜ 3.4563｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.9480｜ 4.7532｜ 5.8794｜ 5.7177｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜112511.539｜76933.2113｜33361.8253｜190078.918｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜13156.3699｜ 8719.5578｜ 2901.5119｜25527.0209｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 902.5246｜ 526.7272｜ 343.3225｜ 2748.5244｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜11897.9752｜ 7743.0915｜ 3037.2220｜22667.2721｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.64｜ 0.84｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.46｜ 9.07｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.66｜ 2.70｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.29｜ 4.91｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.56｜ 1.09｜ 0.58｜ 2.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.00｜ 1.97｜ 0.93｜ 4.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.42｜ 0.29｜ 0.14｜ 0.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -3.95｜ -4.80｜ 7.98｜ -20.11｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 4.21｜ 15.86｜ 52.02｜ -30.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 33361.83｜ 21.97｜ 3037.22｜ 18.91｜
｜二季度｜ 43571.39｜ 28.69｜ 4705.87｜ 29.30｜
｜三季度｜ 35578.33｜ 23.43｜ 4154.88｜ 25.87｜
｜四季度｜ 39337.09｜ 25.91｜ 4161.76｜ 25.91｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 81181.68｜ 42.71｜ 6614.17｜ 29.18｜
｜二季度｜ 45597.41｜ 23.99｜ 6498.76｜ 28.67｜
｜三季度｜ 25671.08｜ 13.51｜ 4024.60｜ 17.76｜
｜四季度｜ 37628.75｜ 19.80｜ 5529.75｜ 24.40｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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