☆财务分析☆ ◇002995 天地在线 更新日期：2025-12-18◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6754.39｜ -2610.33｜ 318.34｜ 5409.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.99｜ -2.56｜ 0.30｜ 5.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -158.76｜ -929.21｜ -94.12｜ -48.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 23.69｜ 22.69｜ 26.88｜ 36.09｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.99%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-1.38%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：37.96%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 122464.07｜ 129548.07｜ 142955.03｜ 166282.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 29010.18｜ 29395.13｜ 38427.97｜ 60012.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 28067.14｜ 28634.70｜ 38350.54｜ 59922.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 25297.68｜ 43596.85｜ 46429.99｜ 51627.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 17045.00｜ 8368.47｜ 14696.10｜ 14254.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2252.68｜ 1184.34｜ 1013.62｜ 1071.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 23.69｜ 22.69｜ 26.88｜ 36.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 76.31｜ 77.31｜ 73.12｜ 63.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.16｜ 3.36｜ 3.04｜ 2.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.73｜ 1.87｜ 1.64｜ 1.12｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 134742.71｜ 203106.66｜ 313063.05｜ 426349.74｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -12792.08｜ 6351.71｜ 7340.06｜ -2587.46｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -18299.17｜ -2829.83｜ -4780.44｜ 17859.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 100.73｜ 110.10｜ 102.82｜ 104.99｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 189.39｜ -243.33｜ 2331.67｜ -47.83｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 270.92｜ 108.41｜ -1518.57｜ 330.14｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -5124.25｜ -7272.52｜ -8502.29｜ 22451.04｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -382.84｜ -1909.02｜ -3618.21｜ -2003.79｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 133759.85｜ 184476.71｜ 304465.03｜ 406084.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 123602.77｜ 173131.06｜ 292713.05｜ 387340.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4018.96｜ 3882.09｜ 3336.49｜ 3332.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -302.02｜ -517.19｜ -588.00｜ -396.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -7191.34｜ -2915.33｜ 719.69｜ 5952.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -68.27｜ 619.91｜ 267.10｜ 484.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -17.17｜ -30.33｜ 24.86｜ 444.55｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -7208.51｜ -2945.66｜ 744.55｜ 6396.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -514.25｜ -348.32｜ 238.85｜ 834.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6694.26｜ -2597.34｜ 505.70｜ 5562.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 7.59｜ 6.15｜ 3.86｜ 4.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -7.24｜ -2.61｜ 0.31｜ 5.10｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2499｜ -0.1884｜ -0.0992｜ -0.3806｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2622｜ -0.1925｜ -0.0997｜ -0.3801｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.0062｜ 5.0677｜ 5.1570｜ 5.2600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.8700｜ -3.6500｜ -1.9000｜ -6.9900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5631｜ 2.5631｜ 2.5631｜ 2.5631｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.2289｜ 1.2904｜ 1.3797｜ 1.4789｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜90698.9390｜65392.0255｜31955.3524｜133759.846｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3746.4403｜-2898.6860｜-1579.5118｜-7191.3383｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -86.7844｜ -70.7099｜ -96.4921｜ -68.2689｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4435.4257｜-3343.5630｜-1759.6541｜-6754.3913｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1747｜ -0.1261｜ -0.0546｜ -0.1471｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1830｜ -0.1313｜ -0.0574｜ -0.2516｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.4608｜ 5.5094｜ 5.5809｜ 5.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.1500｜ -2.2500｜ -0.9700｜ -2.5600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5618｜ 2.5618｜ 2.5618｜ 2.5618｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6848｜ 1.7334｜ 1.8049｜ 1.8595｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜109891.686｜72547.6001｜41442.4207｜184476.713｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3312.6755｜-2426.7856｜ -929.2774｜-2915.3295｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 37.0993｜ 133.0978｜ 67.0014｜ 619.9102｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3099.6898｜-2237.9111｜ -969.2589｜-2610.3270｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1812｜ -0.1942｜ -0.1032｜ 0.0251｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1846｜ -0.1964｜ -0.1052｜ 0.0076｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.6136｜ 5.6007｜ 8.1096｜ 8.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.1600｜ -3.3900｜ -1.2700｜ 0.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5618｜ 2.5618｜ 3.9866｜ 3.9866｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8310｜ 1.8181｜ 2.8139｜ 2.9172｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜132444.907｜99402.7174｜49784.5786｜304465.027｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3845.4785｜-4058.8608｜-1242.7478｜ 719.6887｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 315.0146｜ 211.0991｜ 3.1477｜ 267.0978｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3216.2652｜-3445.9067｜-1308.4565｜ 318.3440｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.25｜ -0.38｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.01｜ 5.26｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.56｜ 2.56｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.23｜ 1.48｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 53.23｜ 39.40｜ 17.75｜ 72.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.62｜ 4.43｜ 1.74｜ 10.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.75｜ 0.54｜ 0.26｜ 1.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -17.47｜ -9.86｜ -22.89｜ -27.49｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -13.09｜ -19.45｜ -69.97｜ -146.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 41442.42｜ 30.98｜ -969.26｜ 14.35｜
｜二季度｜ 31105.18｜ 23.25｜ -1268.65｜ 18.78｜
｜三季度｜ 37344.09｜ 27.92｜ -861.78｜ 12.76｜
｜四季度｜ 23868.16｜ 17.84｜ -3654.70｜ 54.11｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 49784.58｜ 26.99｜ -1308.46｜ 50.13｜
｜二季度｜ 49618.14｜ 26.90｜ -2137.45｜ 81.88｜
｜三季度｜ 33042.19｜ 17.91｜ 229.64｜ -8.80｜
｜四季度｜ 52031.81｜ 28.21｜ 605.94｜ -23.21｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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