☆财务分析☆ ◇002527 新时达 更新日期：2025-12-14◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -28807.98｜ -37903.39｜-105695.15｜ 15017.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -20.66｜ -22.15｜ -43.30｜ 5.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 24.00｜ 64.14｜ -803.81｜ 73.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 70.16｜ 64.20｜ 68.27｜ 43.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.66%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：42.43%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.32%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 418495.67｜ 427916.40｜ 597977.25｜ 645730.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 293618.52｜ 274733.96｜ 408244.12｜ 280849.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 258310.68｜ 210882.20｜ 395216.02｜ 265054.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 61562.67｜ 52944.44｜ 133080.62｜ 138047.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 106068.24｜ 100949.78｜ 80926.78｜ 99989.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 10671.87｜ 7479.13｜ 5638.47｜ 8230.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 70.16｜ 64.20｜ 68.27｜ 43.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 29.84｜ 35.80｜ 31.73｜ 56.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.31｜ 1.51｜ 1.17｜ 1.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.91｜ 0.96｜ 0.76｜ 1.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 250761.77｜ 275997.56｜ 255597.45｜ 359727.47｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 11118.66｜ 16006.94｜ -28897.40｜ 16649.83｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -7411.19｜ -77091.12｜ 16426.65｜ -722.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 74.69｜ 81.48｜ 82.52｜ 84.36｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -38.60｜ -42.23｜ 27.34｜ 110.87｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 25.73｜ 203.39｜ -15.54｜ -4.81｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -7197.49｜ 27025.92｜ 27803.85｜ -1920.71｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -11278.09｜-120119.05｜ 17293.55｜ -15226.58｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 335739.87｜ 338745.31｜ 309729.60｜ 426421.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 277139.70｜ 277589.90｜ 255795.45｜ 342469.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 22478.79｜ 21162.67｜ 20858.95｜ 22003.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 4195.00｜ 5702.76｜ 8219.04｜ 3745.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -27592.99｜ -37761.57｜-100456.98｜ 21966.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 621.73｜ 13156.71｜ 763.41｜ 1172.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 465.43｜ -32.59｜ -2409.15｜ 47.63｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -27127.56｜ -37794.16｜-102866.13｜ 22014.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1677.43｜ 95.77｜ 3104.65｜ 5095.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -28804.99｜ -37889.94｜-105970.78｜ 16918.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 17.45｜ 18.05｜ 17.41｜ 19.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -23.06｜ -24.74｜ -55.69｜ 4.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0066｜ 0.0028｜ -0.0123｜ -0.4400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0341｜ -0.0237｜ -0.0220｜ -0.5100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.8873｜ 1.8866｜ 1.8682｜ 1.8800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.3500｜ 0.1500｜ -0.6500｜ -20.6600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2579｜ 2.2579｜ 2.2579｜ 2.2579｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.5025｜ -1.5063｜ -1.5213｜ -1.5091｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜265364.899｜164411.075｜78609.3042｜335739.871｜
｜ ｜ 3｜ 8｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 772.3340｜ 492.6819｜ -595.0318｜-27592.994｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 332.5555｜ 234.5105｜ 95.2877｜ 621.7293｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 434.6192｜ 186.5415｜ -813.1836｜-28807.977｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0640｜ -0.0284｜ -0.0355｜ -0.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1064｜ -0.0489｜ -0.0523｜ -0.7900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.2536｜ 2.2917｜ 2.2815｜ 2.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.8000｜ -1.2300｜ -1.5400｜ -22.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2578｜ 2.2578｜ 2.2600｜ 2.2592｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.1385｜ -1.1029｜ -1.1130｜ -1.0775｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜226420.742｜151605.685｜68632.1914｜338745.311｜
｜ ｜ 3｜ 7｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4091.4641｜-1239.3530｜-1868.4567｜-37761.572｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 525.1646｜ 298.4778｜ 73.5692｜13156.7066｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4236.3545｜-1875.0495｜-2346.5044｜-37903.386｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1198｜ 0.1879｜ 0.1970｜ -1.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1030｜ -0.0128｜ -0.0058｜ -1.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9963｜ 3.0510｜ 3.0545｜ 2.8900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.0800｜ 6.3300｜ 6.6200｜ -43.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2478｜ 2.2474｜ 2.2401｜ 2.2379｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.3826｜ -0.3150｜ -0.3063｜ -0.5027｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜258157.248｜174223.519｜91103.8914｜309729.604｜
｜ ｜ 1｜ 3｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 9397.4903｜14394.1243｜14481.1912｜-100456.98｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜15419.6707｜15260.5865｜15004.4140｜ 763.4070｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7917.0946｜12408.2565｜13003.6186｜-105695.14｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.01｜ -0.44｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.89｜ 1.88｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.26｜ 2.26｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.50｜ -1.51｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.27｜ 1.30｜ 0.69｜ 2.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.49｜ 1.54｜ 0.76｜ 3.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.65｜ 0.40｜ 0.19｜ 0.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 17.20｜ 8.45｜ 14.54｜ -0.89｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 118.88｜ 139.75｜ 68.15｜ 26.93｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 68632.19｜ 20.44｜ -2346.50｜ 8.15｜
｜二季度｜ 82973.49｜ 24.71｜ 471.45｜ -1.64｜
｜三季度｜ 74815.06｜ 22.28｜ -2361.31｜ 8.20｜
｜四季度｜ 109319.13｜ 32.56｜ -24571.62｜ 85.29｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 91103.89｜ 26.89｜ 13003.62｜ -34.31｜
｜二季度｜ 83119.63｜ 24.54｜ -595.36｜ 1.57｜
｜三季度｜ 83933.73｜ 24.78｜ -4491.16｜ 11.85｜
｜四季度｜ 80588.06｜ 23.79｜ -45820.48｜ 120.89｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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