☆财务分析☆ ◇002501 利源股份 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -71810.13｜ -18126.62｜ -40618.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -100.75｜ -15.57｜ -27.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -296.16｜ 55.37｜ 9.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 60.60｜ 35.80｜ 33.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：7.24%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：60.33%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：44.23%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 93075.11｜ 167231.37｜ 187801.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 56399.83｜ 59863.09｜ 62280.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 25924.49｜ 28799.58｜ 24176.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 2380.62｜ 12547.36｜ 13402.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 7307.82｜ 11385.04｜ 18428.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 106.08｜ 179.21｜ 545.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 60.60｜ 35.80｜ 33.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 39.40｜ 64.20｜ 66.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.70｜ 1.51｜ 2.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.46｜ 1.22｜ 1.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 16917.68｜ 31474.30｜ 37964.46｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -21929.67｜ -27154.25｜ -24055.39｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -10284.74｜ -845.10｜ -19032.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 50.72｜ 66.00｜ 74.72｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 30.54｜ 149.80｜ 59.22｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 14.32｜ 4.66｜ 46.86｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 3633.74｜ -1311.92｜ -1470.71｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 8011.19｜ 27621.06｜ 6493.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 33355.93｜ 47686.32｜ 50806.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 37823.88｜ 52609.91｜ 59344.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4253.26｜ 5085.90｜ 7335.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 401.32｜ 1783.20｜ 927.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -63410.39｜ -16980.51｜ -38180.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -｜ 1413.77｜ 82.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -8522.18｜ -1146.11｜ -2437.76｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -71932.57｜ -18126.62｜ -40618.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3.82｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -71936.39｜ -18126.62｜ -40618.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ -13.39｜ -10.32｜ -16.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -204.58｜ -16.88｜ -32.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0200｜ -0.0200｜ -0.0057｜ -0.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0203｜ -0.0200｜ -0.0063｜ -0.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.0743｜ 0.0829｜ 0.0921｜ 0.0989｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -28.7700｜ -17.8900｜ -7.0800｜ -100.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2894｜ 1.2894｜ 1.2894｜ 1.2894｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.3048｜ -2.2961｜ -2.2868｜ -2.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜19658.9991｜ 9778.6730｜ 4597.1607｜33355.9296｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-8522.1020｜-5439.5235｜-1989.9979｜-63410.385｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -47.6763｜ -53.6963｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-8842.6517｜-5770.2730｜-2102.7316｜-71810.127｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0300｜ -0.0200｜ -0.0100｜ -0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0310｜ -0.0200｜ -0.0106｜ -0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.2683｜ 0.2802｜ 0.2919｜ 0.3024｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.5100｜ -7.2400｜ -3.5600｜ -15.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2894｜ 1.2894｜ 1.2894｜ 1.2894｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.1106｜ -2.0988｜ -2.0883｜ -2.0777｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23729.2248｜18331.8078｜ 9580.8711｜47686.3168｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-11201.087｜-7115.6057｜-3715.5043｜-16980.510｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 72.0207｜ 48.0061｜ 24.0244｜ 1413.7746｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-11659.436｜-7498.0278｜-3755.4398｜-18126.623｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.02｜ -0.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.07｜ 0.10｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.29｜ 1.29｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.30｜ -2.28｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.95｜ 2.15｜ 0.92｜ 6.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.61｜ 1.28｜ 0.62｜ 3.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.20｜ 0.10｜ 0.05｜ 0.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -17.15｜ -46.66｜ -52.02｜ -30.05｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 23.92｜ 23.55｜ 46.44｜ -273.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 9580.87｜ 28.72｜ -3755.44｜ 5.23｜
｜二季度｜ 8750.94｜ 26.24｜ -3742.59｜ 5.21｜
｜三季度｜ 5397.42｜ 16.18｜ -4161.41｜ 5.80｜
｜四季度｜ 9626.70｜ 28.86｜ -60150.69｜ 83.76｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 13008.40｜ 27.28｜ -4154.40｜ 22.92｜
｜二季度｜ 11983.39｜ 25.13｜ -3825.26｜ 21.10｜
｜三季度｜ 12384.62｜ 25.97｜ -3647.53｜ 20.12｜
｜四季度｜ 10309.91｜ 21.62｜ -6499.44｜ 35.86｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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