☆财务分析☆ ◇001378 德冠新材 更新日期：2026-02-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 9305.06｜ 12135.69｜ 16390.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.90｜ 11.78｜ 22.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -23.32｜ -25.96｜ -14.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 16.56｜ 23.71｜ 23.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.40%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：19.20%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.90%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 227014.67｜ 246917.22｜ 106301.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 37597.48｜ 58536.09｜ 25224.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 32938.53｜ 26137.94｜ 16184.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 38954.40｜ 120621.02｜ 28137.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 5877.28｜ 5108.36｜ 3592.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 92.32｜ 386.48｜ 44.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 16.56｜ 23.71｜ 23.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 83.44｜ 76.29｜ 76.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.86｜ 5.92｜ 3.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.97｜ 5.19｜ 2.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 147884.87｜ 122731.14｜ 136630.98｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 11088.15｜ 15696.08｜ 22658.12｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -81990.17｜ 91392.04｜ 23056.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 97.23｜ 100.68｜ 106.02｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 119.16｜ 129.34｜ 138.24｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -881.14｜ 753.08｜ 140.67｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -56314.02｜ -41064.83｜ -7721.38｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -36619.06｜ 116683.97｜ 7972.11｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 152097.07｜ 121896.32｜ 128870.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 131905.54｜ 98975.48｜ 100157.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6381.54｜ 5093.61｜ 4701.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -927.46｜ -421.53｜ -376.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 10193.38｜ 13042.93｜ 18616.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 733.62｜ 186.42｜ 214.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -86.53｜ 529.91｜ -155.20｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 10106.85｜ 13572.85｜ 18461.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 801.79｜ 1437.16｜ 2070.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 9305.06｜ 12135.69｜ 16390.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 13.28｜ 18.80｜ 22.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.91｜ 6.44｜ 20.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4462｜ 0.2800｜ 0.1658｜ 0.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3702｜ 0.2400｜ 0.1491｜ 0.6700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 14.1261｜ 14.0347｜ 14.3699｜ 14.2063｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.1500｜ 1.9800｜ 1.1600｜ 4.9000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.9282｜ 6.9282｜ 6.9282｜ 6.9282｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.9315｜ 5.8411｜ 6.1779｜ 6.0121｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜110526.846｜73648.9735｜35427.3315｜152097.068｜
｜ ｜ 5｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6571.1378｜ 4154.5764｜ 2333.0792｜10193.3848｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1185.2473｜ 831.5721｜ 438.9018｜ 733.6159｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5949.5976｜ 3720.3033｜ 2210.9665｜ 9305.0593｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.5400｜ 0.3900｜ 0.1960｜ 1.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5313｜ 0.3900｜ 0.1973｜ 1.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 14.2197｜ 14.0674｜ 14.3245｜ 14.1286｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.8300｜ 2.7300｜ 1.3800｜ 11.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.9282｜ 6.9282｜ 6.9282｜ 6.9282｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.0568｜ 5.9827｜ 6.2397｜ 6.0438｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜113290.815｜75567.4696｜36610.4083｜121896.320｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 7949.2577｜ 5760.8439｜ 2858.6331｜13042.9330｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 404.9468｜ 179.3975｜ 179.3975｜ 186.4198｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7235.8444｜ 5186.3712｜ 2612.9920｜12135.6906｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.45｜ 0.70｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 14.13｜ 14.21｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.93｜ 6.93｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.93｜ 6.01｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 6.63｜ 4.49｜ 1.91｜ 8.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 19.59｜ 12.86｜ 5.68｜ 27.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.48｜ 0.32｜ 0.15｜ 0.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -2.44｜ -2.54｜ -3.23｜ 24.78｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -17.34｜ -27.88｜ -18.38｜ -21.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 36610.41｜ 24.07｜ 2612.99｜ 28.08｜
｜二季度｜ 38957.06｜ 25.61｜ 2573.38｜ 27.66｜
｜三季度｜ 37723.35｜ 24.80｜ 2049.47｜ 22.03｜
｜四季度｜ 38806.25｜ 25.51｜ 2069.21｜ 22.24｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 27356.74｜ 22.44｜ 3331.04｜ 27.45｜
｜二季度｜ 26543.15｜ 21.78｜ 3314.62｜ 27.31｜
｜三季度｜ 33617.80｜ 27.58｜ 3481.15｜ 28.69｜
｜四季度｜ 34378.64｜ 28.20｜ 2008.87｜ 16.55｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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