☆财务分析☆ ◇001323 慕思股份 更新日期：2025-12-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 76732.79｜ 80226.73｜ 70892.38｜ 68644.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 16.68｜ 17.75｜ 19.92｜ 30.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -4.36｜ 13.25｜ 3.27｜ 27.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 41.16｜ 35.13｜ 25.02｜ 42.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.58%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-12.34%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.11%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 767866.04｜ 715179.40｜ 581284.25｜ 449829.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 316077.85｜ 251249.41｜ 145448.94｜ 193213.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 303768.93｜ 237030.55｜ 131912.30｜ 172212.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 138580.38｜ 287629.52｜ 177102.73｜ 142345.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 6666.90｜ 4210.33｜ 19209.60｜ 5853.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 6568.06｜ 5431.76｜ 10787.60｜ 8011.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 41.16｜ 35.13｜ 25.02｜ 42.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 58.84｜ 64.87｜ 74.98｜ 57.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.52｜ 1.85｜ 2.40｜ 1.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.39｜ 1.59｜ 2.10｜ 0.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 597163.00｜ 652650.32｜ 672393.34｜ 788714.27｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 109051.69｜ 193469.68｜ 64744.14｜ 99461.25｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜-136764.01｜ 39250.19｜ 32787.39｜ 14963.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 106.58｜ 116.99｜ 115.68｜ 121.70｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 142.12｜ 241.15｜ 91.39｜ 144.89｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -178.23｜ 48.92｜ 46.28｜ 21.80｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜-213701.44｜ -95141.38｜-131570.87｜ -76290.73｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -32138.03｜ -59121.42｜ 99382.72｜ -8177.15｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 560274.37｜ 557855.08｜ 581267.51｜ 648104.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 279681.11｜ 277295.41｜ 311127.97｜ 356612.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 30995.16｜ 30354.25｜ 31210.52｜ 31473.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -2600.88｜ -6150.98｜ -3738.40｜ -927.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 92004.08｜ 96523.12｜ 81892.52｜ 81766.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1510.45｜ 166.51｜ 98.52｜ 425.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -131.36｜ -592.28｜ 47.80｜ 15.28｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 91872.72｜ 95930.84｜ 81940.33｜ 81781.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 15139.93｜ 15704.11｜ 11047.95｜ 13137.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 76732.79｜ 80226.73｜ 70892.38｜ 68644.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 50.08｜ 50.29｜ 46.47｜ 44.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 16.98｜ 17.29｜ 16.27｜ 26.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.0800｜ 0.9100｜ 0.2900｜ 1.9500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.8472｜ 0.7200｜ 0.2918｜ 1.8300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.1497｜ 11.2449｜ 11.6251｜ 11.2944｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 10.1200｜ 7.6200｜ 2.5700｜ 16.6800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.1100｜ 7.0350｜ 7.0066｜ 6.9769｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.9077｜ 3.3765｜ 3.7607｜ 3.4656｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜376111.419｜247760.027｜112124.947｜560274.369｜
｜ ｜ 5｜ 2｜ 4｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜53627.0053｜40825.0231｜15681.9404｜92004.0841｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3282.1995｜ 2161.6849｜ 502.0666｜ 1510.4531｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜46691.5308｜35773.8875｜11804.5580｜76732.7853｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.3200｜ 0.9450｜ 0.3600｜ 2.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.2389｜ 0.9141｜ 0.3398｜ 1.9600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.8744｜ 11.4882｜ 11.7482｜ 11.5980｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 11.1200｜ 7.9000｜ 3.0300｜ 17.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.9603｜ 6.9177｜ 7.1035｜ 7.1035｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.8578｜ 3.2231｜ 3.6402｜ 3.2871｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜387784.420｜262913.648｜120125.408｜557855.083｜
｜ ｜ 9｜ 3｜ 0｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜61906.3308｜44611.0566｜16944.8134｜96523.1172｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1074.5513｜ 772.7701｜ 434.7505｜ 166.5115｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜52231.8888｜37317.6957｜14124.8935｜80226.7282｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.3000｜ 0.8893｜ 0.2500｜ 1.8700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.2584｜ 0.8600｜ 0.2412｜ 1.7100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.2026｜ 10.7952｜ 11.1457｜ 10.8956｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 11.6800｜ 7.9600｜ 2.3000｜ 19.9200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.1035｜ 7.1035｜ 7.1035｜ 7.1035｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.7168｜ 2.3102｜ 2.6688｜ 2.4156｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜380548.446｜239939.044｜95719.6805｜581267.510｜
｜ ｜ 2｜ 6｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜60956.3963｜43633.9345｜12525.3991｜81892.5224｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 61.3699｜ 61.3699｜ 135.0137｜ 98.5205｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜51835.3976｜35573.6664｜10126.6789｜70892.3752｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.08｜ 1.95｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.15｜ 11.29｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.11｜ 6.98｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.91｜ 3.47｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 6.84｜ 5.39｜ 2.34｜ 12.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 49.99｜ 32.02｜ 16.03｜ 103.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.49｜ 0.33｜ 0.15｜ 0.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -3.01｜ -5.76｜ -6.66｜ 0.43｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -13.37｜ -8.49｜ -7.45｜ -4.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 120125.41｜ 21.44｜ 14124.89｜ 18.41｜
｜二季度｜ 142788.24｜ 25.49｜ 23192.80｜ 30.23｜
｜三季度｜ 124870.77｜ 22.29｜ 14914.19｜ 19.44｜
｜四季度｜ 172489.95｜ 30.79｜ 24500.90｜ 31.93｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 95719.68｜ 17.16｜ 10126.68｜ 12.62｜
｜二季度｜ 144219.36｜ 25.85｜ 25446.99｜ 31.72｜
｜三季度｜ 140609.40｜ 25.21｜ 16261.73｜ 20.27｜
｜四季度｜ 177306.64｜ 31.78｜ 28391.33｜ 35.39｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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