☆财务分析☆ ◇000158 常山北明 更新日期：2025-12-13◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -59346.72｜ -9621.52｜ -20777.16｜ 13100.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.83｜ -1.63｜ -3.43｜ 2.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -408.85｜ 53.69｜ -258.60｜ 29.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 67.00｜ 66.29｜ 64.10｜ 62.82｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.38%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.15%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.67%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1641545.69｜1725975.06｜1655662.84｜1659783.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜1099855.34｜1144147.30｜1061346.95｜1042607.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 954390.02｜1000668.22｜ 860169.04｜ 865711.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 217126.40｜ 352411.41｜ 239980.34｜ 236127.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 314318.78｜ 295445.21｜ 305459.44｜ 264111.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 224880.54｜ 37361.80｜ 28858.43｜ 35520.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 67.00｜ 66.29｜ 64.10｜ 62.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 33.00｜ 33.71｜ 35.90｜ 37.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.14｜ 1.14｜ 1.22｜ 1.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.83｜ 0.73｜ 0.73｜ 0.70｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 971914.87｜1026997.41｜1022534.55｜ 972478.40｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -86778.31｜ 109767.49｜ 19244.81｜ 45870.18｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜-139401.10｜ 108303.49｜ 17025.37｜ -14710.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 110.22｜ 113.52｜ 105.81｜ 89.37｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 146.22｜ -941.16｜ -92.62｜ 350.14｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 234.89｜ -928.61｜ -81.94｜ -112.29｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -35698.49｜ -14954.20｜ -28731.62｜ -36595.29｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -16553.09｜ 13314.82｜ 26507.29｜ -23839.08｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 881833.53｜ 900720.13｜ 966347.21｜1088160.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 797536.77｜ 797869.88｜ 874817.06｜ 972916.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 57232.97｜ 31765.63｜ 32701.67｜ 33307.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 30098.30｜ 27544.59｜ 24228.47｜ 23423.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -63888.53｜ -13455.95｜ -21869.66｜ 14994.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 5739.72｜ -33.80｜ -1075.15｜ 522.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -801.20｜ -67.01｜ -2457.99｜ -1086.97｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -64689.72｜ -13522.96｜ -24327.66｜ 13907.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2989.25｜ -783.10｜ -1076.17｜ 934.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -61700.47｜ -12739.86｜ -23251.48｜ 12972.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 9.56｜ 11.42｜ 9.47｜ 10.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -11.04｜ -1.64｜ -3.49｜ 2.13｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0972｜ -0.0582｜ -0.0600｜ -0.3700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1322｜ -0.0791｜ -0.0714｜ -0.4000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.2636｜ 3.3021｜ 3.2986｜ 3.3616｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.9300｜ -1.7500｜ -1.8700｜ -9.8300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.8413｜ 1.8413｜ 1.8413｜ 1.8413｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.2750｜ 0.3140｜ 0.3098｜ 0.3722｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜512452.138｜372150.173｜124646.848｜881833.525｜
｜ ｜ 2｜ 3｜ 9｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-14440.035｜-8450.5311｜-9630.6639｜-63888.527｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 419.6148｜ 35.8763｜ -81.0718｜ 5739.7182｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-15535.283｜-9299.4423｜-9976.2045｜-59346.718｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1780｜ -0.1524｜ -0.0820｜ -0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2479｜ -0.2004｜ -0.1081｜ -0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.4834｜ 3.5099｜ 3.5805｜ 3.6624｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.9800｜ -4.2500｜ -2.2600｜ -1.6300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6681｜ 1.6681｜ 1.6681｜ 1.6681｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6646｜ 0.6902｜ 0.7606｜ 0.8426｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜491027.926｜281694.587｜88006.2408｜900720.132｜
｜ ｜ 0｜ 1｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-32208.542｜-26776.393｜-13402.122｜-13455.949｜
｜ ｜ 8｜ 5｜ 2｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -399.0088｜ -399.7876｜ -267.2123｜ -33.8010｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-28453.181｜-24361.801｜-13111.849｜-9621.5248｜
｜ ｜ 4｜ 8｜ 8｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0815｜ -0.0314｜ -0.0511｜ -0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1944｜ -0.1096｜ -0.0832｜ -0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6412｜ 3.6913｜ 3.6713｜ 3.7222｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.2100｜ -0.8500｜ -1.3800｜ -3.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6673｜ 1.6673｜ 1.6681｜ 1.6681｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.8227｜ 0.8728｜ 0.8530｜ 0.9042｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜464996.121｜322283.675｜129570.285｜966347.213｜
｜ ｜ 4｜ 1｜ 5｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-13504.584｜-3723.4802｜-8529.0829｜-21869.662｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 67.9453｜ 220.5780｜ -363.1412｜-1075.1459｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-13026.053｜-5021.8378｜-8174.8331｜-20777.163｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ 8｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
【经营与发展能力】
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 90081.84｜ 10.22｜ -13791.71｜ 23.24｜
｜二季度｜ 194501.01｜ 22.06｜ -11612.49｜ 19.57｜
｜三季度｜ 210036.71｜ 23.82｜ -4500.46｜ 7.58｜
｜四季度｜ 387213.97｜ 43.91｜ -29442.06｜ 49.61｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 129570.29｜ 14.32｜ -8174.83｜ 70.09｜
｜二季度｜ 192713.39｜ 21.30｜ 3153.00｜ -27.03｜
｜三季度｜ 142712.45｜ 15.78｜ -8004.22｜ 68.63｜
｜四季度｜ 439655.64｜ 48.60｜ 1363.11｜ -11.69｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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