江西万年青水泥股份有限公司（证券代码：000789，以下简称“公司”）于2月11日发布公告，披露了针对江西证监局责令改正措施决定的整改报告。公司已对董事会秘书长期空缺、贸易业务财务核算不规范、主要客户情况披露不准确等多项问题进行整改，部分问题已完成整改，董事会秘书聘任工作正在推进中。
公告显示，公司于2026年1月23日收到江西证监局《关于对江西万年青水泥股份有限公司采取责令改正措施并对李世锋、熊汉南采取出具警示函措施的决定》，随后组织专项整改并于2月11日召开第十届董事会第十三次临时会议审议通过整改报告。
针对监管指出的四大类问题，公司已制定具体整改措施并推进落实：
董事会秘书长期空缺问题：公司自2023年1月起长期由副总经理代行董秘职责，违反《上市公司治理准则》相关规定。目前公司正推进董事会秘书聘任工作，将确保聘任人员符合任职资格，并组织相关人员强化合规培训，整改责任人为董事长及总经理。
贸易业务财务核算不规范问题：公司已完成2024年度部分煤炭贸易业务收入的净额法重新核算及财务报表调整，同时组织财务人员开展《企业会计准则第14号——收入》专项培训，整改责任人为总经理及财务总监。
主要客户情况披露不准确问题：已完成客户统计调整，修订客户管理制度以明确“同一控制”关系识别要求，并在业务与财务系统增设标识功能，相关岗位人员已开展专项学习。
货币资金权利受限信息披露不完整及现金流量表披露不准确问题：已完成银行承兑汇票保证金账户及受限货币资金台账梳理，确保数据完整准确，并对相关岗位人员开展专项培训。
| 问题类型 | 整改措施要点 | 整改责任人 | 整改进展 |
|---|---|---|---|
| 董事会秘书长期空缺 | 推进董秘聘任，组织合规培训 | 董事长、总经理 | 正在推进中 |
| 贸易业务财务核算不规范 | 按净额法重新核算2024年收入，调整报表，开展会计准则培训 | 总经理、财务总监 | 已完成核算调整 |
| 主要客户情况披露不准确 | 修订客户管理制度，增设系统标识功能，开展专项学习 | 总经理、财务总监 | 已完成统计调整 |
| 货币资金及现金流披露问题 | 梳理保证金账户及受限资金台账，开展准则及披露规则培训 | 总经理、财务总监 | 已完成统计调整 |
公司表示，将以此次整改为契机，持续加强法规学习、完善内部控制体系、强化监督检查机制并严格落实责任追究。公告明确，本次整改将有助于提升公司规范运作水平、财务核算质量及信息披露工作，对公司日常经营无重大影响。
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