【财经网讯】成都燃气集团股份有限公司（证券代码：603053，证券简称：成都燃气）于2026年2月12日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于修订<董事会审计委员会议事规则>的议案》。公司根据最新法律法规及监管要求，结合实际情况对现行《董事会审计委员会议事规则》进行修订，进一步完善公司治理结构，强化审计委员会监督职能。修订后的规则全文已在上海证券交易所网站披露。
本次修订主要围绕审计委员会的职责范围、成员资格、议事程序等方面进行了系统性完善，重点强化了审计委员会的独立性和监督权限，使其能够更有效地履行财务监督、内部控制评估及风险防控等职责。
主要修订内容对比：
| 修订前 | 修订后 |
|---|---|
| 第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构,主要负责公司内､外部审计的沟通､监督和核查工作｡ | 第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构,主要负责公司内､外部审计的沟通､监督和核查工作｡董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权｡ |
| 第三条 审计委员会成员由5名董事组成,其中独立董事应占多数,且至少有一名独立董事为专业会计人士｡ | 第三条 审计委员会成员由5名董事组成,为不在公司担任高级管理人员的董事,其中独立董事应当过半数,为三名,且至少有一名独立董事为专业会计人士｡ |
| 第五条 审计委员会委员必须符合下列条件: (一)不具有《公司法》或《公司章程》规定的不得担任公司董事､监事､高级管理人员的禁止性情形; (二)最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的情形; (三)最近三年不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情形; (四)具备良好的道德品行,具有财务､会计､审计等相关专业知识或工作背景; (五)符合有关法律､法规或《公司章程》规定的其他条件｡ | 第五条 审计委员会委员必须符合下列条件: (一)不具有《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号--规范运作》或《公司章程》规定的不得担任公司董事的禁止性情形; (二)未在公司担任高级管理人员; (三)最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的情形; (四)最近三年不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情形; (五)具备良好的道德品行,具有财务､会计､审计等相关专业知识或工作背景; (六)符合有关法律､法规或《公司章程》规定的其他条件｡ |
| 第七条 审计委员会任期与董事会任期一致,委员任期届满,连选可以连任｡期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数｡ | 第七条 审计委员会任期与董事会任期一致,委员任期届满,连选可以连任｡期间如有委员辞任或者其他原因不再担任公司董事职务,自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务,并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数｡审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数,或者欠缺会计专业人士,在新成员就任前,原成员仍应当继续履行职责｡ |
在职责范围方面，修订后的规则显著扩大了审计委员会的权限，新增了多项重要职责，包括：监督董事、高级管理人员执行职务行为；当董事、高级管理人员行为损害公司利益时要求其纠正；提议召开临时董事会及股东会会议；向股东会会议提出提案；在特定情况下代表公司对董事、高级管理人员提起诉讼等。
此外，规则还新增了审计委员会在外部审计机构选聘方面的具体职责，要求制定选聘政策和流程、审议选聘文件、确定评价要素和评分标准、监督选聘过程等，确保审计机构独立性不受不当影响。同时明确规定审计委员会应定期（至少每年）向董事会提交外部审计机构履职情况评估报告。
在内部审计监督方面，修订后的规则强化了对内部审计工作的指导和监督，要求内部审计机构发现重大问题或线索时立即向审计委员会直接报告，并新增了审计委员会对公司内部控制有效性出具书面评估意见的职责。
值得注意的是，修订后的规则特别强调了对财务报告真实性的把关，明确规定对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当要求公司更正相关财务数据，完成更正前不得审议通过；审计委员会成员无法保证定期报告财务信息真实性、准确性、完整性或有异议的，应当投反对票或弃权票。
本次修订还统一了全文'股东大会'为'股东会'表述，将涉及选举、表决等的'过半数以上''半数以上'统一修改为'过半数'，并根据条款增减情况调整了条款顺序。
成都燃气表示，本次修订旨在进一步完善公司治理结构，提升审计委员会履职能力，强化内部控制和风险管理，保护投资者合法权益。分析人士认为，规则的修订将有助于提高公司治理水平，增强信息披露质量，为公司持续健康发展奠定坚实基础。
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