新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月26日，通鼎互联发布2024年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2024年全年营业收入为29.15亿元，同比下降12.95%；归母净利润为7732.68万元，同比下降67.34%；扣非归母净利润为3384.23万元，同比下降26.23%；基本每股收益0.0629元/股。

公司自2010年9月上市以来，已经现金分红9次，累计已实施现金分红为4.67亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对通鼎互联2024年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为29.15亿元，同比下降12.95%；净利润为7597.91万元，同比下降67.96%；经营活动净现金流为1.16亿元，同比下降57.58%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入增速持续下降。近三期年报，营业收入同比变动分别为11.37%，1%，-12.95%，变动趋势持续下降。

• 归母净利润增速持续下降。近三期年报，归母净利润同比变动分别为120.57%，88.72%，-67.34%，变动趋势持续下降。

• 净利润较为波动。近三期年报，净利润分别为1.3亿元、2.4亿元、0.8亿元，同比变动分别为120.84%、86.5%、-67.97%，净利润较为波动。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报，应收账款/营业收入比值分别为32.87%、32.92%、38.26%，持续增长。

报告期内，公司毛利率为20.47%，同比下降8.59%；净利率为2.61%，同比下降63.2%；净资产收益率（加权）为3.09%，同比下降69.38%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售毛利率下降。报告期内，销售毛利率为20.47%，同比下降8.59%。

• 销售净利率大幅下降。报告期内，销售净利率为2.61%，同比大幅下降63.2%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率较大幅下降。报告期内，加权平均净资产收益率为3.09%，同比大幅下降69.38%。

• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内，加权平均净资产收益率为3.09%，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

• 投入资本回报率低于7%。报告期内，公司投入资本回报率为1.56%，三个报告期内平均值低于7%。

从非常规性损益看，需要重点关注：

• 非常规性收益占比较高。报告期内，非常规性收益/净利润比值为57.7%。（注：非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失）。

• 处置股权或资产的现金流流入较大。报告期内，公司通过处置子公司股权或不动产等现金净流入占净利润之比为96.43%。

从客商集中度及少数股东等维度看，需要重点关注：

• 前五大客户收入收入占比较大。报告期内，前五大客户销售额/销售总额比值为71%，客户过于集中。

报告期内，公司资产负债率为53.25%，同比下降8.01%；流动比率为1.26，速动比率为0.97；总债务为22.44亿元，其中短期债务为22.44亿元，短期债务占总债务比为100%。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为0.4亿元，较期初变动率为40.56%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长40.56%，营业成本同比增长-10.8%，预付账款增速高于营业成本增速。

报告期内，公司应收帐款周转率为2.63，同比下降13.96%；存货周转率为2.83，同比下降7.54%；总资产周转率为0.51，同比下降9.05%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 应收账款周转率持续下降。近三期年报，应收账款周转率分别为3.23，3.06，2.63，应收账款周转能力趋弱。

• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报，应收账款/资产总额比值分别为18.21%、18.72%、20.37%，持续增长。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 在建工程变动较大。报告期内，在建工程为0.3亿元，较期初增长35.37%。

• 递延所得税资产变动较大，同时所得税费用为负。报告期内，递延所得税资产为1.3亿元，较期初增长66.43%，所得税费用为-0.5亿元。

从三费维度看，需要重点关注：

• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报，销售费用/营业收入比值分别为2.79%、3.67%、3.99%，持续增长。

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