财中社1月6日电根据山东证监局在2025年1月6日发布的公告，孔保忠和彭灿因在华脉科技（603042）的2023年年报审计项目中存在多项执业质量问题，收到出具警示函的监管措施。具体问题包括个别项目组成员未签署独立性声明，未全面了解与重大错报风险相关的业务层面信息系统控制，以及未设计和实施相关的审计程序等，均违反了多项注册会计师审计准则。
此外，审计过程中还发现控制测试和实质性程序存在问题，如未见了解业务层面内部控制的部分访谈记录，未对应收票据、存货及固定资产等进行必要的核查等。根据《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，山东证监局决定对孔保忠和彭灿采取出具警示函的措施，并将此信息记入证券期货市场诚信档案数据库。两人需在收到决定书后15个工作日内向监管机构报送书面报告。
（文章来源：财中社）