基金的所有资产都是按照当日收盘后基金持有的股票和其他资产的公允价值计算，然后再除以基金的总份额。开放式基金持有的股份一般按照收盘价计算，特殊情况参照相关规定。

　　分级基金a股的价值主要由两个方面组成：浮动利率债券的价值和贴现期权的价值。

　　分级基金a股规定，收益率将在一年期银行存款利率基础上普遍上浮3％，3.5％，4％，4.5％，甚至5％；

　　分级基金a股净值计算公式为：a股净值=1.00（计息天数/计息天数）*约定利率；

　　计息天数是从最后一次定期转换或不定期转换开始的自然天数，当年计息天数通常为365天。分级基金a股净值的计算。