中科美菱低温科技股份有限公司 关于对会计师事务所2025 年度履职情况评估及董事会审计委员会履 行监督职责情况的报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《北京证券交易所股票上 市规则》和中科美菱低温科技股份有限公司(以下简称公司)的《公司章程》《董 事会审计委员会工作细则》等规定和要求,现将对天健会计师事务所(特殊普通 合伙)(以下简称天健)2025 年度履职评估及董事会审计委员会履行监督职责的 情况向董事会汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

天健成立于2011 年7 月,注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号,首席合伙人为钟建国先生。截至2025 年12 月31 日,天健合伙人数量 为250 人,执业注册会计师2,363 人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册 会计师954 人。天健2024 年度上市公司(含A、B 股)审计客户共计756 家,审 计收费总额人民币7.35 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业,信息传输、 软件和信息技术服务业,批发和零售业,水利、环境和公共设施管理业,电力、 热力、燃气及水生产和供应业,科学研究和技术服务业,农、林、牧、渔业,文 化、体育和娱乐业,建筑业,房地产业,租赁和商务服务业,采矿业,金融业, 交通运输、仓储和邮政业,综合,卫生和社会工作等;2024 年度本公司同行业上 市公司审计客户578 家。根据天健的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、 诚信记录状况等,其具备相关审计资格,能够为公司提供真实、公允的审计服务。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司第三届董事会审计委员会第十四次会议、第三届董事会第三十四次会议 及2024 年度股东会审议通过了《关于拟续聘2025 年度会计师事务所的议案》, 同意续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司2025 年度财务报告、内部 控制审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,结合公司2025 年年报工作要求,天健对公司2025 年年度财务报告及内部控 制的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存放与实际使用情况、内部控制情 况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、涉及财务公司关联交易的存款 和贷款等金融业务情况进行核查并出具了专项报告。

经审计,天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定保持了有效的财务报告内部控制。天健出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,天健就其机构和相关审计人员的独立性、审计工 作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度 审计重点、审计调整事项、初审意见等,与公司董事会下属审计委员会、独立董 事以及公司管理层进行了沟通。天健审计小组的组成人员具备实施年度审计工作 的专业知识和从业资格,在审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)2025 年3 月10 日,审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信 状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为 其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求, 同意续聘天健为公司2025 年度财务报表和内部控制审计机构,并同意提交公司 董事会审议。

(二)报告期内,审计委员会和天健及负责公司审计工作的注册会计师、项 目经理通过召开审前沟通会议,沟通协商2025 年度财务报告的审计事项,确定 审计工作计划、人员安排、审计重点等事项,审计委员会就年度重点工作提出建 议和要求。完成会计报表初审后,审计委员会听取了审计机构关于公司2025 年 度审计工作进度、重点事项审计情况等的汇报,并对后续审计工作开展提出建议。

天健出具初步审计意见后,审计委员会与年审会计师对2025 年审计结论、审计 委员会关注事项等进行沟通。审计委员会听取了天健关于公司审计内容相关事项、 审计过程重点关注事项及审计报告的出具等情况汇报。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守证监会、北京证券交易所、《公司章程》及 《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会 计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在2025 年度报告审计期间与会 计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公 正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

审计委员会认为,天健在为公司提供2025 年年度审计服务过程中,按照中 国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序,能够遵守职业操守、勤勉 尽责,公允表达意见,出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和 经营成果。

中科美菱低温科技股份有限公司

董事会

2026 年3 月26 日