中裕软管科技股份有限公司
2025 年度会计师事务所履职情况评估报告
中裕软管科技股份有限公司(以下简称“公司”)聘请中兴华会计师事务所(特殊 普通合伙)(以下简称“中兴华”)作为公司2025 年度审计机构。根据《国有企业、上 市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对中兴华2025 年度审计工作的履职情况进 行了评估。经评估,公司认为,中兴华在资质等方面合规有效,履职能够保持独立性, 勤勉尽责,公允表达意见。具体情况如下:
一、资质条件
中兴华会计师事务所成立于1993 年,2000 年由国家工商管理总局核准,改制为 “中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009 年吸收合并江苏富华会计师事务所,更名 为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013 年进行合伙制转制,转制后的事务 所名称为“中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)”。注册地址:北京市丰台区丽泽路 20 号院1 号楼南楼20 层。首席合伙人李尊农。2025 年度末合伙人数量212 人、注册会 计师人数1084 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数532 人。2024 年度 经审计的业务收入203,338.19 万元,其中审计业务收入154,719.65 万元,证券业务收 入33,220.05 万元;2024 年度上市公司年报审计169 家,上市公司涉及的行业包括制造 业;信息传输、软件和信息技术服务业;批发和零售业;房地产业;采矿业等,审计 收费总额22,208.86 万元。2024 年审计与本公司同行业(属于制造业)的上市公司客户 为103 家。
项目合伙人、签字注册会计师:乔久华先生,中兴华会计师事务所(特殊普通合 伙)执行事务合伙人,具有中国注册会计师资格,从业经历:自1992 年开始从事注册 会计师业务,先后为中天科技(600522)、中裕科技(920694)等上市公司提供年度审 计及内控审计服务,具备相应的专业胜任能力。
签字注册会计师:李星辰女士,具有中国注册会计师资格,从业经历:自2015 年 起开始从事上市公司审计业务,先后为廊坊发展(600149)、中天科技(600522)、中 裕科技(920694)等上市公司提供年度审计及内控审计服务,具备相应的专业胜任能 力。
项目质量控制复核人:施兴凤女士,2011 年成为注册会计师, 2009 年开始从事上 市公司审计,2019 年开始在中兴华执业。 2023 年开始为本公司提供复核服务; 近三 年负责过中裕科技(920694)、力源科技(688565)、麦澜德(688273)等多个上市公 司审计业务项目的质量复核,具有证券业务质量复核经验。中兴华及上述项目合伙人、 签字注册会计师、项目质量复核人等均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》 对独立性要求的情形。
二、投资者保护能力
中兴华计提职业风险基金10,450 万元,购买的职业保险累计赔偿限额10,000 万元, 计提职业风险基金和购买职业保险符合相关规定。
近三年存在执业行为相关民事诉讼:在青岛亨达股份有限公司证券虚假陈述责任 纠纷案中,中兴华被判定在20%的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任。 上述案件已完结,且中兴华已按期履行终审判决,不会对中兴华履行能力产生任何不 利影响。
三、诚信记录
近三年,中兴华因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚7 次、行政监管措施17 次、自律监管措施4次、纪律处分3次。43名从业人员因执业行为受到刑事处罚0次、 行政处罚15 人次、行政监管措施34 人次、自律监管措施11 人次、纪律处分6 人次。
四、履职情况
(一)人力及其他资源配备情况
中兴华配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司、制造业行 业审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人 担任。专业配置合理,人数、执业水平和经验等满足项目要求。
(二)审计工作方案
年度审计过程中,中兴华针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况,制定了 全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开, 其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并 报表、关联方交易、研发支出等。中兴华制定了详细的审计计划与时间安排,并且能 够根据计划安排按时提交各项工作,充分满足了公司年度报告披露时间要求。
(三)审计质量管理
1、项目咨询
年度审计过程中,中兴华就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询,按时 解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
中兴华制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或 专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专业技术部负责人。在 专业意见分歧解决之前不得出具报告。年度审计过程中,中兴华就公司的所有重大会 计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中,中兴华实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组内部复 核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作 底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和 第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告 的适当性。
4、项目质量检查
中兴华质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中兴华质量 管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理体系范围内已完 成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试;其他监控活
动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程 序。
中兴华根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的内部管 理制度和政策,这些制度和政策构成完整、全面的质量管理体系。年度审计过程中, 中兴华勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。
(四)信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中兴华在信息安全管理中的责任义务。中兴华制定 了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度,在制定审 计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱 敏和归档管理,并能够有效执行。
中裕软管科技股份有限公司
董事会
2026 年3 月30 日