洛阳科创新材料股份有限公司 内部控制审计报告
大信审字[2026]第2-00015号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦22层2206 邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants LLP. Room2206 22/F Xueyuan International Tower No.1 ZhichunRoad, Haidian Dist. Beiing.China, 100083
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内部控制审计报告
大信审字[2026]第2-00015号
洛阳科创新材料股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了洛 阳科创新材料股份有限公司(以下简称'贵公司')2025年12月31日的财务报告内部控制的 有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
大信会计师事务所
北京市海淀区知春路1号Room2205 22/FXueyuan Intemational Tower
学院国际大22层2206No.1 ZhichunRoad Haidian Dist
邮编100083
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Bejing.China 100083
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。
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注计师工单位变更事项登记
脚CPA 转新专用章 267
年度检验登记 Annual Renewal Registration
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本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.
420000024260 证书编号:
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北京注册会计师协会
批准注册协会:
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发证日期: Date of Issuance
一九九九年 九月 山
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年度检验登记
Annual Renewal Registration
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证书编号:
No. of Certificate
批准注册协会:
Autborizpd instiuteorcp 北省注册会计师协会
发证日期:
Date ofIssuance
07月04月
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