江西新赣江药业股份有限公司 2025 年度内部控制自我评价报告

根据财政部、中国证券监督管理委员会等部门联合发布的《企业内部控制基 本规范》以及其他法规相关规定,江西新赣江药业股份有限公司(以下简称“公 司”)董事会对公司的内部控制建立健全与实施情况进行了检查,并就内部控制 设计和运行中存在的缺陷进行了认定,在此基础上对公司内部控制建立的合理性、 完整性及实施的有效性进行了全面的评价。现将公司截至2025 年12 月31 日的 内部控制自我评价情况报告如下:

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其 有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准 日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已经按照企业内部控 制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基 准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出之日未发生影响内部 控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价的原则

遵循全面性、重要性和独立性原则,确保本次评价工作独立、客观、公正。

(二)内部控制评价的内容

1.以内部环境为基础,重点关注:治理结构、发展战略、机构设置、权责 分配、不相容岗位是否分离、人力资源政策和激励约束机制、企业文化、社会责 任等。

2.以生产经营活动为重点,重点关注:资金筹集和使用、采购及付款、销 售及收款、生产流程及成本控制、资产运行和管理、对外投资、关联交易、对外 担保、研发等环节。

3.兼顾控制手段,重点关注:预算是否具有约束力、合同履行是否存在纠 纷、信息系统是否与内部控制有机结合、内部报告是否及时传递和有效沟通等。

(三)内部控制评价的依据

根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等法律、法规以及其他 相关规定。

(四)内部控制评价的程序、方法及范围

1.评价程序:成立评价小组,制定评价方案;现场检查;评价小组研究认 定内部控制缺陷;按照规定权限和程序报董事会审议批准。

2.评价方法:组成评价小组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿 行测试、统计抽样、比较分析等多种方法,广泛收集公司内部控制设计和有效运 行的证据,研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。

3.评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入本次评价范围的单位为公司及控股子公司。公司纳入评价范围的事 项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督;纳入评价范围 的主要业务包括销售、成本、资金、采购、投资、对子公司管理、关联交易、对 外担保、募集资金、信息披露等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面,不存在重大遗漏。

四、内部控制的建立与实施情况

(一)建立与实施内部控制遵循的目标

内部控制是由企业董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的 过程。建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

(二)建立与实施内部控制遵循的原则

1.全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司的 各项业务和事项。

2.重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和 高风险领域。

3.制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。

4.适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。

5.成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本 实现有效控制。

(三)公司内部控制基本框架评价

根据《企业内部控制基本规范》等规定,公司建立与实施有效的内部控制, 应当包括下列要素:(1)内部环境;(2)风险评估;(3)控制活动;(4)信息与沟通; (5)内部监督。从这五个要素进行全面评价,公司内部控制体系的建立和实施情 况如下:

1.内部环境

(1)治理结构

公司已根据国家有关法律法规和《公司章程》的规定,建立了规范的公司治 理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的 职责分工和制衡机制。

1)制定了《股东会议事规则》,对股东会的性质、职权及股东会的召集、提

案与通知、召开、议事程序、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的 制定并有效执行,保证了股东会依法行使重大事项的决策权,有利于保障股东的 合法权益。

2)公司董事会由7 名董事组成,董事会是公司的日常决策机构,也是股东会 决议的执行机构,具体负责公司内部控制制度的建立健全、具体实施及效果评价。

3)公司制定了《总经理工作细则》,规定了总经理职责、总经理工作机构及 工作程序、资产处理及投资决策权限、报告制度、绩效考核和激励约束机制等内 容。这些制度的制定并有效执行,确保了董事会的各项决策得以有效实施,提高 了公司的经营管理水平与风险防范能力。

(2)内部组织结构

公司设置的内部机构有:技术开发部、安全环保部、设备工程部、采购部、 仓储部、质量控制部、生产部、销售部、财务部、行政人事部。通过合理划分各 部门职责及岗位职责,并贯彻不相容职务相分离的原则,使各部门之间形成分工 明确、相互配合、相互制衡的机制,确保了公司生产经营活动的有序健康运行, 保障了控制目标的实现。

(3)人力资源政策

公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策,包括:员工的聘用、培 训、辞退与辞职;员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。

同时,公司非常重视员工素质,将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和 聘用员工的重要标准。公司根据实际工作的需要,针对不同岗位展开多种形式的 后续培训教育,使员工们都能胜任其工作岗位。

(4)企业文化

公司十分重视加强文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感,倡导诚 实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神,一直将“质量为纲,信誉为本, 开拓进取,务实创新”作为公司的企业文化理念,充分利用原江西赣江制药有限 责任公司的品牌优势,发挥以科技为先导的主导思想,树立现代管理理念,强化 风险意识。董事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用, 企业员工应当遵守员工行为守则,认真履行岗位职责。

2.风险评估

为促进公司持续、健康、稳定的发展,合理保障经营目标的顺利实现,公司 根据既定发展策略,结合实际发展需求,从战略、运营、市场、合规及财务五个 方面开展了风险因素收集,动态进行风险识别和风险分析,并相应调整风险应对 策略,确保风险的防范和有效控制。

3.控制活动

(1)不相容职务分离控制

公司在制定各岗位职责时充分考虑职责分离,即不相容职务分离的控制要求, 在制定具体业务流程及岗位职责时实施了相应的分离措施。

(2)授权审批控制

公司根据具体业务流程及实际需要,对各项需审批业务的审批权限及职责进 行划分,明确了各岗位在具体业务办理时的权限范围、审批程序和责任。

(3)会计系统控制

公司严格按照《企业会计准则》制定了各项具体业务核算制度,在实际工作 中不断加强会计工作质量和水平,完善会计工作流程。

(4)财产保护控制

公司建立了财产日常使用管理和定期清查制度,并且将具体的工作流程及权 责划分通过制度进行明确,保障公司财产安全。

(5)绩效考评控制

公司已建立和实施绩效考评制度,设置考核指标体系,对企业内部各责任单 位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作为确定员工薪酬以 及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

4.信息与沟通

公司已建立信息与沟通制度,明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程 序,确保信息及时沟通,促进内部控制有效运行。

5.内部监督

公司董事会负责审查企业内控建设、内部控制的实施有效性和内部控制自我 评价情况,并且指导及协调相关事宜。公司审计委员会作为监督机构,对股东会 负责,对公司日常经营活动、财务状况、董事及高级管理人员的履职情况等进行 监督。

(四)重点控制活动的实施情况

1.资金营运和管理

(1)货币资金管理

公司建立了资金管理制度,制定了《费用报销管理制度》,对办理货币资金 业务的不相容岗位进行了分离,使得相关部门与人员之间相互制约,加强款项收 付稽核,确保货币资金安全。

(2)筹资管理

公司规范了筹资的计划、审批核准和信息披露等流程。

(3)募集资金使用管理

公司制定了《募集资金管理制度》,对募集资金专户存储、使用、用途变更、 管理、监督、责任追究等作了明确的规定,能确保募集资金按所列资金用途使用。

2.采购与付款管理

公司制订了《采购管理制度》,在申请采购与审批、供应商的选择、采购合 同的签订、货物的验收、货款的支付等环节进行了明确的规定,堵塞采购环节的 漏洞,减少采购风险。

3.销售与收款管理

公司重点对销售与收款业务进行管控,针对销售环节,从产品发出、客户维 护等业务环节进行风险管控。公司管理层非常重视对应收账款的回款管理,对应 收账款进行精细化管理,确保资金及时回笼,对公司的销售回款进行风险把控, 防止重大坏账风险的发生。在整个销售与收款环节,实行授权与审批,有效地防 止了销售环节舞弊行为的发生。

4.生产流程及成本控制

(1)生产和质量管理

公司制定了《生产管理制度》,明确了生产计划管理、生产指令下达、生产 进度管理及产成品入库等各生产管理环节的关键控制设置,确保生产订单按计划 完成,满足销售订单交付需求。

公司建立了质量管理体系,通过组织架构的建立、岗位的设定、岗位职责的 划分、工作场所、设备设施等方面进行有效的管控,以达到人员安全、质量保证、 环境保护、顾客满意、企业受益。

(2)成本费用管理

公司制定了《企业费用报销制度》,建立了申请、审批、付款等三方面的主 要控制流程,并合理设置业务部门与付款部门的岗位,明确职责权限,加强对成 本费用报销的流程、期限、审批、付款、会计处理、预算分析等环节的控制。

(3)存货与仓储管理

公司在存货的入库、保管、出库、积压、防护、盘点等建立了严格的管理制 度及授权审批流程,明确了存货内控管理关键环节的控制,如:验收与保管、出 库与记录、财务付款、存货退换货的处置等,对其相关岗位已明确各自责任并采 取相互制约的措施。公司对存货盘点流程进行了明确,不定期进行盘点,年末进 行大盘点,定期对存货进行检查,查看存货库存情况及是否存在变质、毁损及其 他情况,合理计提存货减值准备。

5.资产运行和管理

固定资产是企业组织生产的重要设备,为了加强对公司固定资产的管理,公 司建立了固定资产取得、转让、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、减 值等相关控制流程。公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度,采取财产记 录、实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施,确保财产安全。 对相关岗位明确了各自责任及相互制约的措施,保证资产实物管理、会计处理不 相容职责进行分离,各控制环节建立了严格的管理制度和审核程序。

6.对外投资管理

公司通过《公司章程》、《对外投资管理制度》等规范公司的项目投资和对外 投资行为,对公司的投资决策程序、投资决策权限、投资后续管理等有明确的规 定。公司严格遵守《对外投资管理制度》等相关规定,投资项目认真履行了相关 审批程序。

7.关联交易管理

公司制定了《关联交易管理制度》,按照有关法律、行政法规、部门规章以 及《北京证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)等有关规定,明 确划分公司股东会、董事会对关联交易事项的审批权限,规定关联交易事项的审 议程序和回避表决的要求,保证了公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、 公开、公正的原则。

8.对外担保管理

公司制定了《对外担保制度》,按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上 市规则》等有关规定,在《公司章程》和《财务管理制度》中明确股东会、董事 会关于对外担保事项的审批权限。在确定审批权限时,公司执行《上市规则》关 于对外担保累计计算的相关规定。对外担保的债务到期后,公司督促被担保人在 限定时间内履行偿债义务。

9.对子公司的管控

公司各职能部门对子公司相关业务和管理进行指导、服务和监督,从公司治 理、财务管理、信息披露、对外担保等方面对子公司实施了有效的管理和控制。 子公司的重大事项均需按照规定上报公司审核后方可执行,确保了公司对各子公 司的有效管理和控制,提高公司整体运作效率和抵抗风险能力。

10.信息披露管理

公司严格按照证券法律法规,制订了《信息披露管理制度》。董事长是公司 信息披露的最终责任人;董事会秘书是信息披露的主要责任人,负责管理公司信 息披露事务和投资者关系管理工作。公司证券事务部是公司信息披露事务的日常 工作部门,在董事会秘书直接领导下,统一负责公司的信息披露事务。公司严格 按照信息披露规定履行信息披露义务,真实、准确、及时、完整地披露有关信息, 公平地对待所有股东,确保公司所有股东能够有平等的机会获得公司信息,提高 了公司透明度。

四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织 开展内部控制评价工作。

公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内 部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定 标准,具体认定标准如下:

(一)财务报告内部控制缺陷认定标准

根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度,公司采用定性和定量相结合 的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的,以税前利润指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于税前利润 的5%,则认定为一般缺陷;如果超过税前利润的5%,小于10%认定为重要缺陷; 如果超过税前利润的10%则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失的,根据造成直接财产损失金额大小, 直接财产损失大于等于年度报表利润总额5%,则认定为重大缺陷;直接财产损 失大于等于年度报表利润总额3%,但小于年度报表利润总额5%,则认定为重要 缺陷;直接财产损失小于年度报表利润总额3%,则认定为一般缺陷。

2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性评价标准

定性标准:指涉及业务性质的严重程度,根据其直接或潜在负面影响的性质、 范围等因素确定。公司在进行内部控制自我评价时,对可能存在的内部控制缺陷 定性标准如下:

财务报告重大缺陷的迹象包括:董事、和高级管理人员舞弊;公司更正已公 布的财务报告;当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现 该错报。

财务报告重要缺陷的迹象包括:当期财务报告存在依据上述认定的重要错报, 控制活动未能识别该错报;应当引起董事会和管理层重视的错报。

一般缺陷:指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(二)非财务报告内部控制缺陷认定标准

1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准

根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定非财务 报告内部控制缺陷的定量评价标准。

2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

重大缺陷迹象:公司决策程序不科学导致重大决策失败;违犯国家法律、法 规;重大偏离预算;制度缺失导致系统性失效;前期重大缺陷或重要缺陷未得到 整改;管理人员和技术人员流失严重;媒体负面新闻频现;其他对公司负面影响 较大的情形。

重要缺陷迹象:公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响;违犯行业规

划,受到政府部门或监管机构处罚;部分偏离预算;重要制度不完善,导致系统 性运行障碍;前期重要缺陷不能得到整改;公司关键岗位业务人员流失严重,媒 体负面新闻对公司产生中度负面影响;其他对公司负面影响重要的情形。

一般缺陷:除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

五、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

江西新赣江药业股份有限公司

董事会

2026 年4 月15 日