2025年度
内部控制审计报告
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内部控制审计报告 1-2
关于内部控制有效性的自我评价报告 3-6
信永中和 ShineWQing
信永中和会计师事务所 ShineWing certified public accountants
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内部控制审计报告
XYZH/2026SUAA1B0018
苏州太湖雪丝绸股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了苏州太湖雪丝绸股份有限公司(以下简称'太湖雪公司')2025年 12月31日财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是太湖 雪公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
您可使用手机'扫一扫'或进入'注册会计师行业统一监管平台(hp//ac.mofgov.cn) 此用于证明审计报告是否由具有业许可的计事务所出具 报告编码:京26VOWZ1ZB1
信永中和 ShineWOing
审计报告(续)
XYZH/2026SUAA1B0018 苏州太湖雪丝绸股份有限公司
我们认为,太湖雪公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永
通
合
殊普通合伙)
中国注册会计师: (项目合伙人)
中国
320500060051 在册会计师 刘跃华
写来
中国 注册会计师 罗来千 110101505257
中国北京
中国注册会计师:
二0二六年三月三十一日
苏州太湖雪丝绸股份有限公司董事会 关于内部控制有效性的自我评价报告
苏州太湖雪丝绸股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称'公司')内部 控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2025年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其 有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准 日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准 日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内 部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司、全资子公司、控股子公司,纳入 评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占 公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要事项包括:治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、 企业文化、资金筹集与使用、生产与仓储、采购与付款、销售与收款、资产管理、 研究与开发、内外部信息与沟通、内部审计、合同管理、关联交易、对外担保、 对外投资、信息披露、募集资金使用等。重点关注的高风险领域主要包括:关联 交易、销售与收款、对外投资、对外担保、信息披露、募集资金使用。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项内控管理制度的规定组织开展 内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具 体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
1)重大缺陷:错报金额>资产总额的1%或错报金额税前利润总额的10%。
2)重要缺陷:资产总额的0.5%<错报金额<资产总额的1%或税前利润总额的 5%<错报金额<税前利润总额的10%。
3)一般缺陷:错报金额<资产总额的0.5%或错报金额<税前利润总额的
5%(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
1)重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控 制目标。具备以下特征,认定为重大缺陷:
1财务报告内部控制环境无效;
2对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正(由于政策变化或其 他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外);
3注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报 :
4公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响。
2)重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低 于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。具有以下特征的缺陷或情形,通常 应认定为重要缺陷:
1未按照公认的会计准则选择和应用会计政策;
2未建立反舞弊程序和控制措施;
3对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施 且没有相应的补偿性控制;
4对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到真实、完整的目标。
3)除上述重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷被认定为一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
1)重大缺陷:错报金额>税前利润总额的10%。
\[2) 重要缺陷: 税前利润总额的 5 \% \leq 错报金额< 税前利润总额的 10 \% 。\]
3)一般缺陷:错报金额<税前利润总额的5%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
1)出现以下情形的,通常应认定为重大缺陷:
1公司经营活动违反国家法律、法规;
2企业决策程序不科学,如决策失误,导致重大损失;
3公司中高级管理人员或高级技术人员流失严重;
4公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,重要的经济业务虽有内控制 度,但没有有效的运行;
5公司内部控制重大缺陷在合理期间内未得到整改;
6其他对公司产生重大负面影响的情形。
2)出现以下情形的,通常应认定为重要缺陷:
1公司决策程序不科学,导致重大失误;
2公司管理、技术、关键岗位业务人员流失严重;
3公司重要业务制度或系统存在缺陷;
4公司内部控制重要缺陷在合理期间内未得到整改;
5其他对公司产生较大负面影响的情形。
3)不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司未发现财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、公司对内部控制的自我评价结论
公司董事会认为:公司现有内部控制制度已基本建立健全,能够适应公司管 理的要求和发展的需要,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够 对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯 彻执行提供保证。公司内部控制制度制定以来,各项制度得到了有效的实施,公 司的内部控制是有效的。
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苏州太湖雪丝绸股份有限公司 董事会
二0二六年三月三十一日
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信永中动师 陈:
首席合伙: 主任会师
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谭小青
组织形:
批执业: 批找业女: 执业证:
201年0月日 京 110166 特殊通合伙
名
继线有一
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son 记
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囍
姓 Full name 性
名
罗来千 别
男
1989-12-11
Sex 出生日期 Date of birth 工作单位 Working unit 身份证号码 Identity card No.
天职国际会计师事务 通合伙)上海分所 320826198912111319
证
上会分
07 月
A
Annual Renewal Registration
年度检验登记
月
罗来千年检
This certificate is valid for another year after
本证书经检验合格,继续有效一年
转19 JIA 省
步
日
注会计工单更项会记
Annual Renewal Registration
本证书经检验合格,继续有效一年
年度检验登记
月
Y 4
注计工单记
B
*
三 口
O PUELIG ACCOUTANT
有 e
日d
爱
2章
名 Full name
日
工作单位 Working unit 身份证号码 Identity card No. 1978-07-18
Sex 出生日期 Date of birth
别
刘跃华
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3501 江茶省
专
大 y
江苏华星会计师事务所有限公司 430525197807183917
月
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