平安证券股份有限公司 关于苏州鼎佳精密科技股份有限公司 开展外汇套期保值业务的核查意见
平安证券股份有限公司(以下简称'平安证券'或'保荐机构')作为苏州 鼎佳精密科技股份有限公司(以下简称'鼎佳精密'或'公司')向不特定合格 投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的保机构,根据《北京证券交易 所股票上市规则》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第14号--保荐机 构持续督导》等有关规定,对鼎佳精密本次开展外汇套期保值业务事项进行了核 查,具体核查情况如下:
一、开展外汇套期保值业务的目的
公司及控股子公司出口业务主要采用美元结算,为有效规避汇率、利率波动 带来的经营风险,锁定未来出口收汇利润,保障公司经营业绩的稳定性,降低汇 率及利率波动对公司净利润的不利影响,公司拟开展外汇套期保值相关金融衍生 品交易。
二、本次套期保值业务概述
(一)交易金额
结合实际经营业务需求,公司及控股子公司在任意时点与银行等金融机构开 展外汇套期保值业务的额度不超过2,000万美元(或等值货币),在有效期内, 上述额度可循环滚动使用。任一时点外汇套期保值业务金额(含前述投资的收益 进行再投资的相关金额)将不超过上述已审议额度,因开展外汇套期保值业务预 计占用的金融机构授信额度不超过2,000万美元(或等值货币)。
(二)交易方式
1、交易品种:远期结售汇、外汇期权、外汇掉期、无本金交割远期外汇交 易、货币互换、利率互换、利率掉期等套期保值产品。
2、交易涉及的币种:公司拟开展的外汇套期保值业务涉及币种限于与公司 经营业务所使用的结算币种,包括但不限于美元、欧元等。
3、交易对手:经国家外汇管理局和中国人民银行批准,具有外汇套期保值
业务经营资格的银行等金融机构。
(三)授权期限
授权期限经股东会审议通过之日起12个月内有效。如单笔交易的存续期超 过了决议的有效期,则有效期自动顺延至该笔交易终止时止。
(四)资金来源
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务的资金为自有或自筹资金,不涉及 使用募集资金或银行信贷资金及其他非自有资金,不会影响公司日常生产经营资 金的正常周转。
三、履行的决策程序
公司于2026年3月9日召开第二届董事会审计委员会第八次会议,审议通 过《关于开展外汇套期保值业务的议案》。公司于2026年3月9日召开第二届 董事会第十六次会议,审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》,有效期 为自公司股东会审议通过之日起12个月内,在有效期内,上述额度可循环滚动 使用。
根据《北京证券交易所股票上市规则》《北京证券交易所上市公司持续监管 指引第15号-交易与关联交易》及《公司章程》等相关规定,该议案需提交 股东会审议。
四、外汇套期保值业务风险分析及采取的风险控制措施
公司开展的外汇套期保值业务遵循稳健的原则,所有外汇套期保值业务均以 正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的, 不做投机性、套利性的交易操作,但也可能存在以下风险:
(一)风险分析
1、汇率波动风险:汇率行情变动较大时,外汇套期保值业务锁定汇率可能 偏离公司实际收付外汇时的汇率,造成汇兑损失。
2、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会 由于内控制度不完善而造成操作风险。
3、销售预测风险:根据公司对客户应收账款进行销售回款预测。实际执行 过程中,客户可能调整自身付款实现日(如付款日遇节假日),造成公司回款预 测延后,导致延期交割风险。
(二)风险控制措施
1、公司将以实际外汇收支预测为基础进行交易,严格控制交易规模,并建 立动态监控与止损机制,以降低汇率异常波动对经营业绩的影响。
2、公司制定严格的套期保值业务管理制度,明确操作原则、审批权限、业 务流程及风险管理要求,落实关键岗位职责分离,确保规范运作。
3、公司开展外汇套期保值业务只允许与经监管机构批准、具有外汇套期保 值业务经营资质的银行进行交易,不得与前述银行之外的其他组织或个人进行交 易。公司会审慎挑选具有合法资质且实力较强、资信良好的银行进行合作。
4、公司董事会审计委员会负责审查外汇套期保值业务交易的必要性、合理 性、可行性、对公司的影响及风险控制情况,必要时可以聘请专业机构出具可行 性分析报告,并对外汇套期保值业务相关风险控制政策和程序进行评价与监督, 及时识别相关内部控制缺陷并采取补救措施。公司财务部门对公司外汇套期保值 业务的资金使用情况、盈亏情况进行统计和关注,并及时报送财务总监及董事会 秘书。审计部定期或不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况 及盈亏情况进行审查。
五、会计政策及核算原则
公司将根据财政部《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企 业会计准则第37号-金融工具列报》等相关规定及指南,对外汇套期保值业 务进行相应核算和披露,以真实、公允地反映业务情况及其对公司财务状况和经 营成果的影响。
六、可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是基于实际进出口业务需求,以控制汇率波动风 险、保障经营稳定性为目的,不存在投机性交易。公司已制定相关制度,业务风 险可控,符合有关法律、法规的有关规定,也符合公司稳健经营的需要,不存在 损害全体股东利益的情形。
因此,公司开展外汇套期保值业务能有效地降低汇率波动风险,具有充分的 必要性和可行性。
七、保荐机构的核查意见
经核查,保荐机构认为:公司开展外汇套期保值业务事项已经公司董事会审 计委员会、董事会审议通过,履行了必要的法律程序,符合《北京证券交易所股 票上市规则》等相关法律法规及《公司章程》的规定。
公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则,外汇套期保值业务以正常生产经 营为基础,以具体经营业务为依托,有利于规避和防范汇率波动风险,降低汇率 波动对公司业绩造成的影响,不存在损害全体股东利益的情形。
综上所述,保荐机构对于公司本次开展外汇套期保值业务事项无异议。 (以下无正文)
(本页无正文,为《平安证券股份有限公司关于苏州鼎佳精密科技股份有限公 司开展外汇套期保值业务的核查意见》之签章页)
保荐代表人:
龙佳真
龙佳喜
吴成祝
吴成铭
股份
平安证券股份有限公司
安疫
必 200年 3月9 日