目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第10页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第11—14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—142页
审 计 报 告天健审〔2025〕16068号
宁波健信超导科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波健信超导科技股份有限公司（以下简称健信超导公司）财务报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公司资产负债表，2022年度、2023年度、2024年度、2025年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了健信超导公司2022年12月31日、2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2022年度、2023年度、2024年度、2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于健信超导公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度、2023年度、2024年度、2025年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关会计年度：2022年度、2023年度、2024年度、2025年1-6月
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和五(二)1。
健信超导公司的营业收入主要来自于医用磁共振成像（MRI）设备核心部件等产品的销售。2022年度、2023年度、2024年度及2025年1-6月，健信超导公司的营业收入分别为人民币35,893.45万元、45,064.48万元、42,549.75万元和25,209.81万元。由于营业收入是健信超导公司关键业绩指标之一，可能存在健信超导公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、送货单、验收单及对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 对主要客户实施现场走访或视频询问等核查程序，以评估收入确认的真实性；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关会计年度：2022年度、2023年度、2024年度、2025年1-6月
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)2。
截至2022年12月31日、2023年12月31日、2024年12月31日和2025年6月30日，健信超导公司应收账款账面余额分别为人民币9,914.41万元、10,106.00万元、10,537.48万元和8,378.07万元，坏账准备分别为人民币495.72万元、1,680.03万元、1,704.69万元和1,589.45万元，账面价值分别为人民币9,418.69万元、8,425.97万元、8,832.79万元和6,788.62万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估健信超导公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
健信超导公司治理层（以下简称治理层）负责监督健信超导公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对健信超导公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致健信超导公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就健信超导公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2022年度、2023年度、2024年度、2025年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年八月十五日
3-2-1-16
宁波健信超导科技股份有限公司
财务报表附注2022年1月1日至2025年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波健信超导科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原宁波健信核磁技术有限公司（以下简称宁波健信公司），宁波健信公司原名宁波凯方核磁技术有限公司，于2013年12月11日在宁波市工商行政管理局登记注册,公司成立时注册资本1,000.00万美元。宁波健信公司以2022年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2022年11月3日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330200084759179A营业执照，注册资本12,576.00万元，股份总数12,576万股（每股面值1元）。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为医用磁共振成像（MRI）设备核心部件的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2025年8月15日第一届第十五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
3-2-1-17
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2022年1月1日起至2025年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，健信国际控股有限公司（以下简称健信国际公司）、JANSEN INDIA MEDTECH PRIVATE LIMITED（以下简称健信印度公司）、JANSENMEDTECH S.R.L（以下简称健信意大利公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
3-2-1-17涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的在建工程项目 | 单项工程投资总额超过资产总额0.5% |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项金额超过资产总额5% |
| 重要的境外经营实体 | 资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15% |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15% |
| 重要的合营企业 | 单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15% |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
3-2-1-18
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
3-2-1-19
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
3-2-1-20
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
3-2-1-21
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
3-2-1-22
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
3-2-1-23
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
3-2-1-23组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 |
3-2-1-24
3-2-1-24组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——本公司合并范围内关联方往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——本公司合并范围内关联方往来组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
3-2-1-25
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3-2-1-26
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
3-2-1-27
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
3-2-1-27类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
3-2-1-28
3-2-1-28类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00 | 5.00 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3.00-5.00 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5.00-10.00 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4.00 | 5.00 | 23.75 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 机器设备 | (1)安装调试后达到设计要求或合同规定的标准；(2)设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
| 房屋建筑物 | (1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、国土、规划等外部部门验收。 |
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
3-2-1-29
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件及专利权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
3-2-1-29项 目
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 30年、50年 | 直线法 |
| 软件 | 10年 | 直线法 |
| 专利权 | 剩余使用年限 | 直线法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
3-2-1-30
(4) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3-2-1-31
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
3-2-1-32
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
3-2-1-33
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
3-2-1-34
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售医用磁共振成像（MRI）设备核心部件等产品。(1)内销产品收入确认需满足以下条件：对于不需要匀场的产品，公司已根据合同约定将产品交付给客户并经客户签收后确认收入，或依据每月客户提供的产品合格对账清单明细确认收入；对于需要匀场的产品，公司已根据合同约定将产品交付给客户并完成匀场服务经客户验收后确认收入。(2)外销产品收入确认需满足以下条件：FOB、CIF结算条款下的外销产品收入，在公司完成出口报关手续并取得报关单据时确认收入；EXW结算条款下的外销产品收入，在公司已根据合同约定将产品交付给客户指定的第三方物流公司并取得报关单时确认收入；DDP、DAP等结算条款下的外销产品收入，在公司已根据合同约定将产品交付给客户，并经客户签收后确认收入。
(3)产品维修服务收入确认需满足以下条件：在为客户提供维修服务并经客户验收，根据验收单与合同确认收入。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
3-2-1-35
在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
3-2-1-36
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
3-2-1-37
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
3-2-1-38
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
3-2-1-38税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
3-2-1-39
3-2-1-39税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.50%、20%、24%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 本公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 苏州健信超导科技有限公司（以下简称苏州健信公司） | - | 20%[注] | 20% | 20% |
| 宁波协诺贸易有限公司（以下简称宁波协诺公司） | 20% | 20% | 20% | 20% |
| 健信国际公司 | 16.50% | 16.50% | 16.50% | 16.50% |
| 健信印度公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
| 健信意大利公司 | 24% | 24% | 24% | 24% |
[注]苏州健信公司已于2024年4月清算注销
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对宁波市认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202333100582的高新技术企业证书，认定有效期3年（2023年-2025年），2023年、2024年和2025年1-6月按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕245号文，本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR202033101501的高新技术企业证书，认定有效期3年（2020年-2022年），2022年按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的相关规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的相关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微
3-2-1-40
企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的相关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。苏州健信公司及宁波协诺公司符合小型微利企业条件，2022年至2025年1-6月按照上述优惠政策计缴企业所得税。
4. 本公司属于高新技术企业，属于先进制造业。根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）的相关规定，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，2023年-2027年可享受上述优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
3-2-1-40项 目
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行存款 | 68,444,033.42 | 46,883,042.24 | 101,923,409.01 | 57,589,137.28 |
| 其他货币资金 | 22,797,995.49 | 16,104,772.76 | 27,613,184.75 | 16,101,332.03 |
| 合 计 | 91,242,028.91 | 62,987,815.00 | 129,536,593.76 | 73,690,469.31 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 11,247,540.15 | 7,891,702.59 | 9,580,686.81 | 2,489,956.14 |
(2) 其他说明
各期末其他货币资金系各类保证金存款。
2. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内 | 71,412,397.44 | 91,553,050.25 | 92,924,784.18 | 99,144,143.64 |
| 1-2年 | 1,468,460.00 | 6,573,590.50 | 8,135,258.51 | |
| 2-3年 | 10,899,854.00 | 7,248,193.00 | ||
| 账面余额合计 | 83,780,711.44 | 105,374,833.75 | 101,060,042.69 | 99,144,143.64 |
| 减：坏账准备 | 15,894,473.88 | 17,046,853.46 | 16,800,323.71 | 4,957,207.18 |
3-2-1-41
3-2-1-41账面价值合计
| 账面价值合计 | 67,886,237.56 | 88,327,980.29 | 84,259,718.98 | 94,186,936.46 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 14.70 | 12,318,914.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 71,461,797.44 | 85.30 | 3,575,559.88 | 5.00 | 67,886,237.56 |
| 合 计 | 83,780,711.44 | 100.00 | 15,894,473.88 | 18.97 | 67,886,237.56 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 11.69 | 12,318,914.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 93,055,919.75 | 88.31 | 4,727,939.46 | 5.08 | 88,327,980.29 |
| 合 计 | 105,374,833.75 | 100.00 | 17,046,853.46 | 16.18 | 88,327,980.29 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 12.19 | 12,318,914.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 88,741,128.69 | 87.81 | 4,481,409.71 | 5.05 | 84,259,718.98 |
| 合 计 | 101,060,042.69 | 100.00 | 16,800,323.71 | 16.62 | 84,259,718.98 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 99,144,143.64 | 100.00 | 4,957,207.18 | 5.00 | 94,186,936.46 |
| 合 计 | 99,144,143.64 | 100.00 | 4,957,207.18 | 5.00 | 94,186,936.46 |
3-2-1-42
2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款
① 2025年6月30日
3-2-1-42单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 |
② 2024年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 |
③ 2023年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 71,412,397.44 | 3,570,619.88 | 5.00 | 91,553,050.25 | 4,577,652.51 | 5.00 |
| 1-2年 | 49,400.00 | 4,940.00 | 10.00 | 1,502,869.50 | 150,286.95 | 10.00 |
| 小 计 | 71,461,797.44 | 3,575,559.88 | 5.00 | 93,055,919.75 | 4,727,939.46 | 5.08 |
（续上表）
| 账 龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 87,854,063.18 | 4,392,703.16 | 5.00 | 99,144,143.64 | 4,957,207.18 | 5.00 |
| 1-2年 | 887,065.51 | 88,706.55 | 10.00 | |||
| 小 计 | 88,741,128.69 | 4,481,409.71 | 5.05 | 99,144,143.64 | 4,957,207.18 | 5.00 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 |
3-2-1-43
3-2-1-43计提
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,727,939.46 | -1,152,379.58 | 3,575,559.88 | |||
| 合 计 | 17,046,853.46 | -1,152,379.58 | 15,894,473.88 |
2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,481,409.71 | 246,529.75 | 4,727,939.46 | |||
| 合 计 | 16,800,323.71 | 246,529.75 | 17,046,853.46 | |||
3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,957,207.18 | -475,797.47 | 4,481,409.71 | |||
| 合 计 | 4,957,207.18 | 11,843,116.53 | 16,800,323.71 | |||
4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,307,045.09 | 1,650,162.09 | 4,957,207.18 | |||
| 合 计 | 3,307,045.09 | 1,650,162.09 | 4,957,207.18 | |||
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
1) 2025年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款 | 应收账款坏账 |
3-2-1-44
3-2-1-44应收账款
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | 和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 准备和合同资产减值准备 | |
| 富士胶片公司[注1] | 49,220,098.43 | 49,220,098.43 | 58.75 | 2,461,004.92 | |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 14.70 | 12,318,914.00 | |
| GE医疗[注2] | 9,495,064.91 | 9,495,064.91 | 11.33 | 474,753.25 | |
| ESAOTE S.P.A. | 4,805,840.03 | 4,805,840.03 | 5.74 | 240,292.00 | |
| 江苏美时医疗技术有限公司 | 2,339,683.00 | 2,339,683.00 | 2.79 | 116,984.15 | |
| 小 计 | 78,179,600.37 | 78,179,600.37 | 93.31 | 15,611,948.32 |
[注1]富士胶片公司的金额及为富士胶片医疗系统（苏州）有限公司及其关联公司富士胶片(上海)贸易有限公司、FUJIFILM Middle East FZE、FUJIFILM Healthcare Turkey SaglikA.S.、FUJIFILM HEALTHCARE TAIWAN CO.,LTD、FUJIFILM Healthcare ManufacturingCorporation、FUJIFILM Healthcare Corporation、FUJIFILM Healthcare Asia PacificPte.Ltd.、FUJIFILM Europe B.V.、FUJIFILM Corporation等的合并计算。下同
[注2]GE医疗的金额为通用电气医疗系统（天津）有限公司、航卫通用电气医疗系统有限公司、通用电气医疗系统贸易发展（上海）有限公司、Wipro GE Healthcare Private Limited等的合并计算。下同
2) 2024年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 富士胶片公司 | 66,068,501.29 | 66,068,501.29 | 62.70 | 3,303,425.06 | |
| GE医疗 | 13,107,921.26 | 13,107,921.26 | 12.44 | 655,696.54 | |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 11.69 | 12,318,914.00 | |
| 深圳安科高技术股份有限公司 | 4,136,180.00 | 4,136,180.00 | 3.93 | 206,809.00 | |
| 北京万东医疗科技股份有限公司 | 3,391,261.32 | 3,391,261.32 | 3.22 | 169,563.07 | |
| 小 计 | 99,022,777.87 | 99,022,777.87 | 93.98 | 16,654,407.67 | |
3-2-1-45
3) 2023年12月31日
3-2-1-45单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 富士胶片公司 | 69,555,377.89 | 69,555,377.89 | 68.83 | 3,477,768.89 | |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 12.19 | 12,318,914.00 | |
| 鑫高益医疗[注1] | 7,033,800.00 | 7,033,800.00 | 6.96 | 351,690.00 | |
| 深圳安科高技术股份有限公司 | 6,703,600.00 | 6,703,600.00 | 6.63 | 335,180.00 | |
| 北京万东医疗科技股份有限公司 | 1,660,343.00 | 1,660,343.00 | 1.64 | 83,017.15 | |
| 小 计 | 97,272,034.89 | 97,272,034.89 | 96.25 | 16,566,570.04 | |
[注1]鑫高益医疗的余额为鑫高益医疗设备股份有限公司及其关联公司山东鑫高益医疗科技有限公司的合并计算，下同
4) 2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 富士胶片公司 | 60,379,657.89 | 60,379,657.89 | 60.90 | 3,018,982.89 | |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 11,128,213.00 | 11,128,213.00 | 11.22 | 556,410.65 | |
| 深圳安科高技术股份有限公司 | 6,856,940.00 | 6,856,940.00 | 6.92 | 342,847.00 | |
| 江苏美时医疗技术有限公司 | 6,074,883.00 | 6,074,883.00 | 6.13 | 303,744.15 | |
| ESAOTE S.P.A. | 4,313,961.91 | 4,313,961.91 | 4.35 | 215,698.10 | |
| 小 计 | 88,753,655.80 | 88,753,655.80 | 89.52 | 4,437,682.79 | |
3. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
3-2-1-46
3-2-1-46项 目
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 11,194,425.00 | 20,587,471.00 | 8,906,352.00 | |
| 合 计 | 11,194,425.00 | 20,587,471.00 | 8,906,352.00 |
(2) 减值准备计提情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 11,194,425.00 | 100.00 | 11,194,425.00 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 11,194,425.00 | 100.00 | 11,194,425.00 | ||
| 合 计 | 11,194,425.00 | 100.00 | 11,194,425.00 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 20,587,471.00 | 100.00 | 20,587,471.00 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 20,587,471.00 | 100.00 | 20,587,471.00 | ||
| 合 计 | 20,587,471.00 | 100.00 | 20,587,471.00 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 8,906,352.00 | 100.00 | 8,906,352.00 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 8,906,352.00 | 100.00 | 8,906,352.00 | ||
| 合 计 | 8,906,352.00 | 100.00 | 8,906,352.00 | ||
(3) 公司已质押的应收款项融资情况
| 项 目 | 2025.06.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 11,194,425.00 | 19,517,471.00 | 8,906,352.00 | |
| 小 计 | 11,194,425.00 | 19,517,471.00 | 8,906,352.00 |
4. 预付款项
3-2-1-47
(1) 账龄分析
3-2-1-47账 龄
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 9,358,763.43 | 99.76 | 9,358,763.43 | 10,441,795.50 | 99.60 | 10,441,795.50 | ||
| 1-2年 | 22,274.98 | 0.24 | 22,274.98 | 42,069.35 | 0.40 | 42,069.35 | ||
| 合 计 | 9,381,038.41 | 100.00 | 9,381,038.41 | 10,483,864.85 | 100.00 | 10,483,864.85 | ||
（续上表）
| 账 龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 17,103,836.58 | 99.96 | 17,103,836.58 | 34,921,755.91 | 100.00 | 34,921,755.91 | ||
| 1-2年 | 6,000.00 | 0.04 | 6,000.00 | |||||
| 合 计 | 17,109,836.58 | 100.00 | 17,109,836.58 | 34,921,755.91 | 100.00 | 34,921,755.91 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2025年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 包头天和磁材科技股份有限公司 | 4,058,676.76 | 43.26 |
| SUMITOMO HEAVY INDUSTRIES,LTD[注1] | 2,095,952.42 | 22.34 |
| 赛米控丹佛斯电子（珠海）有限公司 | 410,868.00 | 4.38 |
| 宁波仝川金属制品有限公司（以下简称仝川金属公司）[注2] | 407,052.23 | 4.34 |
| 江苏大明工业科技集团有限公司 | 380,577.93 | 4.06 |
| 小 计 | 7,353,127.34 | 78.38 |
[注1]SUMITOMO HEAVY INDUSTRIESLTD的金额为SUMITOMO HEAVY INDUSTRIESLTD及其关联公司住友重机械低温技术（上海）有限公司的合并计算，下同
[注2]仝川金属公司的金额为仝川金属公司及其子公司宁波仝杰机械有限公司的合并计算，下同
2) 2024年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| SUMITOMO HEAVY INDUSTRIESLTD | 6,051,110.59 | 57.72 |
3-2-1-48
3-2-1-48单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 仝川金属公司 | 1,712,238.82 | 16.33 |
| 柏尔特医疗系统（苏州）有限公司（以下简称柏尔特公司） | 714,159.36 | 6.81 |
| Indian Customs EDI Gateway | 650,792.37 | 6.21 |
| 上海轩励测试技术有限公司 | 321,724.00 | 3.07 |
| 小 计 | 9,450,025.14 | 90.14 |
3) 2023年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 宁波韵升股份有限公司（以下简称宁波韵升公司） | 9,469,121.87 | 55.34 |
| 仝川金属公司 | 2,724,839.28 | 15.93 |
| SUMITOMO HEAVY INDUSTRIESLTD | 2,153,873.32 | 12.59 |
| 包头天和磁材科技股份有限公司 | 1,816,542.51 | 10.62 |
| 北京荣大商务有限公司 | 130,462.26 | 0.76 |
| 小 计 | 16,294,839.24 | 95.24 |
4) 2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| SUMITOMO HEAVY INDUSTRIESLTD | 21,237,741.48 | 60.82 |
| 包头天和磁材科技股份有限公司 | 6,128,860.68 | 17.55 |
| 西部超导材料科技股份有限公司 | 3,252,478.23 | 9.31 |
| 仝川金属公司 | 2,812,356.22 | 8.05 |
| 上海思百吉仪器系统有限公司 | 261,537.74 | 0.75 |
| 小 计 | 33,692,974.35 | 96.48 |
5. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 保证金 | 475,827.47 | 380,520.41 | 276,969.76 | 3,728,039.17 |
| 应收代垫款 | 1,852,517.51 | 1,937,648.03 | 2,326,665.33 | 5,427,503.06 |
3-2-1-49
3-2-1-49款项性质
| 款项性质 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应收暂付款 | 8,387.44 | |||
| 账面余额合计 | 2,328,344.98 | 2,318,168.44 | 2,603,635.09 | 9,163,929.67 |
| 减：坏账准备 | 1,766,796.61 | 737,147.27 | 298,489.81 | 2,069,081.12 |
| 账面价值合计 | 561,548.37 | 1,581,021.17 | 2,305,145.28 | 7,094,848.55 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内 | 289,460.86 | 223,713.95 | 421,049.23 | 6,053,037.03 |
| 1-2年 | 56,545.02 | 64,847.41 | 1,951,792.14 | 1,492,292.64 |
| 2-3年 | 336,671.47 | 1,871,614.64 | 212,193.72 | 2,000.00 |
| 3年以上 | 1,645,667.63 | 157,992.44 | 18,600.00 | 1,616,600.00 |
| 账面余额合计 | 2,328,344.98 | 2,318,168.44 | 2,603,635.09 | 9,163,929.67 |
| 减：坏账准备 | 1,766,796.61 | 737,147.27 | 298,489.81 | 2,069,081.12 |
| 账面价值合计 | 561,548.37 | 1,581,021.17 | 2,305,145.28 | 7,094,848.55 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,328,344.98 | 100.00 | 1,766,796.61 | 75.88 | 561,548.37 |
| 合 计 | 2,328,344.98 | 100.00 | 1,766,796.61 | 75.88 | 561,548.37 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,318,168.44 | 100.00 | 737,147.27 | 31.80 | 1,581,021.17 |
| 合 计 | 2,318,168.44 | 100.00 | 737,147.27 | 31.80 | 1,581,021.17 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
3-2-1-50
3-2-1-50金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,603,635.09 | 100.00 | 298,489.81 | 11.46 | 2,305,145.28 |
| 合 计 | 2,603,635.09 | 100.00 | 298,489.81 | 11.46 | 2,305,145.28 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,163,929.67 | 100.00 | 2,069,081.12 | 22.58 | 7,094,848.55 |
| 合 计 | 9,163,929.67 | 100.00 | 2,069,081.12 | 22.58 | 7,094,848.55 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,328,344.98 | 1,766,796.61 | 75.88 | 2,318,168.44 | 737,147.27 | 31.80 |
| 其中：1年以内 | 289,460.86 | 14,473.04 | 5.00 | 223,713.95 | 11,185.70 | 5.00 |
| 1-2年 | 56,545.02 | 5,654.50 | 10.00 | 64,847.41 | 6,484.74 | 10.00 |
| 2-3年 | 336,671.47 | 101,001.44 | 30.00 | 1,871,614.64 | 561,484.39 | 30.00 |
| 3年以上 | 1,645,667.63 | 1,645,667.63 | 100.00 | 157,992.44 | 157,992.44 | 100.00 |
| 小 计 | 2,328,344.98 | 1,766,796.61 | 75.88 | 2,318,168.44 | 737,147.27 | 31.80 |
（续上表）
| 组合名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,603,635.09 | 298,489.81 | 11.46 | 9,163,929.67 | 2,069,081.12 | 22.58 |
| 其中：1年以内 | 421,049.23 | 21,052.48 | 5.00 | 6,053,037.03 | 302,651.86 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,951,792.14 | 195,179.21 | 10.00 | 1,492,292.64 | 149,229.26 | 10.00 |
| 2-3年 | 212,193.72 | 63,658.12 | 30.00 | 2,000.00 | 600.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 18,600.00 | 18,600.00 | 100.00 | 1,616,600.00 | 1,616,600.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,603,635.09 | 298,489.81 | 11.46 | 9,163,929.67 | 2,069,081.12 | 22.58 |
(4) 坏账准备变动情况
1) 2025年1-6月
3-2-1-51
3-2-1-51项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 11,185.70 | 6,484.74 | 719,476.83 | 737,147.27 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,827.25 | 2,827.25 | ||
| --转入第三阶段 | -33,667.15 | 33,667.15 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 6,114.59 | 30,009.66 | 993,525.09 | 1,029,649.34 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 14,473.04 | 5,654.50 | 1,746,669.07 | 1,766,796.61 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 88.11 | 75.88 |
2) 2024年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 21,052.48 | 195,179.21 | 82,258.12 | 298,489.81 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -3,242.37 | 3,242.37 | ||
| --转入第三阶段 | -187,161.46 | 187,161.46 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -6,624.41 | -4,775.38 | 450,057.25 | 438,657.46 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 11,185.70 | 6,484.74 | 719,476.83 | 737,147.27 |
3-2-1-52
3-2-1-52项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 35.45 | 31.80 |
3) 2023年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 302,651.86 | 149,229.26 | 1,617,200.00 | 2,069,081.12 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -97,589.61 | 97,589.61 | ||
| --转入第三阶段 | -21,219.37 | 21,219.37 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -184,009.77 | -30,420.29 | -1,556,161.25 | -1,770,591.31 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 21,052.48 | 195,179.21 | 82,258.12 | 298,489.81 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 35.64 | 11.46 |
4) 2022年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 149,434.55 | 1,592.26 | 3,346,524.18 | 3,497,550.99 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -74,614.63 | 74,614.63 | ||
| --转入第三阶段 | -200.00 | 200.00 | ||
| --转回第二阶段 |
3-2-1-53
3-2-1-53项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 227,831.94 | 73,222.37 | -1,729,524.18 | -1,428,469.87 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 302,651.86 | 149,229.26 | 1,617,200.00 | 2,069,081.12 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 99.91 | 22.58 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2025年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| Andhra Pradesh MedTech Zone Limited(以下简称AMTZ Ltd.) | 应收代垫款 | 89,344.91 | 1年以内 | 79.12 | 1,556,176.31 |
| 287,198.77 | 2-3年 | ||||
| 1,465,549.43 | 3年以上 | ||||
| 中华人民共和国海曙海关 | 押金保证金 | 96,488.60 | 1年以内 | 4.14 | 4,824.43 |
| ICICI Bank Ltd. | 押金保证金 | 3,141.39 | 1年以内 | 3.43 | 13,937.30 |
| 46,073.72 | 1-2年 | ||||
| 30,576.20 | 2-3年 | ||||
| Senior Accounts Officer Operation Circle APEPDCLVSP | 押金保证金 | 75,820.59 | 3年以上 | 3.26 | 75,820.59 |
| HELIOUS SPECIALTY GASES PRIVATE LIMITED | 押金保证金 | 60,314.69 | 3年以上 | 2.59 | 60,314.69 |
| 小 计 | 2,154,508.30 | 92.54 | 1,711,073.32 |
2) 2024年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
3-2-1-54
3-2-1-54单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| AMTZ Ltd. | 应收代垫款 | 89,629.26 | 1年以内 | 83.58 | 558,868.18 |
| 1,847,955.74 | 2-3年 | ||||
| ICICI Bank Ltd. | 押金保证金 | 32,564.34 | 1年以内 | 3.45 | 6,376.31 |
| 47,480.91 | 1-2年 | ||||
| Senior Accounts OfficerOperation circleAPEPDCLVSP | 押金保证金 | 76,061.90 | 3年以上 | 3.28 | 76,061.90 |
| HELIOUS SPECIALTY GASES PRIVATE LIMITED | 押金保证金 | 60,506.65 | 3年以上 | 2.61 | 60,506.65 |
| ICICI LOMBARD GENERAL INSURANCE COMPANY LIMITED | 押金保证金 | 42,018.51 | 1年以内 | 2.41 | 6,226.22 |
| 13,750.98 | 2-3年 | ||||
| 小 计 | 2,209,968.29 | 95.33 | 708,039.26 |
3) 2023年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| AMTZ Ltd. | 应收代垫款 | 198,867.52 | 1年以内 | 83.36 | 220,062.93 |
| 1,906,547.72 | 1-2年 | ||||
| 64,882.62 | 2-3年 | ||||
| 富士胶片公司 | 应收代垫款 | 115,845.71 | 1年以内 | 4.45 | 5,792.29 |
| Senior Accounts Officer Operation Circle APEPDCLVSP | 保证金 | 77,065.65 | 2-3年 | 2.96 | 23,119.70 |
| HELIOUS SPECIALTY GASES PRIVATE LIMITED | 保证金 | 61,305.12 | 2-3年 | 2.35 | 18,391.54 |
| ICICI Bank Ltd | 保证金 | 48,107.49 | 1年以内 | 1.85 | 2,405.37 |
| 小 计 | 2,472,621.83 | 94.97 | 269,771.83 |
4) 2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| AMTZ Ltd. | 应收代垫款 | 5,242,917.53 | 1年以内 | 57.91 | 274,580.45 |
| 64,105.92 | 1-2年 |
3-2-1-55
3-2-1-55单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 慈溪市新兴建设投资有限公司 | 保证金 | 1,600,000.00 | 3年以上 | 17.46 | 1,600,000.00 |
| 上海沁泯智能科技有限公司 | 保证金 | 876,000.00 | 1-2年 | 9.56 | 87,600.00 |
| 宁波爱发科低温泵有限公司 | 保证金 | 310,000.00 | 1年以内 | 6.77 | 46,500.00 |
| 310,000.00 | 1-2年 | ||||
| 陕西迪凯机电科技有限公司 | 保证金 | 235,218.00 | 1年以内 | 3.63 | 21,540.90 |
| 97,800.00 | 1-2年 | ||||
| 小 计 | 8,736,041.45 | 95.33 | 2,030,221.35 |
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 3,965,429.86 | 3,965,429.86 | 1,317,734.11 | 1,317,734.11 | ||
| 原材料 | 144,668,460.74 | 3,910,269.45 | 140,758,191.29 | 148,321,688.54 | 4,043,293.69 | 144,278,394.85 |
| 半成品 | 10,092,651.92 | 806,687.43 | 9,285,964.49 | 10,297,286.73 | 543,711.11 | 9,753,575.62 |
| 在产品 | 137,309,721.44 | 1,197,455.19 | 136,112,266.25 | 111,447,551.47 | 987,367.02 | 110,460,184.45 |
| 库存商品 | 19,622,138.95 | 1,545,300.28 | 18,076,838.67 | 32,200,361.49 | 1,305,307.89 | 30,895,053.60 |
| 发出商品 | 17,717,653.08 | 300,575.67 | 17,417,077.41 | 18,131,171.60 | 300,575.67 | 17,830,595.93 |
| 委托加工物资 | 4,714,018.37 | 4,714,018.37 | 3,975,976.01 | 3,975,976.01 | ||
| 合 计 | 338,090,074.36 | 7,760,288.02 | 330,329,786.34 | 325,691,769.95 | 7,180,255.38 | 318,511,514.57 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 4,220,365.36 | 4,220,365.36 | 370,095.61 | 370,095.61 | ||
| 原材料 | 123,011,783.68 | 4,589,836.17 | 118,421,947.51 | 85,008,665.97 | 4,805,011.88 | 80,203,654.09 |
| 半成品 | 9,659,290.62 | 432,631.77 | 9,226,658.85 | 4,610,909.82 | 195,220.83 | 4,415,688.99 |
| 在产品 | 69,258,997.71 | 112,534.21 | 69,146,463.50 | 55,219,332.25 | 55,219,332.25 | |
| 库存商品 | 20,028,686.54 | 1,477,524.35 | 18,551,162.19 | 19,831,315.47 | 841,867.44 | 18,989,448.03 |
3-2-1-56
3-2-1-56项 目
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 11,671,793.85 | 351,568.91 | 11,320,224.94 | 20,656,824.60 | 317,392.04 | 20,339,432.56 |
| 委托加工物资 | 4,834,265.49 | 4,834,265.49 | 2,631,012.91 | 163,717.94 | 2,467,294.97 | |
| 合 计 | 242,685,183.25 | 6,964,095.41 | 235,721,087.84 | 188,328,156.63 | 6,323,210.13 | 182,004,946.50 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在途物资 | ||||||
| 原材料 | 4,043,293.69 | 712,901.54 | 708,801.96 | 137,123.82 | 3,910,269.45 | |
| 半成品 | 543,711.11 | 296,550.76 | 33,574.44 | 806,687.43 | ||
| 在产品 | 987,367.02 | 72,964.35 | 137,123.82 | 1,197,455.19 | ||
| 库存商品 | 1,305,307.89 | 239,992.39 | 1,545,300.28 | |||
| 发出商品 | 300,575.67 | 300,575.67 | ||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合 计 | 7,180,255.38 | 1,322,409.04 | 137,123.82 | 742,376.40 | 137,123.82 | 7,760,288.02 |
② 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在途物资 | ||||||
| 原材料 | 4,589,836.17 | 616,958.92 | 163,717.94 | 1,160,408.65 | 166,810.69 | 4,043,293.69 |
| 半成品 | 432,631.77 | 129,156.62 | 18,077.28 | 543,711.11 | ||
| 在产品 | 112,534.21 | 482,142.94 | 392,689.87 | 987,367.02 | ||
| 库存商品 | 1,477,524.35 | 324,551.59 | 496,768.05 | 1,305,307.89 | ||
| 发出商品 | 351,568.91 | 50,993.24 | 300,575.67 | |||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合 计 | 6,964,095.41 | 1,552,810.07 | 556,407.81 | 1,229,479.17 | 663,578.74 | 7,180,255.38 |
③ 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
3-2-1-57
3-2-1-57计提
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在途物资 | ||||||
| 原材料 | 4,805,011.88 | 1,397,699.92 | 1,348,393.21 | 264,482.42 | 4,589,836.17 | |
| 半成品 | 195,220.83 | 329,817.42 | 92,406.48 | 432,631.77 | ||
| 在产品 | 112,534.21 | 112,534.21 | ||||
| 库存商品 | 841,867.44 | 872,612.20 | 373,321.54 | 579,680.88 | 30,595.95 | 1,477,524.35 |
| 发出商品 | 317,392.04 | 56,490.55 | 295,078.36 | 107,788.45 | 209,603.59 | 351,568.91 |
| 委托加工物资 | 163,717.94 | 163,717.94 | ||||
| 合 计 | 6,323,210.13 | 2,769,154.30 | 668,399.90 | 2,128,269.02 | 668,399.90 | 6,964,095.41 |
④ 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在途物资 | ||||||
| 原材料 | 3,463,978.24 | 1,482,345.26 | 301,042.98 | 442,354.60 | 4,805,011.88 | |
| 半成品 | 532,758.76 | 93,518.51 | 130,013.46 | 301,042.98 | 195,220.83 | |
| 在产品 | 626,417.08 | 626,417.08 | ||||
| 库存商品 | 1,748,626.89 | 259,797.00 | 1,166,556.45 | 841,867.44 | ||
| 发出商品 | 285,126.34 | 317,392.04 | 285,126.34 | 317,392.04 | ||
| 委托加工物资 | 163,717.94 | 163,717.94 | ||||
| 合 计 | 6,820,625.25 | 2,153,052.81 | 301,042.98 | 2,650,467.93 | 301,042.98 | 6,323,210.13 |
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 半成品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品 | 相关产品估计售价减去估计的销售费用以及相 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
3-2-1-58
3-2-1-58项 目
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 关税费后的金额确定可变现净值 | 值上升 | ||
| 发出商品 | 相关产品售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 委托加工物资 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
7. 其他流动资产
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税额 | 7,480,138.95 | 7,480,138.95 | 6,408,515.54 | 6,408,515.54 | ||
| 预缴企业所得税额 | 1,191,710.37 | 1,191,710.37 | ||||
| 预付上市费用 | 6,490,566.04 | 6,490,566.04 | ||||
| 待摊费用 | 278,612.62 | 278,612.62 | 280,148.60 | 280,148.60 | ||
| 合 计 | 15,441,027.98 | 15,441,027.98 | 6,688,664.14 | 6,688,664.14 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税额 | 3,760,642.23 | 3,760,642.23 | 1,421,934.43 | 1,421,934.43 | ||
| 预缴企业所得税额 | 132.48 | 132.48 | ||||
| 预付上市费用 | ||||||
| 待摊费用 | 116,179.96 | 116,179.96 | 599,456.12 | 599,456.12 | ||
| 合 计 | 3,876,954.67 | 3,876,954.67 | 2,021,390.55 | 2,021,390.55 | ||
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 |
3-2-1-59
3-2-1-59账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 3,649,572.76 | 3,649,572.76 | 3,785,223.41 | 3,785,223.41 | ||
| 合 计 | 3,649,572.76 | 3,649,572.76 | 3,785,223.41 | 3,785,223.41 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 3,875,544.78 | 3,875,544.78 | 3,787,935.44 | 3,787,935.44 | ||
| 合 计 | 3,875,544.78 | 3,875,544.78 | 3,787,935.44 | 3,787,935.44 | ||
(2) 明细情况
1) 2025年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,785,223.41 | -135,650.65 | ||||
| 合 计 | 3,785,223.41 | -135,650.65 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,649,572.76 | |||||
| 合 计 | 3,649,572.76 | |||||
2) 2024年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,875,544.78 | -90,321.37 | ||||
| 合 计 | 3,875,544.78 | -90,321.37 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 |
3-2-1-60
3-2-1-60其他权益变动
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,785,223.41 | |||||
| 合 计 | 3,785,223.41 |
3) 2023年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,787,935.44 | 87,609.34 | ||||
| 合 计 | 3,787,935.44 | 87,609.34 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,875,544.78 | |||||
| 合 计 | 3,875,544.78 | |||||
4) 2022年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,577,609.78 | 210,325.66 | ||||
| 合 计 | 3,577,609.78 | 210,325.66 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,787,935.44 | |||||
| 合 计 | 3,787,935.44 | |||||
3-2-1-61
9. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2025年1-6月
3-2-1-61项 目
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 105,349,645.90 | 3,545,492.11 | 99,990,825.72 | 609,353.57 | 209,495,317.30 |
| 本期增加金额 | 1,386,259.80 | 348,532.20 | 4,237,988.51 | 11,397.10 | 5,984,177.61 |
| ① 购置 | 348,281.72 | 3,929,058.71 | 4,277,340.43 | ||
| ② 在建工程转入 | 1,386,259.80 | 1,386,259.80 | |||
| ③ 汇率变动 | 250.48 | 308,929.80 | 11,397.10 | 320,577.38 | |
| 本期减少金额 | 35,504.63 | 1,112,466.18 | 1,147,970.81 | ||
| ① 处置或报废 | 35,504.63 | 1,112,466.18 | 1,147,970.81 | ||
| 期末数 | 106,735,905.70 | 3,858,519.68 | 103,116,348.05 | 620,750.67 | 214,331,524.10 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 33,416,813.80 | 2,513,352.62 | 63,439,489.07 | 303,291.94 | 99,672,947.43 |
| 本期增加金额 | 2,499,305.70 | 138,746.45 | 4,860,309.82 | 59,020.18 | 7,557,382.15 |
| ① 计提 | 2,499,305.70 | 138,758.86 | 4,720,517.25 | 55,772.06 | 7,414,353.87 |
| ② 汇率变动 | -12.41 | 139,792.57 | 3,248.12 | 143,028.28 | |
| 本期减少金额 | 33,729.41 | 1,027,533.11 | 1,061,262.52 | ||
| ① 处置或报废 | 33,729.41 | 1,027,533.11 | 1,061,262.52 | ||
| 期末数 | 35,916,119.50 | 2,618,369.66 | 67,272,265.78 | 362,312.12 | 106,169,067.06 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 70,819,786.20 | 1,240,150.02 | 35,844,082.27 | 258,438.55 | 108,162,457.04 |
| 期初账面价值 | 71,932,832.10 | 1,032,139.49 | 36,551,336.65 | 306,061.63 | 109,822,369.87 |
2) 2024年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 104,294,607.53 | 3,180,867.27 | 89,749,942.06 | 400,618.71 | 197,626,035.57 |
| 本期增加金额 | 1,055,038.37 | 415,256.46 | 11,090,765.50 | 235,477.88 | 12,796,538.21 |
3-2-1-62
3-2-1-62项 目
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| ① 购置 | 436,902.66 | 415,256.46 | 10,110,371.14 | 235,477.88 | 11,198,008.14 |
| ② 在建工程转入 | 618,135.71 | 980,394.36 | 1,598,530.07 | ||
| 本期减少金额 | 50,631.62 | 849,881.84 | 26,743.02 | 927,256.48 | |
| ① 处置或报废 | 49,394.77 | 714,135.85 | 22,407.52 | 785,938.14 | |
| ② 汇率变动 | 1,236.85 | 135,745.99 | 4,335.50 | 141,318.34 | |
| 期末数 | 105,349,645.90 | 3,545,492.11 | 99,990,825.72 | 609,353.57 | 209,495,317.30 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 28,462,173.09 | 2,346,189.20 | 55,146,963.90 | 224,933.56 | 86,180,259.75 |
| 本期增加金额 | 4,954,640.71 | 213,682.89 | 8,515,122.91 | 100,057.38 | 13,783,503.89 |
| ① 计提 | 4,954,640.71 | 213,682.89 | 8,515,122.91 | 100,057.38 | 13,783,503.89 |
| 本期减少金额 | 46,519.47 | 222,597.74 | 21,699.00 | 290,816.21 | |
| ① 处置或报废 | 45,760.06 | 185,777.69 | 21,287.14 | 252,824.89 | |
| ② 汇率变动 | 759.41 | 36,820.05 | 411.86 | 37,991.32 | |
| 期末数 | 33,416,813.80 | 2,513,352.62 | 63,439,489.07 | 303,291.94 | 99,672,947.43 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 71,932,832.10 | 1,032,139.49 | 36,551,336.65 | 306,061.63 | 109,822,369.87 |
| 期初账面价值 | 75,832,434.44 | 834,678.07 | 34,602,978.16 | 175,685.15 | 111,445,775.82 |
3) 2023年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 76,577,667.62 | 2,700,530.06 | 75,482,560.27 | 298,449.11 | 155,059,207.06 |
| 本期增加金额 | 27,716,939.91 | 498,477.27 | 14,856,970.02 | 102,169.60 | 43,174,556.80 |
| ① 购置 | 497,540.80 | 10,660,750.04 | 102,169.60 | 11,260,460.44 | |
| ② 在建工程转入 | 27,716,939.91 | 4,057,323.88 | 31,774,263.79 | ||
| ③ 汇率变动 | 936.47 | 138,896.10 | 139,832.57 | ||
| 本期减少金额 | 18,140.06 | 589,588.23 | 607,728.29 | ||
| ① 处置或报废 | 18,140.06 | 589,588.23 | 607,728.29 | ||
| 期末数 | 104,294,607.53 | 3,180,867.27 | 89,749,942.06 | 400,618.71 | 197,626,035.57 |
3-2-1-63
3-2-1-63项 目
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 24,885,195.93 | 2,164,906.42 | 48,792,973.27 | 180,363.41 | 76,023,439.03 |
| 本期增加金额 | 3,576,977.16 | 198,515.81 | 6,680,255.10 | 44,570.15 | 10,500,318.22 |
| ① 计提 | 3,576,977.16 | 197,922.90 | 6,665,714.49 | 44,570.15 | 10,485,184.70 |
| ② 汇率变动 | 592.91 | 14,540.61 | 15,133.52 | ||
| 本期减少金额 | 17,233.03 | 326,264.47 | 343,497.50 | ||
| ① 处置或报废 | 17,233.03 | 326,264.47 | 343,497.50 | ||
| 期末数 | 28,462,173.09 | 2,346,189.20 | 55,146,963.90 | 224,933.56 | 86,180,259.75 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 75,832,434.44 | 834,678.07 | 34,602,978.16 | 175,685.15 | 111,445,775.82 |
| 期初账面价值 | 51,692,471.69 | 535,623.64 | 26,689,587.00 | 118,085.70 | 79,035,768.03 |
4) 2022年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 76,577,667.62 | 2,603,194.02 | 66,103,779.46 | 298,449.11 | 145,583,090.21 |
| 本期增加金额 | 101,011.74 | 10,219,324.10 | 10,320,335.84 | ||
| ① 购置 | 101,011.74 | 4,409,821.82 | 4,510,833.56 | ||
| ② 在建工程转入 | 5,809,502.28 | 5,809,502.28 | |||
| 本期减少金额 | 3,675.70 | 840,543.29 | 844,218.99 | ||
| ① 处置或报废 | 2,803.43 | 832,477.70 | 835,281.13 | ||
| ② 汇率变动 | 872.27 | 8,065.59 | 8,937.86 | ||
| 期末数 | 76,577,667.62 | 2,700,530.06 | 75,482,560.27 | 298,449.11 | 155,059,207.06 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 21,308,218.77 | 1,909,693.82 | 43,847,700.83 | 144,070.01 | 67,209,683.43 |
| 本期增加金额 | 3,576,977.16 | 257,937.48 | 5,412,725.27 | 36,293.40 | 9,283,933.31 |
| ① 计提 | 3,576,977.16 | 257,937.48 | 5,412,725.27 | 36,293.40 | 9,283,933.31 |
| 本期减少金额 | 2,724.88 | 467,452.83 | 470,177.71 | ||
| ① 处置及报废 | 2,663.24 | 467,152.36 | 469,815.60 |
3-2-1-64
3-2-1-64项 目
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| ② 汇率变动 | 61.64 | 300.47 | 362.11 | ||
| 期末数 | 24,885,195.93 | 2,164,906.42 | 48,792,973.27 | 180,363.41 | 76,023,439.03 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 51,692,471.69 | 535,623.64 | 26,689,587.00 | 118,085.70 | 79,035,768.03 |
| 期初账面价值 | 55,269,448.85 | 693,500.20 | 22,256,078.63 | 154,379.10 | 78,373,406.78 |
(2) 经营租出固定资产
| 项 目 | 账面价值 | |||
| 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| 专用设备 | 4,921,217.60 | 5,897,210.39 | 7,263,626.35 | 5,475,020.88 |
| 小 计 | 4,921,217.60 | 5,897,210.39 | 7,263,626.35 | 5,475,020.88 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 装修工程 | 65,834.11 | 65,834.11 | 1,061,148.86 | 1,061,148.86 | ||
| 在建厂房 | ||||||
| 在安装设备 | 5,871,003.00 | 5,871,003.00 | ||||
| 合 计 | 5,936,837.11 | 5,936,837.11 | 1,061,148.86 | 1,061,148.86 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 装修工程 | ||||||
| 在建厂房 | 5,588,812.86 | 5,588,812.86 | ||||
| 在安装设备 | 739,338.05 | 739,338.05 | ||||
| 合 计 | 739,338.05 | 739,338.05 | 5,588,812.86 | 5,588,812.86 | ||
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2025年1-6月
3-2-1-65
3-2-1-65工程名称
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修工程 | 1,061,148.86 | 390,945.05 | 1,386,259.80 | 65,834.11 | ||
| 在安装设备 | 5,871,003.00 | 5,871,003.00 | ||||
| 小 计 | 1,061,148.86 | 6,261,948.05 | 1,386,259.80 | 5,936,837.11 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 装修工程 | 自筹 | |||||
| 在安装设备 | 自筹 | |||||
| 小 计 |
2) 2024年度
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修工程 | 1,679,284.57 | 618,135.71 | 1,061,148.86 | |||
| 在安装设备 | 739,338.05 | 241,056.31 | 980,394.36 | |||
| 小 计 | 739,338.05 | 1,920,340.88 | 1,598,530.07 | 1,061,148.86 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 装修工程 | 自筹 | |||||
| 在安装设备 | 自筹 | |||||
| 小 计 |
3) 2023年度
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 在建厂房 | 2,539.45 | 5,588,812.86 | 22,128,127.05 | 27,716,939.91 | ||
| 在安装设备 | 4,796,661.93 | 4,057,323.88 | 739,338.05 | |||
| 小 计 | 2,539.45 | 5,588,812.86 | 26,924,788.98 | 31,774,263.79 | 739,338.05 |
（续上表）
3-2-1-66
3-2-1-66工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 在建厂房 | 109.15 | 100.00 | 自筹 | |||
| 在安装设备 | 自筹 | |||||
| 小 计 |
4) 2022年度
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 在建厂房 | 2,539.45 | 171,270.99 | 5,417,541.87 | 5,588,812.86 | ||
| 在安装设备 | 5,809,502.28 | 5,809,502.28 | ||||
| 小 计 | 2,539.45 | 171,270.99 | 11,227,044.15 | 5,809,502.28 | 5,588,812.86 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 在建厂房 | 22.01 | 20.00 | 自筹 | |||
| 在安装设备 | 自筹 | |||||
| 小 计 |
11. 使用权资产
(1) 2025年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 5,647,440.80 | 5,647,440.80 | |
| 本期增加金额 | 157,258.86 | 157,258.86 | |
| 1) 租入 | 27,411.53 | 27,411.53 | |
| 2) 汇率变动 | 129,847.33 | 129,847.33 | |
| 本期减少金额 | 19,575.08 | 19,575.08 | |
| 1) 处置 | 19,575.08 | 19,575.08 | |
| 期末数 | 5,785,124.58 | 5,785,124.58 | |
| 累计折旧 |
3-2-1-67
3-2-1-67项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
| 期初数 | 1,167,115.67 | 1,167,115.67 | |
| 本期增加金额 | 263,848.04 | 263,848.04 | |
| 1) 计提 | 194,620.66 | 194,620.66 | |
| 2) 汇率变动 | 69,227.38 | 69,227.38 | |
| 本期减少金额 | 10,004.34 | 10,004.34 | |
| 1) 处置 | 10,004.34 | 10,004.34 | |
| 期末数 | 1,420,959.37 | 1,420,959.37 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 4,364,165.21 | 4,364,165.21 | |
| 期初账面价值 | 4,480,325.13 | 4,480,325.13 |
(2) 2024年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 5,810,383.65 | 5,810,383.65 | |
| 本期增加金额 | 9,945.00 | 9,945.00 | |
| 1) 租入 | 9,945.00 | 9,945.00 | |
| 本期减少金额 | 172,887.85 | 172,887.85 | |
| 1) 处置 | 60,350.75 | 60,350.75 | |
| 2) 汇率变动 | 112,537.10 | 112,537.10 | |
| 期末数 | 5,647,440.80 | 5,647,440.80 | |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 880,653.33 | 880,653.33 | |
| 本期增加金额 | 369,667.60 | 369,667.60 | |
| 1) 计提 | 369,667.60 | 369,667.60 | |
| 本期减少金额 | 83,205.26 | 83,205.26 | |
| 1) 处置 | 60,350.75 | 60,350.75 | |
| 2) 汇率变动 | 22,854.51 | 22,854.51 | |
| 期末数 | 1,167,115.67 | 1,167,115.67 | |
| 账面价值 |
3-2-1-68
3-2-1-68项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
| 期末账面价值 | 4,480,325.13 | 4,480,325.13 | |
| 期初账面价值 | 4,929,730.32 | 4,929,730.32 |
(3) 2023年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 5,781,068.68 | 303,209.71 | 6,084,278.39 |
| 本期增加金额 | 144,288.14 | 144,288.14 | |
| 1) 租入 | 19,575.08 | 19,575.08 | |
| 2) 汇率变动 | 124,713.06 | 124,713.06 | |
| 本期减少金额 | 114,973.17 | 303,209.71 | 418,182.88 |
| 1) 处置 | 114,973.17 | 303,209.71 | 418,182.88 |
| 期末数 | 5,810,383.65 | 5,810,383.65 | |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 501,602.84 | 202,139.80 | 703,742.64 |
| 本期增加金额 | 417,374.88 | 101,069.91 | 518,444.79 |
| 1) 计提 | 403,580.38 | 101,069.91 | 504,650.29 |
| 2) 汇率变动 | 13,794.50 | 13,794.50 | |
| 本期减少金额 | 38,324.39 | 303,209.71 | 341,534.10 |
| 1) 处置 | 38,324.39 | 303,209.71 | 341,534.10 |
| 期末数 | 880,653.33 | 880,653.33 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 4,929,730.32 | 4,929,730.32 | |
| 期初账面价值 | 5,279,465.84 | 101,069.91 | 5,380,535.75 |
(4) 2022年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 4,529,843.16 | 303,209.71 | 4,833,052.87 |
| 本期增加金额 | 1,332,129.54 | 1,332,129.54 | |
| 1) 租入 | 1,332,129.54 | 1,332,129.54 |
3-2-1-69
3-2-1-69项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
| 本期减少金额 | 80,904.02 | 80,904.02 | |
| 1) 汇率变动 | 80,904.02 | 80,904.02 | |
| 期末数 | 5,781,068.68 | 303,209.71 | 6,084,278.39 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 157,392.92 | 101,069.90 | 258,462.82 |
| 本期增加金额 | 345,715.30 | 101,069.90 | 446,785.20 |
| 1) 计提 | 345,715.30 | 101,069.90 | 446,785.20 |
| 本期减少金额 | 1,505.38 | 1,505.38 | |
| 1) 汇率变动 | 1,505.38 | 1,505.38 | |
| 期末数 | 501,602.84 | 202,139.80 | 703,742.64 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 5,279,465.84 | 101,069.91 | 5,380,535.75 |
| 期初账面价值 | 4,372,450.24 | 202,139.81 | 4,574,590.05 |
12. 无形资产
(1) 2025年1-6月
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 38,775,654.00 | 41,031,051.61 | 1,738,026.89 | 81,544,732.50 |
| 本期增加金额 | 695,902.66 | 695,902.66 | ||
| 1) 购置 | 695,902.66 | 695,902.66 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 38,775,654.00 | 41,031,051.61 | 2,433,929.55 | 82,240,635.16 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 9,123,119.55 | 41,031,051.61 | 1,032,088.20 | 51,186,259.36 |
| 本期增加金额 | 467,640.90 | 104,298.90 | 571,939.80 | |
| 1) 计提 | 467,640.90 | 104,298.90 | 571,939.80 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 9,590,760.45 | 41,031,051.61 | 1,136,387.10 | 51,758,199.16 |
3-2-1-70
3-2-1-70项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 29,184,893.55 | 1,297,542.45 | 30,482,436.00 | |
| 期初账面价值 | 29,652,534.45 | 705,938.69 | 30,358,473.14 |
(2) 2024年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 38,775,654.00 | 41,031,051.61 | 1,738,026.89 | 81,544,732.50 |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 38,775,654.00 | 41,031,051.61 | 1,738,026.89 | 81,544,732.50 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 8,187,837.75 | 41,031,051.61 | 858,285.48 | 50,077,174.84 |
| 本期增加金额 | 935,281.80 | 173,802.72 | 1,109,084.52 | |
| 1) 计提 | 935,281.80 | 173,802.72 | 1,109,084.52 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 9,123,119.55 | 41,031,051.61 | 1,032,088.20 | 51,186,259.36 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 29,652,534.45 | 705,938.69 | 30,358,473.14 | |
| 期初账面价值 | 30,587,816.25 | 879,741.41 | 31,467,557.66 |
(3) 2023年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 38,775,654.00 | 41,031,051.61 | 1,738,026.89 | 81,544,732.50 |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 38,775,654.00 | 41,031,051.61 | 1,738,026.89 | 81,544,732.50 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 7,252,555.95 | 41,031,051.61 | 684,482.76 | 48,968,090.32 |
| 本期增加金额 | 935,281.80 | 173,802.72 | 1,109,084.52 |
3-2-1-71
3-2-1-71项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 1) 计提 | 935,281.80 | 173,802.72 | 1,109,084.52 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 8,187,837.75 | 41,031,051.61 | 858,285.48 | 50,077,174.84 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 30,587,816.25 | 879,741.41 | 31,467,557.66 | |
| 期初账面价值 | 31,523,098.05 | 1,053,544.13 | 32,576,642.18 |
(4) 2022年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 38,775,654.00 | 41,031,051.61 | 1,683,602.11 | 81,490,307.72 |
| 本期增加金额 | 54,424.78 | 54,424.78 | ||
| 1) 购置 | 54,424.78 | 54,424.78 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 38,775,654.00 | 41,031,051.61 | 1,738,026.89 | 81,544,732.50 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 6,317,274.15 | 36,182,301.83 | 512,323.75 | 43,011,899.73 |
| 本期增加金额 | 935,281.80 | 4,848,749.78 | 172,159.01 | 5,956,190.59 |
| 1) 计提 | 935,281.80 | 4,848,749.78 | 172,159.01 | 5,956,190.59 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 7,252,555.95 | 41,031,051.61 | 684,482.76 | 48,968,090.32 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 31,523,098.05 | 1,053,544.13 | 32,576,642.18 | |
| 期初账面价值 | 32,458,379.85 | 4,848,749.78 | 1,171,278.36 | 38,478,407.99 |
13. 长期待摊费用
2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 邮箱使用费 | 93,029.70 | 2,480.80 | 90,548.90 |
3-2-1-72
3-2-1-72项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 合 计 | 93,029.70 | 2,480.80 | 90,548.90 |
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 22,938,250.80 | 3,440,737.62 | 24,074,370.90 | 3,611,155.63 |
| 递延收益 | 7,550,267.52 | 1,132,540.13 | 11,186,590.74 | 1,677,988.61 |
| 预计负债 | 993,170.46 | 148,975.57 | 831,324.04 | 124,698.61 |
| 业务合并 | 10,263,634.13 | 1,539,545.12 | 13,649,885.55 | 2,047,482.84 |
| 租赁负债 | 18,474.96 | 923.75 | 6,666.68 | 333.33 |
| 合 计 | 41,763,797.87 | 6,262,722.19 | 49,748,837.91 | 7,461,659.02 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 23,624,471.52 | 3,543,670.73 | 11,191,854.29 | 1,678,778.14 |
| 递延收益 | 7,773,186.38 | 1,165,977.96 | 6,702,360.71 | 1,005,354.11 |
| 预计负债 | 733,274.32 | 109,991.15 | 407,140.06 | 61,071.01 |
| 业务合并 | 20,830,808.20 | 3,124,621.23 | 28,208,861.85 | 4,231,329.28 |
| 租赁负债 | 16,381.35 | 819.07 | 76,066.21 | 3,803.31 |
| 合 计 | 52,978,121.77 | 7,945,080.14 | 46,586,283.12 | 6,980,335.85 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 加速折旧 | 268,098.53 | 40,214.78 | 392,984.59 | 58,947.69 |
| 使用权资产 | 19,797.23 | 989.86 | 6,525.02 | 326.25 |
| 合 计 | 287,895.76 | 41,204.64 | 399,509.61 | 59,273.94 |
（续上表）
3-2-1-73
3-2-1-73项 目
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 加速折旧 | 682,998.32 | 102,449.75 | 1,006,454.38 | 150,968.16 |
| 使用权资产 | 16,312.56 | 815.63 | 102,198.37 | 5,109.92 |
| 合 计 | 699,310.88 | 103,265.38 | 1,108,652.75 | 156,078.08 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 41,138.53 | 6,221,583.66 | 59,273.94 | 7,402,385.08 |
| 递延所得税负债 | 41,138.53 | 66.11 | 59,273.94 | |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 103,265.38 | 7,841,814.76 | 154,771.47 | 6,825,564.38 |
| 递延所得税负债 | 103,265.38 | 154,771.47 | 1,306.61 | |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,483,307.71 | 889,885.21 | 438,437.41 | 2,157,644.14 |
| 可抵扣亏损[注] | 57,409.73 | 50,336.62 | ||
| 合 计 | 2,483,307.71 | 889,885.21 | 495,847.14 | 2,207,980.76 |
[注]金额未包含境外子公司的可抵扣亏损
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 备注 |
| 2027年 | 50,336.62 | 50,336.62 | |||
| 2028年 | 7,073.11 | ||||
| 合 计 | 57,409.73 | 50,336.62 |
(6) 其他说明
境外子公司2022年1月至2025年6月各期期末累计亏损分别为9,054,070.01元、
3-2-1-74
11,288,827.76元、14,557,511.77元和16,770,117.26元，参考当地相关税收政策进行可抵扣亏损的弥补。
15. 其他非流动资产
3-2-1-74项 目
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 4,047,383.48 | 4,047,383.48 | 5,203,306.80 | 5,203,306.80 | ||
| 合 计 | 4,047,383.48 | 4,047,383.48 | 5,203,306.80 | 5,203,306.80 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 1,467,434.07 | 1,467,434.07 | |
| 合 计 | 1,467,434.07 | 1,467,434.07 | |
16. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2025年6月30日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 22,797,995.49 | 22,797,995.49 | 各类保证金 |
| 应收款项融资 | 11,194,425.00 | 11,194,425.00 | 质押 |
| 固定资产 | 99,296,795.76 | 66,931,833.85 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 38,775,654.00 | 29,184,893.55 | 抵押担保 |
| 合 计 | 172,064,870.25 | 130,109,147.89 |
(2) 2024年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 16,104,772.76 | 16,104,772.76 | 各类保证金 |
| 应收款项融资 | 19,517,471.00 | 19,517,471.00 | 质押 |
| 固定资产 | 98,178,058.90 | 68,164,904.21 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 38,775,654.00 | 29,652,534.45 | 抵押担保 |
| 合 计 | 172,575,956.66 | 133,439,682.42 |
3-2-1-75
(3) 2023年12月31日
3-2-1-75项 目
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 27,613,184.75 | 27,613,184.75 | 各类保证金 |
| 应收款项融资 | 8,906,352.00 | 8,906,352.00 | 质押 |
| 固定资产 | 58,671,630.30 | 36,384,042.61 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 26,793,000.00 | 21,434,400.00 | 抵押担保 |
| 合 计 | 121,984,167.05 | 94,337,979.36 |
(4) 2022年12月31日
| 项 目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 16,101,332.03 | 16,101,332.03 | 各类保证金 |
| 固定资产 | 58,671,630.30 | 39,173,480.41 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 26,793,000.00 | 21,970,260.00 | 抵押担保 |
| 合 计 | 101,565,962.33 | 77,245,072.44 |
17. 短期借款
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 抵押借款 | 10,007.36 | 10,003,680.56 | 9,512,191.67 | |
| 合 计 | 10,007.36 | 10,003,680.56 | 9,512,191.67 |
18. 应付票据
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 98,514,490.01 | 62,181,098.58 | 100,287,014.92 | 44,547,698.93 |
| 合 计 | 98,514,490.01 | 62,181,098.58 | 100,287,014.92 | 44,547,698.93 |
19. 应付账款
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应付材料款 | 19,392,908.40 | 59,904,804.83 | 24,476,891.05 | 32,772,256.96 |
| 应付设备工程款 | 1,496,585.16 | 1,707,264.27 | 5,971,677.16 | 1,966,879.29 |
| 其他 | 1,510,950.79 | 1,430,615.82 | 2,184,171.35 | 1,601,715.41 |
3-2-1-76
3-2-1-76项 目
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 合 计 | 22,400,444.35 | 63,042,684.92 | 32,632,739.56 | 36,340,851.66 |
20. 合同负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 预收货款 | 41,765,991.93 | 13,217,191.98 | 18,458,017.01 | 11,895,299.34 |
| 合 计 | 41,765,991.93 | 13,217,191.98 | 18,458,017.01 | 11,895,299.34 |
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 16,210,278.46 | 47,665,465.07 | 50,672,110.04 | 13,203,633.49 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 384,863.75 | 2,749,081.80 | 2,654,389.04 | 479,556.51 |
| 合 计 | 16,595,142.21 | 50,414,546.87 | 53,326,499.08 | 13,683,190.00 |
2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 13,988,042.59 | 81,674,741.06 | 79,452,505.19 | 16,210,278.46 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 603,180.32 | 4,270,405.77 | 4,488,722.34 | 384,863.75 |
| 合 计 | 14,591,222.91 | 85,945,146.83 | 83,941,227.53 | 16,595,142.21 |
3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 11,504,004.27 | 67,607,646.16 | 65,123,607.84 | 13,988,042.59 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 211,146.21 | 2,997,843.73 | 2,605,809.62 | 603,180.32 |
| 辞退福利 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 合 计 | 11,715,150.48 | 70,635,489.89 | 67,759,417.46 | 14,591,222.91 |
4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 11,025,690.78 | 55,886,895.80 | 55,408,582.31 | 11,504,004.27 |
3-2-1-77
3-2-1-77项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 208,276.70 | 2,505,027.09 | 2,502,157.58 | 211,146.21 |
| 辞退福利 | 500.00 | 500.00 | ||
| 合 计 | 11,233,967.48 | 58,392,422.89 | 57,911,239.89 | 11,715,150.48 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,968,386.13 | 42,553,202.81 | 46,408,254.14 | 12,113,334.80 |
| 职工福利费 | 2,079,495.43 | 2,079,495.43 | ||
| 社会保险费 | 241,892.33 | 1,545,244.03 | 1,523,222.46 | 263,913.90 |
| 其中：医疗保险费 | 211,463.34 | 1,377,524.56 | 1,344,039.72 | 244,948.18 |
| 工伤保险费 | 30,428.99 | 167,719.47 | 179,182.74 | 18,965.72 |
| 住房公积金 | 652,080.00 | 652,080.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 835,442.80 | 9,058.01 | 826,384.79 | |
| 小 计 | 16,210,278.46 | 47,665,465.07 | 50,672,110.04 | 13,203,633.49 |
2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,764,124.48 | 73,519,446.65 | 71,315,185.00 | 15,968,386.13 |
| 职工福利费 | 2,909,802.13 | 2,909,802.13 | ||
| 社会保险费 | 223,918.11 | 2,651,828.14 | 2,633,853.92 | 241,892.33 |
| 其中：医疗保险费 | 163,097.42 | 2,274,286.49 | 2,225,920.57 | 211,463.34 |
| 工伤保险费 | 60,820.69 | 377,541.65 | 407,933.35 | 30,428.99 |
| 住房公积金 | 1,134,227.00 | 1,134,227.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,459,437.14 | 1,459,437.14 | ||
| 小 计 | 13,988,042.59 | 81,674,741.06 | 79,452,505.19 | 16,210,278.46 |
3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和 | 11,369,306.84 | 61,117,127.50 | 58,722,309.86 | 13,764,124.48 |
3-2-1-78
3-2-1-78项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 补贴 | ||||
| 职工福利费 | 2,416,238.96 | 2,416,238.96 | ||
| 社会保险费 | 134,697.43 | 1,931,667.01 | 1,842,446.33 | 223,918.11 |
| 其中：医疗保险费 | 123,776.14 | 1,745,543.85 | 1,706,222.57 | 163,097.42 |
| 工伤保险费 | 10,921.29 | 186,123.16 | 136,223.76 | 60,820.69 |
| 住房公积金 | 938,261.72 | 938,261.72 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,204,350.97 | 1,204,350.97 | ||
| 小 计 | 11,504,004.27 | 67,607,646.16 | 65,123,607.84 | 13,988,042.59 |
4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,892,824.55 | 50,392,957.46 | 49,916,475.17 | 11,369,306.84 |
| 职工福利费 | 2,089,273.74 | 2,089,273.74 | ||
| 社会保险费 | 132,866.23 | 1,598,592.48 | 1,596,761.28 | 134,697.43 |
| 其中：医疗保险费 | 122,093.30 | 1,469,081.59 | 1,467,398.75 | 123,776.14 |
| 工伤保险费 | 10,772.93 | 129,510.89 | 129,362.53 | 10,921.29 |
| 住房公积金 | 873,285.23 | 873,285.23 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 932,786.89 | 932,786.89 | ||
| 小 计 | 11,025,690.78 | 55,886,895.80 | 55,408,582.31 | 11,504,004.27 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 372,448.79 | 2,668,171.60 | 2,575,448.18 | 465,172.21 |
| 失业保险费 | 12,414.96 | 80,910.20 | 78,940.86 | 14,384.30 |
| 小 计 | 384,863.75 | 2,749,081.80 | 2,654,389.04 | 479,556.51 |
2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 582,894.75 | 4,118,876.84 | 4,329,322.80 | 372,448.79 |
3-2-1-79
3-2-1-79项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 失业保险费 | 20,285.57 | 151,528.93 | 159,399.54 | 12,414.96 |
| 小 计 | 603,180.32 | 4,270,405.77 | 4,488,722.34 | 384,863.75 |
3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 203,865.30 | 2,884,474.23 | 2,505,444.78 | 582,894.75 |
| 失业保险费 | 7,280.91 | 113,369.50 | 100,364.84 | 20,285.57 |
| 小 计 | 211,146.21 | 2,997,843.73 | 2,605,809.62 | 603,180.32 |
4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 201,094.74 | 2,418,645.06 | 2,415,874.50 | 203,865.30 |
| 失业保险费 | 7,181.96 | 86,382.03 | 86,283.08 | 7,280.91 |
| 小 计 | 208,276.70 | 2,505,027.09 | 2,502,157.58 | 211,146.21 |
22. 应交税费
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 增值税 | 1,692,402.10 | 1,297,001.95 | ||
| 企业所得税 | 4,759,434.21 | 4,327,873.34 | 5,415,692.62 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 242,815.97 | 294,856.67 | 223,483.09 | 149,656.06 |
| 城市维护建设税 | 3,957.04 | 78,459.22 | 96,508.56 | 329,401.82 |
| 房产税 | 582,707.22 | 1,160,702.12 | 942,193.63 | 925,865.88 |
| 土地使用税 | 229,313.88 | 458,627.88 | 458,627.94 | 458,627.88 |
| 印花税 | 67,002.91 | 72,791.74 | 83,787.10 | 124,822.58 |
| 教育费附加 | 1,695.87 | 33,625.38 | 41,976.21 | 182,576.62 |
| 地方教育附加 | 1,130.58 | 22,416.92 | 27,984.14 | 121,717.74 |
| 残保金 | 1,385,571.26 | 891,504.93 | 831,755.31 | 488,499.01 |
| 合 计 | 2,514,194.73 | 7,772,419.07 | 8,726,591.42 | 9,493,862.16 |
23. 其他应付款
(1) 明细情况
3-2-1-80
3-2-1-80项 目
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应付股利 | 135,000.00 | |||
| 其他应付款 | 4,210,295.82 | 7,933,766.63 | 18,675,091.11 | 32,876,686.70 |
| 合 计 | 4,210,295.82 | 7,933,766.63 | 18,675,091.11 | 33,011,686.70 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 普通股股利 | 135,000.00 | |||
| 小 计 | 135,000.00 |
(3) 其他应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 押金保证金 | 3,726,938.00 | 7,914,476.28 | 18,651,754.28 | 25,873,884.28 |
| 拆借款 | 6,947,905.50 | |||
| 应付未付款 | 483,357.82 | 19,290.35 | 23,336.83 | 54,896.92 |
| 小 计 | 4,210,295.82 | 7,933,766.63 | 18,675,091.11 | 32,876,686.70 |
2) 账龄1年以上重要的其他应付款
① 2025年6月30日
截至2025年6月30日，本公司不存在账龄1年以上重要的其他应付款。
② 2024年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 富士胶片公司 | 5,289,210.00 | 保证金未履行完毕 |
| 小 计 | 5,289,210.00 |
③ 2023年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 富士胶片公司 | 11,541,560.00 | 保证金未履行完毕 |
| 小 计 | 11,541,560.00 |
④ 2022年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 富士胶片公司 | 8,757,540.00 | 保证金未履行完毕 |
3-2-1-81
3-2-1-81项 目
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 小 计 | 8,757,540.00 |
24. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 458,393.80 | 393,113.54 | 408,538.08 | 502,868.78 |
| 合 计 | 458,393.80 | 393,113.54 | 408,538.08 | 502,868.78 |
25. 其他流动负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 待转销项税额 | 5,254,033.71 | 740,472.01 | 1,464,857.65 | 1,444,806.65 |
| 产品质量保证 | 993,170.46 | 831,324.04 | 733,274.32 | 407,140.06 |
| 合 计 | 6,247,204.17 | 1,571,796.05 | 2,198,131.97 | 1,851,946.71 |
26. 租赁负债
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 8,271,205.27 | 8,440,017.93 | 8,995,602.32 | 9,305,618.53 |
| 减：未确认融资费用 | 4,323,474.94 | 4,444,548.65 | 4,731,883.36 | 4,906,742.77 |
| 合 计 | 3,947,730.33 | 3,995,469.28 | 4,263,718.96 | 4,398,875.76 |
27. 递延收益
(1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,186,590.74 | 3,636,323.22 | 7,550,267.52 | 与资产相关/收益相关 | |
| 合 计 | 11,186,590.74 | 3,636,323.22 | 7,550,267.52 |
(2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,773,186.38 | 4,801,700.00 | 1,388,295.64 | 11,186,590.74 | 与资产相关/收益 |
3-2-1-82
3-2-1-82项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 相关 | |||||
| 合 计 | 7,773,186.38 | 4,801,700.00 | 1,388,295.64 | 11,186,590.74 |
(3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,702,360.71 | 2,020,400.00 | 949,574.33 | 7,773,186.38 | 与资产相关/收益相关 |
| 合 计 | 6,702,360.71 | 2,020,400.00 | 949,574.33 | 7,773,186.38 |
(4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,937,234.25 | 3,501,100.00 | 735,973.54 | 6,702,360.71 | 与资产相关/收益相关 |
| 合 计 | 3,937,234.25 | 3,501,100.00 | 735,973.54 | 6,702,360.71 |
28. 股本
(1) 明细情况
| 股东类别 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 宁波韵升公司 | 10,967,400.00 | 10,967,400.00 | 10,967,400.00 | 10,967,400.00 |
| 宁波启益投资合伙企业（有限合伙）[注1] | 6,093,000.00 | 6,093,000.00 | 6,093,000.00 | 6,093,000.00 |
| 宁波凯方投资合伙企业（有限合伙）[注2] | 6,093,000.00 | 6,093,000.00 | 6,093,000.00 | 6,093,000.00 |
| 许建益 | 52,204,824.00 | 52,204,824.00 | 52,204,824.00 | 52,204,824.00 |
| 郑杰 | 12,173,814.00 | 12,173,814.00 | 12,173,814.00 | 12,173,814.00 |
| 赵吉明 | 10,967,400.00 | 10,967,400.00 | ||
| 许电波 | 5,483,700.00 | 5,483,700.00 | 5,483,700.00 | 5,483,700.00 |
| 许卉 | 5,483,700.00 | 5,483,700.00 | 5,483,700.00 | 5,483,700.00 |
| 金秀刚 | 2,741,850.00 | 2,741,850.00 | 2,741,850.00 | 2,741,850.00 |
| 姚海锋 | 2,741,850.00 | 2,741,850.00 | 2,741,850.00 | 2,741,850.00 |
3-2-1-83
3-2-1-83赵渭敏
| 赵渭敏 | 2,193,480.00 | 2,193,480.00 | 2,193,480.00 | 2,193,480.00 |
| YAO MING SHENG | 1,645,110.00 | 1,645,110.00 | 1,645,110.00 | 1,645,110.00 |
| 何群 | 1,096,740.00 | 1,096,740.00 | 1,096,740.00 | 1,096,740.00 |
| 张辉 | 1,096,740.00 | 1,096,740.00 | 1,096,740.00 | 1,096,740.00 |
| 曾祥俊 | 548,370.00 | 548,370.00 | 548,370.00 | 548,370.00 |
| 叶红霞 | 329,022.00 | 329,022.00 | 329,022.00 | 329,022.00 |
| 通用电气万企创业投资（杭州）有限公司[注3] | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 | |
| 许建芬 | 10,967,400.00 | 10,967,400.00 | ||
| 合 计 | 125,760,000.00 | 125,760,000.00 | 125,760,000.00 | 121,860,000.00 |
[注1]以下简称宁波启益合伙企业；[注2]以下简称宁波凯方合伙企业；[注3]以下简称通用电气公司
(2) 其他说明
1) 2024年度
2024年1月15日，股东许建芬与赵吉明签署《股权转让协议》，约定许建芬将其持有的公司1,096.74万股股份转让给赵吉明，股权转让价款为1,096.74万元。许建芬与赵吉明系夫妻关系，本次股权转让款未实际支付。
2) 2023年度
根据公司2023年3月第一届董事会第二次会议审议及2023年第一次临时股东大会决议通过，公司新增注册资本3,900,000.00元，由通用电气公司以人民币46,516,500.00元溢价认缴。其中3,900,000.00元计入股本，其余42,616,500.00元计入资本公积（股本溢价）。本次注册资本变更事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕395号）。公司已于2023年3月24日在宁波市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。
3) 2022年度
根据宁波健信公司2022年9月股东会决议和各方签署的发起人协议，宁波健信公司以2022年5月31日为基准日整体变更为股份公司。宁波健信公司原全体出资者以其拥有的截至2022年5月31日止宁波健信公司经审计后的净资产342,959,799.04元折合股本121,860,000.00元，其余221,099,799.04元计入资本公积（股本溢价）。本次注册资本变更事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕
3-2-1-84
647号）。公司已于2022年11月3日在宁波市市场监督管理局办妥工商变更登记手续。因业务合并调整等影响，公司截至2022年5月31日的净资产调整为336,607,534.84元(其中：
实收资本121,837,092.50元，资本公积194,761,816.21元，盈余公积1,685,320.42元，未分配利润18,323,305.71元)，由此计入资本公积(股本溢价)的金额调整为214,747,534.84元。
29. 资本公积
(1) 明细情况
3-2-1-84项 目
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 股本溢价 | 257,364,034.84 | 257,364,034.84 | 257,364,034.84 | 214,747,534.84 |
| 其他资本公积 | 8,914,315.73 | 6,870,426.09 | 5,060,000.21 | 2,222,144.35 |
| 合 计 | 266,278,350.57 | 264,234,460.93 | 262,424,035.05 | 216,969,679.19 |
(2) 其他说明
1) 2025年1-6月
本期资本公积（其他资本公积）增加2,043,889.64元，系公司本期确认以权益结算的股份支付2,043,889.64元，详见本财务报表附注十二之说明。
2) 2024年度
本期资本公积（其他资本公积）增加1,810,425.88元，系公司本期确认以权益结算的股份支付1,810,425.88元，详见本财务报表附注十二之说明。
3) 2023年度
① 本期资本公积（股本溢价）增加42,616,500.00元，系投资者溢价增资所致。
② 本期资本公积（其他资本公积）增加2,521,369.02元，系公司本期确认以权益结算的股份支付2,521,369.02元，详见本财务报表附注十二之说明。
③ 本期资本公积（其他资本公积）增加316,486.84元，系公司管理人员由关联方支付的部分薪酬计入资本公积。
4) 2022年度
① 因整体改制设立股份有限公司，相应减少资本公积（股本溢价）144,108,567.69元、减少资本公积（其他资本公积）50,653,248.52元，增加资本公积（股本溢价）214,747,534.84元，整体变更合计增加资本公积（股本溢价）19,985,718.63元。
② 本期资本公积（其他资本公积）增加3,942,318.21元，系公司本期确认以权益结算
3-2-1-85
的股份支付3,942,318.21元，详见本财务报表附注十二之说明。
③ 本期资本公积（其他资本公积）增加404,679.11元，系公司管理人员由关联方支付的部分薪酬计入资本公积。
30. 其他综合收益
(1) 2025年1-6月
3-2-1-85
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 636,716.86 | 337,466.63 | 337,466.63 | 974,183.49 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 636,716.86 | 337,466.63 | 337,466.63 | 974,183.49 | ||||
| 其他综合收益合计 | 636,716.86 | 337,466.63 | 337,466.63 | 974,183.49 | ||||
(2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 311,501.19 | 325,215.67 | 325,215.67 | 636,716.86 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 311,501.19 | 325,215.67 | 325,215.67 | 636,716.86 | ||||
| 其他综合收益合计 | 311,501.19 | 325,215.67 | 325,215.67 | 636,716.86 | ||||
3-2-1-86
(3) 2023年度
3-2-1-86
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 73,749.46 | 237,751.73 | 237,751.73 | 311,501.19 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 73,749.46 | 237,751.73 | 237,751.73 | 311,501.19 | ||||
| 其他综合收益合计 | 73,749.46 | 237,751.73 | 237,751.73 | 311,501.19 | ||||
(4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 55,297.09 | 18,452.37 | 18,452.37 | 73,749.46 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 55,297.09 | 18,452.37 | 18,452.37 | 73,749.46 | ||||
| 其他综合收益合计 | 55,297.09 | 18,452.37 | 18,452.37 | 73,749.46 | ||||
31. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 法定盈余公积 | 13,749,703.62 | 13,749,703.62 | 7,759,500.24 | 2,667,302.66 |
| 合 计 | 13,749,703.62 | 13,749,703.62 | 7,759,500.24 | 2,667,302.66 |
3-2-1-87
(2) 其他说明
1) 2024年度
2024年度盈余公积增加5,990,203.38元，系按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积所致。
2) 2023年度
2023年度盈余公积增加5,092,197.58元，系按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积所致。
3) 2022年度
① 2022年度盈余公积减少1,685,320.42元，系公司以经审计的净资产进行折股。
② 2022年度盈余公积增加2,667,302.66元，系按照母公司股份公司设立后实现的净利润的10%计提法定盈余公积。
32. 未分配利润
(1) 明细情况
3-2-1-87项 目
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 期初未分配利润 | 69,007,728.34 | 39,213,595.77 | 15,570,775.10 | 11,926,433.21 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,918,447.38 | 55,783,948.75 | 48,734,681.45 | 34,634,950.26 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,990,203.38 | 5,092,197.58 | 2,667,302.66 | |
| 应付普通股股利 | 19,999,612.80 | 19,999,612.80 | 19,999,663.20 | 10,000,000.00 |
| 净资产折股转出 | 18,323,305.71 | |||
| 期末未分配利润 | 80,926,562.92 | 69,007,728.34 | 39,213,595.77 | 15,570,775.10 |
(2) 其他说明
1) 经2024年度股东大会审议批准的利润分配方案，公司向全体股东分配现金股利19,999,612.80元。
2) 经2023年度股东大会审议批准的利润分配方案，公司向全体股东分配现金股利19,999,612.80元。
3) 经2022年度股东大会审议批准的利润分配方案，公司向全体股东分配现金股利19,999,663.20元。
4) 经2022年第一次董事会同意的利润分配方案，公司向全体股东分配现金股利
3-2-1-88
10,000,000.00元。
5) 净资产折股情况，详见本财务报表附注五(一)28、29、31之说明。
6) 盈余公积计提情况，详见本财务报表附注五(一)31之说明。
7) 经2023年第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
3-2-1-88项 目
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 238,205,558.53 | 179,047,037.16 | 401,417,372.41 | 301,298,981.70 |
| 其他业务收入 | 13,892,548.99 | 6,497,666.26 | 24,080,120.61 | 11,195,128.29 |
| 合 计 | 252,098,107.52 | 185,544,703.42 | 425,497,493.02 | 312,494,109.99 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 249,095,608.49 | 184,268,795.51 | 420,366,507.59 | 310,310,085.13 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 422,235,607.05 | 325,808,045.87 | 331,746,814.34 | 266,852,991.18 |
| 其他业务收入 | 28,409,217.99 | 10,890,510.07 | 27,187,709.93 | 8,411,858.81 |
| 合 计 | 450,644,825.04 | 336,698,555.94 | 358,934,524.27 | 275,264,849.99 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 446,559,278.21 | 335,091,929.31 | 356,735,673.62 | 274,202,071.17 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2025年1-6月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 富士胶片公司 | 97,795,308.71 | 38.79 |
| GE医疗 | 40,772,092.62 | 16.17 |
| 北京万东医疗科技股份有限公司 | 31,411,552.61 | 12.46 |
| ESAOTE S.P.A. | 20,853,463.10 | 8.27 |
3-2-1-89
3-2-1-89客户名称
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 深圳安科高技术股份有限公司 | 19,516,311.87 | 7.74 |
| 小 计 | 210,348,728.91 | 83.43 |
2) 2024年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 富士胶片公司 | 181,722,420.29 | 42.71 |
| 北京万东医疗科技股份有限公司 | 63,475,617.75 | 14.92 |
| GE医疗 | 37,767,996.22 | 8.88 |
| 福晴医疗[注1] | 28,475,100.92 | 6.69 |
| 深圳安科高技术股份有限公司 | 27,321,278.67 | 6.42 |
| 小 计 | 338,762,413.85 | 79.62 |
[注1]福晴医疗的金额由安徽福晴医疗装备有限公司及其子公司安徽汇诚医疗科技有限公司和安徽迈力医疗科技有限公司的合并计算
3) 2023年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 富士胶片公司 | 199,196,627.59 | 44.20 |
| 北京万东医疗科技股份有限公司 | 55,358,123.87 | 12.28 |
| ESAOTE S.P.A. | 33,724,133.38 | 7.48 |
| 深圳安科高技术股份有限公司 | 33,650,826.42 | 7.47 |
| 柏尔特公司 | 23,625,924.50 | 5.24 |
| 小 计 | 345,555,635.76 | 76.67 |
4) 2022年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 富士胶片公司 | 122,758,779.13 | 34.20 |
| ESAOTE S.P.A. | 50,269,423.46 | 14.01 |
| 深圳安科高技术股份有限公司 | 35,539,127.41 | 9.90 |
| 北京万东医疗科技股份有限公司 | 30,636,670.42 | 8.54 |
| 江苏美时医疗技术有限公司 | 25,492,371.04 | 7.10 |
3-2-1-90
3-2-1-90客户名称
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 小 计 | 264,696,371.46 | 73.75 |
(3) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 超导产品 | 174,306,326.13 | 130,855,252.79 | 263,239,972.56 | 197,180,769.85 |
| 永磁产品 | 63,899,232.39 | 48,191,784.36 | 138,177,399.85 | 104,118,211.85 |
| 其他 | 10,890,049.97 | 5,221,758.36 | 18,949,135.18 | 9,011,103.43 |
| 小 计 | 249,095,608.49 | 184,268,795.51 | 420,366,507.59 | 310,310,085.13 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 超导产品 | 262,896,126.40 | 199,677,049.13 | 181,853,281.90 | 146,740,115.36 |
| 永磁产品 | 159,339,480.65 | 126,130,996.73 | 149,893,532.44 | 120,112,875.82 |
| 其他 | 24,323,671.16 | 9,283,883.45 | 24,988,859.28 | 7,349,079.99 |
| 小 计 | 446,559,278.21 | 335,091,929.31 | 356,735,673.62 | 274,202,071.17 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 172,127,256.83 | 127,836,221.91 | 338,348,296.44 | 250,385,926.34 |
| 境外 | 76,968,351.66 | 56,432,573.60 | 82,018,211.15 | 59,924,158.79 |
| 小 计 | 249,095,608.49 | 184,268,795.51 | 420,366,507.59 | 310,310,085.13 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 379,357,410.61 | 283,507,299.91 | 298,920,982.89 | 225,970,657.63 |
| 境外 | 67,201,867.60 | 51,584,629.40 | 57,814,690.73 | 48,231,413.54 |
| 小 计 | 446,559,278.21 | 335,091,929.31 | 356,735,673.62 | 274,202,071.17 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
3-2-1-91
3-2-1-91项 目
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 在某一时点确认收入 | 249,095,608.49 | 420,366,507.59 | 446,559,278.21 | 356,735,673.62 |
| 小 计 | 249,095,608.49 | 420,366,507.59 | 446,559,278.21 | 356,735,673.62 |
(4) 履约义务的相关信息
| 项 目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺的转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 销售商品 | 商品交付时 | 付款期限一般为预收或产品交付后45天至120天 | 超导产品、永磁产品及配件等 | 是 | 无 | 保证类质量保证 |
| 提供服务 | 服务提供时 | 一般为预收或开票后15天至30天 | 产品维修服务 | 是 | 无 | 无 |
(5) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 营业收入 | 12,854,355.24 | 18,458,017.01 | 11,895,299.34 | 20,976,610.67 |
| 小 计 | 12,854,355.24 | 18,458,017.01 | 11,895,299.34 | 20,976,610.67 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 城市维护建设税 | 761,432.42 | 485,418.48 | 452,572.98 | 698,059.56 |
| 教育费附加 | 326,328.17 | 208,036.49 | 259,161.39 | 403,771.28 |
| 地方教育附加 | 217,552.12 | 138,690.98 | 172,774.28 | 269,180.83 |
| 印花税 | 159,480.34 | 314,990.58 | 337,498.17 | 202,197.98 |
| 房产税 | 591,999.73 | 1,164,173.52 | 942,193.67 | 925,865.92 |
| 土地使用税 | 229,313.82 | 458,627.76 | 458,627.88 | 458,627.82 |
| 车船税 | 360.00 | 1,710.00 | 1,380.00 | 1,380.00 |
| 合 计 | 2,286,466.60 | 2,771,647.81 | 2,624,208.37 | 2,959,083.39 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 1,032,428.09 | 2,603,025.41 | 1,765,234.42 | 1,596,873.58 |
3-2-1-92
3-2-1-92项 目
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 股份支付 | 1,039,165.47 | 472,404.78 | 748,392.94 | 1,033,858.10 |
| 折旧与摊销 | 283,858.00 | 613,223.73 | 518,486.38 | 622,885.81 |
| 差旅费 | 187,183.73 | 199,246.57 | 242,880.33 | 133,464.26 |
| 场地改造费 | 105,342.59 | 1,047,621.66 | ||
| 办公费 | 77,077.46 | 74,599.87 | 100,376.91 | 118,152.14 |
| 保险费 | 49,999.98 | 124,999.98 | 292,703.38 | 220,675.73 |
| 业务招待费 | 40,378.28 | 120,652.65 | 46,089.59 | 36,396.56 |
| 合 计 | 2,815,433.60 | 5,255,774.65 | 3,714,163.95 | 3,762,306.18 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 6,075,023.38 | 11,007,388.05 | 9,660,113.03 | 8,103,978.41 |
| 折旧与摊销 | 2,093,599.81 | 4,570,259.78 | 3,118,187.04 | 7,961,944.69 |
| 中介机构费 | 1,209,778.64 | 1,687,798.07 | 3,209,374.13 | 1,235,012.62 |
| 办公费 | 1,012,577.11 | 2,196,162.46 | 1,920,254.24 | 1,953,078.73 |
| 残保金 | 494,066.33 | 891,504.93 | 831,755.31 | 529,223.65 |
| 业务招待费 | 231,938.61 | 300,993.50 | 240,118.20 | 56,449.21 |
| 维修改造费 | 216,764.02 | 116,912.03 | 257,914.31 | 504,466.29 |
| 股份支付 | 188,351.90 | 229,626.27 | 283,997.54 | 478,547.12 |
| 差旅费 | 120,738.85 | 297,019.71 | 317,827.65 | 293,050.16 |
| 其他 | 472,804.47 | 1,169,119.07 | 557,656.72 | 297,229.91 |
| 合 计 | 12,115,643.12 | 22,466,783.87 | 20,397,198.17 | 21,412,980.79 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 12,406,117.94 | 20,727,944.23 | 16,965,168.02 | 13,329,447.32 |
| 直接投入 | 3,154,061.52 | 4,921,741.34 | 4,629,825.29 | 2,985,940.90 |
| 股份支付 | 419,267.98 | 675,269.25 | 810,615.69 | 1,302,882.73 |
3-2-1-93
3-2-1-93项 目
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 折旧与摊销 | 336,403.67 | 551,426.92 | 416,816.44 | 477,079.46 |
| 委托研发费 | 291,262.14 | 291,262.13 | 1,204,675.97 | 1,992,747.14 |
| 其他 | 145,066.03 | 477,718.31 | 392,155.19 | 243,727.30 |
| 合 计 | 16,752,179.28 | 27,645,362.18 | 24,419,256.60 | 20,331,824.85 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利息支出 | 266,920.66 | 371,036.87 | 354,553.92 | 707,468.13 |
| 其中：未确认融资费用摊销 | 115,244.97 | 236,767.42 | 248,937.08 | 250,515.98 |
| 减：利息收入 | 209,293.98 | 705,301.99 | 647,704.42 | 661,019.75 |
| 汇兑损益 | -472,018.99 | 1,250,152.25 | 1,614,963.02 | -661,950.58 |
| 手续费 | 94,211.96 | 146,699.37 | 332,021.12 | 201,968.51 |
| 合 计 | -320,180.35 | 1,062,586.50 | 1,653,833.64 | -413,533.69 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 与资产相关的政府补助 | 587,601.47 | 1,237,017.39 | 949,574.33 | 735,973.54 |
| 与收益相关的政府补助 | 3,336,853.75 | 5,706,901.31 | 5,594,829.00 | 4,381,599.11 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 124,921.91 | 113,090.59 | 71,683.96 | 41,143.62 |
| 增值税加计抵减 | 687,579.47 | 3,568,320.70 | 169,471.04 | |
| 合 计 | 4,736,956.60 | 10,625,329.99 | 6,785,558.33 | 5,158,716.27 |
8. 投资收益
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -135,650.65 | -90,321.37 | 54,742.92 | 198,508.08 |
| 远期结售汇 | 148,176.00 | |||
| 合 计 | -135,650.65 | -90,321.37 | 54,742.92 | 346,684.08 |
3-2-1-94
9. 信用减值损失
3-2-1-94项 目
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 坏账损失 | 122,730.24 | -685,187.21 | -10,072,525.22 | -76,817.22 |
| 合 计 | 122,730.24 | -685,187.21 | -10,072,525.22 | -76,817.22 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 存货跌价损失 | -1,322,409.04 | -1,552,810.07 | -2,769,154.30 | -2,153,052.81 |
| 合同资产减值损失 | 16,349.30 | |||
| 合 计 | -1,322,409.04 | -1,552,810.07 | -2,769,154.30 | -2,136,703.51 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 固定资产处置收益 | -19,672.56 | 24,773.63 | 170,439.11 | |
| 合 计 | -19,672.56 | 24,773.63 | 170,439.11 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 赔偿款 | 5,000.00 | 333.32 | ||
| 其他 | 481.49 | 5,317.52 | 58,389.74 | |
| 合 计 | 5,481.49 | 5,650.84 | 58,389.74 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 67,035.74 | 24,671.99 | 159,998.34 | 19,626.12 |
| 对外捐赠 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 违约金 | 756,646.00 | |||
| 滞纳金 | 730,469.09 | 213.77 | 23,579.54 |
3-2-1-95
3-2-1-95项 目
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 其他 | 34,460.00 | 7,064.96 | 95,254.50 | 32,739.39 |
| 合 计 | 851,964.83 | 51,950.72 | 1,055,478.38 | 72,365.51 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 当期所得税费用 | 2,334,536.70 | 5,853,165.33 | 6,369,278.10 | 4,786,215.92 |
| 递延所得税费用 | 1,180,867.53 | 439,429.68 | -1,017,556.99 | -355,810.46 |
| 合 计 | 3,515,404.23 | 6,292,595.01 | 5,351,721.11 | 4,430,405.46 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利润总额 | 35,433,851.61 | 62,076,543.76 | 54,086,402.56 | 39,065,355.72 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 5,315,077.74 | 9,311,481.56 | 8,112,960.38 | 5,859,803.36 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -263,735.56 | -335,910.37 | -161,956.91 | -516,349.77 |
| 非应税收入的影响 | 23,509.59 | 13,548.21 | -13,141.40 | -31,548.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 126,398.86 | 40,149.43 | 147,121.91 | 97,940.35 |
| 使用前期未确认递延资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,931.29 | -104,530.51 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 703,820.29 | 1,337,969.47 | 786,899.64 | 1,872,030.84 |
| 研发加计扣除 | -2,397,035.09 | -3,959,457.42 | -3,378,093.77 | -2,648,184.80 |
| 其他 | -562.89 | -10,655.36 | -142,068.74 | -203,285.67 |
| 所得税费用 | 3,515,404.23 | 6,292,595.01 | 5,351,721.11 | 4,430,405.46 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30之说明。
3-2-1-96
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
3-2-1-96项 目
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 购建固定资产 | 11,155,273.81 | 23,162,149.96 | 36,692,968.93 | 14,274,783.21 |
| 合 计 | 11,155,273.81 | 23,162,149.96 | 36,692,968.93 | 14,274,783.21 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 收到各类保证金 | 54,117,411.71 | 98,078,822.89 | 78,994,263.02 | 68,047,268.15 |
| 收到政府补助 | 288,132.00 | 10,357,323.06 | 7,615,229.00 | 7,882,699.11 |
| 租金收入 | 3,392,823.90 | 5,798,013.54 | 4,616,667.92 | 2,484,701.23 |
| 利息收入 | 209,293.98 | 705,301.99 | 647,704.42 | 661,019.75 |
| 其他 | 1,124,921.91 | 708,977.56 | 318,562.84 | 261,148.50 |
| 合 计 | 59,132,583.50 | 115,648,439.04 | 92,192,427.20 | 79,336,836.74 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 支付各类保证金 | 65,092,083.04 | 97,410,975.30 | 94,295,160.16 | 51,311,863.47 |
| 支付其他付现成本 | 5,109,458.58 | 10,623,100.16 | 10,790,083.71 | 6,976,198.73 |
| 合 计 | 70,201,541.62 | 108,034,075.46 | 105,085,243.87 | 58,288,062.20 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| ATMZ代垫款 | 89,487.08 | 3,500,752.03 | 3,411,501.06 | |
| 收回拆借款 | 135,524.18 | |||
| 合 计 | 89,487.08 | 3,500,752.03 | 3,547,025.24 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| ATMZ代垫款 | 7,673,271.56 |
3-2-1-97
3-2-1-97项 目
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 合 计 | 7,673,271.56 |
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 收到拆借款 | 10,005,225.00 | |||
| 合 计 | 10,005,225.00 |
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 上市服务费 | 6,880,000.00 | |||
| 支付拆借款及利息 | 7,095,726.74 | 4,858,030.33 | ||
| 支付的租金 | 177,489.12 | 447,168.96 | 520,938.92 | 505,779.03 |
| 合 计 | 7,057,489.12 | 447,168.96 | 7,616,665.66 | 5,363,809.36 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 31,918,447.38 | 55,783,948.75 | 48,734,681.45 | 34,634,950.26 |
| 加：资产减值准备 | 1,322,409.04 | 1,552,810.07 | 2,769,154.30 | 2,136,703.51 |
| 信用减值准备 | -122,730.24 | 685,187.21 | 10,072,525.22 | 76,817.22 |
| 固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,608,974.53 | 14,153,171.49 | 10,989,834.99 | 9,730,718.51 |
| 无形资产摊销 | 571,939.80 | 1,109,084.52 | 1,025,445.60 | 5,884,728.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,480.80 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 19,672.56 | -24,773.63 | -170,439.11 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 67,035.74 | 24,671.99 | 159,998.34 | 19,626.12 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -205,098.33 | 1,621,189.12 | 1,969,516.94 | 45,517.55 |
3-2-1-98
3-2-1-98补充资料
| 补充资料 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 135,650.65 | 90,321.37 | -54,742.92 | -346,684.08 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,180,801.42 | 439,429.68 | -1,016,250.38 | -357,117.07 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 66.11 | -1,306.61 | 1,306.61 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,251,998.10 | -84,236,065.87 | -58,317,785.25 | -42,398,542.59 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 23,341,677.16 | -387,769.16 | -3,219,872.12 | -52,505,186.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 14,869,711.12 | -13,224,332.93 | 53,882,421.95 | 2,143,346.26 |
| 其他 | 2,043,889.64 | 1,810,425.88 | 2,837,855.86 | 4,346,997.32 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,502,929.28 | -20,602,701.51 | 69,831,477.37 | -36,757,257.62 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 新增使用权资产 | ||||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 68,444,033.42 | 46,883,042.24 | 101,923,409.01 | 57,589,137.28 |
| 减：现金的期初余额 | 46,883,042.24 | 101,923,409.01 | 57,589,137.28 | 107,083,353.21 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 21,560,991.18 | -55,040,366.77 | 44,334,271.73 | -49,494,215.93 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1) 现金 | 68,444,033.42 | 46,883,042.24 | 101,923,409.01 | 57,589,137.28 |
3-2-1-99
3-2-1-99项 目
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 其中：库存现金 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 68,444,033.42 | 46,883,042.24 | 101,923,409.01 | 57,589,137.28 |
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 68,444,033.42 | 46,883,042.24 | 101,923,409.01 | 57,589,137.28 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 承兑保证金及信用证保证金 | 22,797,995.49 | 16,104,772.76 | 27,613,184.75 | 16,101,332.03 | 使用受限 |
| 小 计 | 22,797,995.49 | 16,104,772.76 | 27,613,184.75 | 16,101,332.03 |
4. 筹资活动相关负债变动情况
(1) 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 10,003,680.56 | 15,000,000.00 | 151,675.69 | 25,145,348.89 | 10,007.36 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 4,388,582.82 | 195,030.43 | 177,489.12 | 4,406,124.13 | ||
| 小 计 | 14,392,263.38 | 15,000,000.00 | 346,706.12 | 25,322,838.01 | 4,416,131.49 | |
(2) 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 34,000,000.00 | 134,269.45 | 24,130,588.89 | 10,003,680.56 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 4,672,257.04 | 246,712.42 | 447,168.96 | 83,217.68 | 4,388,582.82 | |
| 小 计 | 4,672,257.04 | 34,000,000.00 | 380,981.87 | 24,577,757.85 | 83,217.68 | 14,392,263.38 |
(3) 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
3-2-1-100
3-2-1-100项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 9,512,191.67 | 48,766.66 | 9,560,958.33 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 4,901,744.54 | 369,751.75 | 520,938.92 | 78,300.33 | 4,672,257.04 | |
| 其他应付款 | 6,947,905.50 | 147,821.24 | 7,095,726.74 | |||
| 小 计 | 21,361,841.71 | 566,339.65 | 17,177,623.99 | 78,300.33 | 4,672,257.04 | |
(4) 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 19,500,000.00 | 35,091.67 | 10,022,900.00 | 9,512,191.67 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 3,894,066.28 | 1,582,645.54 | 505,779.03 | 69,188.25 | 4,901,744.54 | |
| 其他应付款 | 1,038,697.99 | 10,005,225.00 | 762,012.84 | 4,858,030.33 | 6,947,905.50 | |
| 小 计 | 4,932,764.27 | 29,505,225.00 | 2,379,750.05 | 15,386,709.36 | 69,188.25 | 21,361,841.71 |
5. 不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 5,000,000.00 | |||
| 其中：支付货款 | 5,000,000.00 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2025年6月30日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 10,885,787.51 | ||
| 其中：美元 | 946,798.40 | 7.1586 | 6,777,751.03 |
| 欧元 | 41,147.48 | 8.4024 | 345,737.59 |
| 港币 | 11,407.87 | 0.9120 | 10,403.98 |
| 卢比 | 44,772,015.58 | 0.0838 | 3,751,894.91 |
3-2-1-101
3-2-1-101项 目
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 应收账款 | 2,031,910.88 | ||
| 其中：美元 | 101,745.40 | 7.1586 | 728,354.62 |
| 卢比 | 15,555,564.00 | 0.0838 | 1,303,556.26 |
| 其他应收款 | 2,211,030.90 | ||
| 其中：美元 | 2,500.00 | 7.1586 | 17,896.50 |
| 卢比 | 26,171,054.88 | 0.0838 | 2,193,134.40 |
| 应付账款 | 774,108.40 | ||
| 其中：美元 | 1,421.10 | 7.1586 | 10,173.09 |
| 欧元 | 19,213.77 | 8.4024 | 161,441.78 |
| 卢比 | 7,064,349.57 | 0.0838 | 591,992.49 |
| 港币 | 11,514.30 | 0.9120 | 10,501.04 |
| 其他应付款 | 572,688.00 | ||
| 其中：美元 | 80,000.00 | 7.1586 | 572,688.00 |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 4,388,968.65 | ||
| 其中：欧元 | 77,682.29 | 8.4024 | 652,717.67 |
| 卢比 | 44,585,333.89 | 0.0838 | 3,736,250.98 |
2) 2024年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 13,793,481.60 | ||
| 其中：美元 | 1,650,567.14 | 7.1884 | 11,864,936.83 |
| 欧元 | 37,188.62 | 7.5257 | 279,870.40 |
| 港币 | 22,869.01 | 0.9260 | 21,176.70 |
| 卢比 | 19,374,972.25 | 0.0840 | 1,627,497.67 |
| 应收账款 | 766,184.00 | ||
| 其中：美元 | 41,962.65 | 7.1884 | 301,644.31 |
| 欧元 | 1,917.00 | 7.5257 | 14,426.77 |
| 卢比 | 5,358,487.16 | 0.0840 | 450,112.92 |
| 其他应收款 | 2,303,561.35 |
3-2-1-102
3-2-1-102项 目
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 其中：美元 | 2,500.00 | 7.1884 | 17,971.00 |
| 卢比 | 27,209,408.88 | 0.0840 | 2,285,590.35 |
| 应付账款 | 2,278,294.94 | ||
| 其中：美元 | 31,362.00 | 7.1884 | 225,442.60 |
| 欧元 | 96,931.19 | 7.5257 | 729,475.06 |
| 卢比 | 15,754,491.40 | 0.0840 | 1,323,377.28 |
| 其他应付款 | 590,668.79 | ||
| 其中：美元 | 80,000.00 | 7.1884 | 575,072.00 |
| 欧元 | 2,072.47 | 7.5257 | 15,596.79 |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 4,388,582.82 | ||
| 其中：欧元 | 89,281.08 | 7.5257 | 671,902.63 |
| 卢比 | 44,226,705.27 | 0.0840 | 3,716,680.19 |
3) 2023年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 9,701,749.48 | ||
| 其中：美元 | 533,703.84 | 7.0827 | 3,780,064.19 |
| 欧元 | 252,482.11 | 7.8592 | 1,984,307.40 |
| 港币 | 3,171.74 | 0.9062 | 2,874.23 |
| 卢比 | 46,233,885.58 | 0.0851 | 3,934,503.66 |
| 应收账款 | 633,489.84 | ||
| 其中：美元 | 54,967.25 | 7.0827 | 389,316.54 |
| 卢比 | 2,869,251.50 | 0.0851 | 244,173.30 |
| 其他应收款 | 2,582,728.20 | ||
| 其中：美元 | 2,500.00 | 7.0827 | 17,706.75 |
| 欧元 | 18,763.96 | 7.8592 | 147,469.71 |
| 卢比 | 28,408,363.58 | 0.0851 | 2,417,551.74 |
| 应付账款 | 1,628,217.34 | ||
| 其中：美元 | 6,146.08 | 7.0827 | 43,530.84 |
3-2-1-103
3-2-1-103项 目
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 欧元 | 184,637.43 | 7.8592 | 1,451,102.49 |
| 卢比 | 1,569,729.82 | 0.0851 | 133,584.01 |
| 其他应付款 | 12,939.23 | ||
| 其中：欧元 | 1,646.38 | 7.8592 | 12,939.23 |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 4,652,542.36 | ||
| 其中：欧元 | 116,881.69 | 7.8592 | 918,596.58 |
| 卢比 | 43,853,447.45 | 0.0851 | 3,733,945.78 |
4) 2022年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 19,774,889.26 | ||
| 其中：美元 | 2,486,198.51 | 6.9646 | 17,315,378.14 |
| 欧元 | 11,378.70 | 7.4229 | 84,462.95 |
| 港币 | 24,223.96 | 0.8933 | 21,639.26 |
| 卢比 | 27,983,459.10 | 0.0841 | 2,353,408.91 |
| 应收账款 | 6,262,383.65 | ||
| 其中：美元 | 644,930.96 | 6.9646 | 4,491,686.16 |
| 卢比 | 21,054,667.00 | 0.0841 | 1,770,697.49 |
| 其他应收款 | 5,622,524.30 | ||
| 其中：卢比 | 66,855,223.58 | 0.0841 | 5,622,524.30 |
| 应付账款 | 710,850.58 | ||
| 其中：美元 | 11,514.00 | 6.9646 | 80,190.40 |
| 欧元 | 70,385.10 | 7.4229 | 522,461.56 |
| 港币 | 20,930.23 | 0.8933 | 18,696.97 |
| 卢比 | 1,064,228.93 | 0.0841 | 89,501.65 |
| 其他应付款 | 8,715,819.38 | ||
| 其中：美元 | 1,247,602.95 | 6.9646 | 8,689,055.51 |
| 欧元 | 2,800.00 | 7.4229 | 20,784.12 |
| 卢比 | 71,102.80 | 0.0841 | 5,979.75 |
3-2-1-104
3-2-1-104项 目
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 4,718,618.94 | ||
| 其中：欧元 | 143,204.39 | 7.4229 | 1,062,991.87 |
| 卢比 | 43,467,622.75 | 0.0841 | 3,655,627.07 |
(2) 境外经营实体说明
| 境外经营实体 | 注册及主要经营地 | 记账本位币 |
| 健信国际公司 | 香港 | 港币 |
| 健信印度公司 | 印度 | 印度卢比 |
| 健信意大利公司 | 意大利 | 欧元 |
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 短期租赁费用 | 45,827.81 | 216,331.35 | 102,589.54 | 73,016.93 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 20,238.40 | 49,784.65 | 40,842.38 | 31,426.21 |
| 合 计 | 66,066.21 | 266,116.00 | 143,431.92 | 104,443.14 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 115,244.97 | 236,767.42 | 248,937.08 | 250,515.98 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 223,908.83 | 713,284.96 | 664,370.84 | 610,222.17 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
1) 经营租赁
① 租赁收入
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 租赁收入 | 3,002,499.03 | 5,130,985.43 | 4,085,546.83 | 2,198,850.65 |
3-2-1-105
3-2-1-105其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 3,002,499.03 | 5,130,985.43 | 4,085,546.83 | 2,198,850.65 |
② 经营租赁资产
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 存货 | 2,815,928.61 | 3,101,382.19 | 1,380,064.26 | 928,979.60 |
| 固定资产 | 4,921,217.60 | 5,897,210.39 | 7,263,626.35 | 5,475,020.88 |
| 小 计 | 7,737,146.21 | 8,998,592.58 | 8,643,690.61 | 6,404,000.48 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)9之说明。
六、研发支出
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 12,406,117.94 | 20,727,944.23 | 16,965,168.02 | 13,329,447.32 |
| 直接投入 | 3,154,061.52 | 4,921,741.34 | 4,629,825.29 | 2,985,940.90 |
| 股份支付 | 419,267.98 | 675,269.25 | 810,615.69 | 1,302,882.73 |
| 折旧与摊销 | 336,403.67 | 551,426.92 | 416,816.44 | 477,079.46 |
| 委托研发费 | 291,262.14 | 291,262.13 | 1,204,675.97 | 1,992,747.14 |
| 其他 | 145,066.03 | 477,718.31 | 392,155.19 | 243,727.30 |
| 合 计 | 16,752,179.28 | 27,645,362.18 | 24,419,256.60 | 20,331,824.85 |
| 其中：费用化研发支出 | 16,752,179.28 | 27,645,362.18 | 24,419,256.60 | 20,331,824.85 |
| 资本化研发支出 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将健信国际公司、宁波协诺公司、苏州健信公司等3家子公司以及健信印度公司、健信意大利公司等2家孙公司纳入合并财务报表范围。
2. 子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 健信国际公司 | 100.00万美元 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波协诺公司 | 10.00万元 | 宁波市 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
3-2-1-106
3-2-1-106子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州健信公司 | —— | 苏州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 健信印度公司 | 10.00万卢比 | 印度 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 健信意大利公司 | 4.20万欧元 | 意大利 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
3. 其他说明
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据本公司持有柏尔特公司51%股权，享有51%的表决权。根据柏尔特公司《合资经营协议书》的规定，“股东会是公司的最高权力机构，决定公司的重要事项。经出席股东会会议的合资各方全体一致批准，方可实施。”“合资各方全员出席股东会会议，股东会方可成立。若不满足相关要求，则表决通过的决议视同无效。”虽然本公司持有半数以上的表决权，但富士胶片公司拥有对柏尔特公司股东会决议的“一票否决权”，该权利构成了实质性权利，而非保护性权利，因而从股东会决策层面上，本公司无法对柏尔特公司形成控制。其次，根据柏尔特公司《合资经营协议书》的规定，董事会共有董事7人，其中本公司推荐4人，富士胶片公司推荐3人。董事会席位中本公司占有半数以上，但柏尔特公司董事会的召开至少需要5名以上出席，且董事会决议需要出席董事会成员全体赞成才能通过。在董事会层面上富士胶片公司也享有“一票否决权”的实质性权利，本公司无法对柏尔特公司形成控制，按合营企业核算。
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 2022年度 | ||||
| 宁波协诺公司 | 新设 | 2022年3月 | 10.00万元 | 100.00% |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 处置当期期初至处置日净利润 |
| 2024年度 | ||||
| 苏州健信 | 清算 | 2024年4月 | -67,466.88 | -10,057.15 |
(三) 在合营企业中的权益
3-2-1-107
不重要的合营企业的汇总财务信息
3-2-1-107项 目
| 项 目 | 2025.6.30/2025年1-6月 | 2024.12.31 /2024年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 |
| 合营企业 | 柏尔特公司 | 柏尔特公司 | 柏尔特公司 | 柏尔特公司 |
| 投资账面价值合计 | 3,649,572.76 | 3,785,223.41 | 3,875,544.78 | 3,787,935.44 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||
| 净利润 | -135,650.65 | -90,321.37 | 87,609.34 | 210,325.66 |
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -135,650.65 | -90,321.37 | 87,609.34 | 210,325.66 |
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
| 项 目 | 新增补助金额 | |||
| 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 与资产相关的政府补助 | 1,711,688.39 | 1,266,581.98 | 2,973,058.74 | |
| 其中：计入递延收益 | 1,711,688.39 | 1,266,581.98 | 2,973,058.74 | |
| 与收益相关的政府补助 | 288,132.00 | 8,645,634.67 | 6,348,647.02 | 4,909,640.37 |
| 其中：计入递延收益 | 3,090,011.61 | 753,818.02 | 528,041.26 | |
| 计入其他收益 | 288,132.00 | 5,555,623.06 | 5,594,829.00 | 4,381,599.11 |
| 合 计 | 288,132.00 | 10,357,323.06 | 7,615,229.00 | 7,882,699.11 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
1. 2025年1-6月
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 6,965,998.10 | 587,601.47 | ||
| 递延收益 | 4,220,592.64 | 3,048,721.75 | ||
| 小 计 | 11,186,590.74 | 3,636,323.22 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 6,378,396.63 | 与资产相关 |
3-2-1-108
3-2-1-108财务报表列报项目
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 1,171,870.89 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 7,550,267.52 |
2. 2024年度
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 6,491,327.10 | 1,711,688.39 | 1,237,017.39 | |
| 递延收益 | 1,281,859.28 | 3,090,011.61 | 151,278.25 | |
| 小 计 | 7,773,186.38 | 4,801,700.00 | 1,388,295.64 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 6,965,998.10 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 4,220,592.64 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 11,186,590.74 |
3. 2023年度
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 6,174,319.45 | 1,266,581.98 | 949,574.33 | |
| 递延收益 | 528,041.26 | 753,818.02 | ||
| 小 计 | 6,702,360.71 | 2,020,400.00 | 949,574.33 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 6,491,327.10 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 1,281,859.28 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 7,773,186.38 |
4. 2022年度
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 3,937,234.25 | 2,973,058.74 | 735,973.54 | |
| 递延收益 | 528,041.26 |
3-2-1-109
3-2-1-109财务报表列报项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 小 计 | 3,937,234.25 | 3,501,100.00 | 735,973.54 |
（续上表）
| 财务报列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 6,174,319.45 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 528,041.26 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 6,702,360.71 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 3,924,455.22 | 6,943,918.70 | 6,544,403.33 | 5,117,572.65 |
| 合 计 | 3,924,455.22 | 6,943,918.70 | 6,544,403.33 | 5,117,572.65 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
3-2-1-110
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3及五(一)5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
3-2-1-111
中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的93.31%（2024年12月31日：93.98%；2023年12月31日：96.25%；2022年12月31日：89.52%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
3-2-1-111项 目
| 项 目 | 2025.6.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 10,007.36 | 10,125.14 | 10,125.14 | ||
| 应付票据 | 98,514,490.01 | 98,514,490.01 | 98,514,490.01 | ||
| 应付账款 | 22,400,444.35 | 22,400,444.35 | 22,400,444.35 | ||
| 其他应付款 | 4,210,295.82 | 4,210,295.82 | 4,210,295.82 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 4,406,124.13 | 8,753,274.71 | 487,110.88 | 770,898.81 | 7,495,265.02 |
| 小 计 | 129,541,361.67 | 133,888,630.03 | 125,622,466.20 | 770,898.81 | 7,495,265.02 |
（续上表）
| 项 目 | 2024.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 10,003,680.56 | 10,121,458.33 | 10,121,458.33 | ||
| 应付票据 | 62,181,098.58 | 62,181,098.58 | 62,181,098.58 | ||
| 应付账款 | 63,042,684.92 | 63,042,684.92 | 63,042,684.92 | ||
| 其他应付款 | 7,933,766.63 | 7,933,766.63 | 7,933,766.63 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的 | 4,388,582.82 | 8,859,166.10 | 419,148.17 | 842,458.50 | 7,597,559.43 |
3-2-1-112
3-2-1-112
项 目
| 项 目 | 2024.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 非流动负债） | |||||
| 小 计 | 147,549,813.51 | 152,138,174.56 | 143,698,156.63 | 842,458.50 | 7,597,559.43 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 100,287,014.92 | 100,287,014.92 | 100,287,014.92 | ||
| 应付账款 | 32,632,739.56 | 32,632,739.56 | 32,632,739.56 | ||
| 其他应付款 | 18,675,091.11 | 18,675,091.11 | 18,675,091.11 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 4,672,257.04 | 9,422,145.01 | 426,542.69 | 870,449.27 | 8,125,153.05 |
| 小 计 | 156,267,102.63 | 161,016,990.60 | 152,021,388.28 | 870,449.27 | 8,125,153.05 |
（续上表）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 9,512,191.67 | 9,899,000.00 | 9,899,000.00 | ||
| 应付票据 | 44,547,698.93 | 44,547,698.93 | 44,547,698.93 | ||
| 应付账款 | 36,340,851.66 | 36,340,851.66 | 36,340,851.66 | ||
| 其他应付款 | 33,011,686.70 | 33,011,686.70 | 33,011,686.70 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 4,901,744.54 | 9,818,493.63 | 552,875.10 | 826,353.36 | 8,439,265.17 |
| 小 计 | 128,314,173.50 | 133,617,730.92 | 124,352,112.39 | 826,353.36 | 8,439,265.17 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
3-2-1-113
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四) 金融资产转移
2022年度
1. 金融资产转移基本情况
3-2-1-113转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 5,000,000.00 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 小 计 | 5,000,000.00 |
2. 因转移而终止确认的金融资产情况
| 项 目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 5,000,000.00 | |
| 小 计 | 5,000,000.00 |
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2025年6月30日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 11,194,425.00 | 11,194,425.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 11,194,425.00 | 11,194,425.00 | ||
2. 2024年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
3-2-1-114
3-2-1-114项 目
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 20,587,471.00 | 20,587,471.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 20,587,471.00 | 20,587,471.00 | ||
3. 2023年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 8,906,352.00 | 8,906,352.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 8,906,352.00 | 8,906,352.00 | ||
(二) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为许建益、许电波及许卉。许建益、许电波及许卉分别直接持有公司41.51%、4.36%及4.36%的股份，并通过宁波凯方合伙企业、宁波启益合伙企业分别控制公司4.84%、4.84%表决权股份，合计控制公司59.92%表决权股份，系公司的共同实际控制人。其中，许建益系许卉、许电波之父，许电波、许卉系兄妹关系。上述三人已于2019年10月18日签署了一致行动协议，并约定三人在公司股东权利、董事权利行使等方面达成一致行动，最终以许建益的意见为准。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营企业情况
本公司合营企业详见本财务报表附注七之说明。
| 合营企业名称 | 与本公司关系 |
| 柏尔特公司 | 合营企业 |
3-2-1-115
4. 本公司的其他关联方情况
3-2-1-115
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 宁波韵升公司 | 参股股东 |
| 创新精密（香港）有限公司（以下简称香港创新公司） | 实际控制人关系密切之家庭成员控制的企业 |
| 慈溪锐达机械厂[注1] | 公司监事关系密切之家庭成员控制的企业 |
| 慈溪市锐涵机械配件有限公司（以下简称锐涵机械公司）[注1] | |
| 慈溪市长河晓辉模具厂[注1] | |
| 慈溪市多辉机械配件厂[注1] | |
| 宁波佳丰磁材科技有限公司 | 公司董事赵吉明的弟弟赵渭敏担任执行董事兼总经理并持有80.25%股权，赵渭敏的配偶卢国珍持有19.75%股权 |
| 仝川金属公司 | 实际控制人许建益妹夫之关系密切的家庭成员施加重大影响的企业 |
| 宁波仝杰机械有限公司 | 仝川金属公司之子公司 |
| 宁波睿翎机械有限公司 | 实际控制人许建益妹夫之关系密切的家庭成员施加重大影响的企业 |
| 慈溪市宗汉成宝木器加工厂[注2] | 公司控股股东、实际控制人许建益配偶之弟弟张幸谷担任经营者的个体工商户 |
| 慈溪市宗汉聚达木器加工厂[注2] | 公司控股股东、实际控制人许建益配偶之弟弟张幸谷的姻亲赵聪娣担任经营者的个体工商户 |
| 慈溪市宗汉聪娣五金商店[注2] |
[注1]上述公司合并简称锐涵机械公司，公司与上述四家公司的交易数据及余额按照锐涵机械公司汇总披露[注2]上述个体工商户合并简称宗汉成宝，公司与上述三家个体工商户交易数据及余额按宗汉成宝汇总披露
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 宁波韵升公司 | 采购货物 | 21,113,009.50 | 48,216,243.62 | 61,322,832.24 | 75,180,223.89 |
| 仝川金属公司 | 采购货物及加工服务 | 7,216,249.92 | 16,634,919.04 | 9,365,662.64 | 10,165,431.05 |
3-2-1-116
3-2-1-116关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 宁波睿翎机械有限公司 | 采购货物及加工服务 | 4,904,737.01 | 10,815,283.57 | 6,653,468.02 | 4,406,017.69 |
| 宗汉成宝 | 采购货物及加工服务 | 298,372.81 | 794,535.15 | 837,962.14 | 873,382.61 |
| 锐涵机械公司 | 采购货物及加工服务 | 39,817.48 | 293,716.50 | 2,515,735.26 | 4,242,279.85 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 柏尔特公司 | 超导产品及配件 | 992,899.12 | 1,105,550.45 | 23,625,924.50 | 6,908,282.68 |
2. 关联租赁情况
2022年度，本公司子公司宁波协诺公司向宁波佳丰磁材科技有限公司租赁办公场所，共计支付租金2,285.71元。
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 许建益 | 10,000,000.00 | 2019/12/27 | 2023/1/4 | 是 |
| 许建益 | 20,000,000.00 | 2023/1/5 | 2025/6/16 | 是 |
4. 关联方资金拆借
(1) 资金拆入
1) 2023年度
| 关联方 | 期初数 | 本期借入 | 本期 汇率变动 | 本期 结算利息 | 本期归还 | 期末数 |
| 香港创新公司 | 6,947,905.50 | 90,971.06 | 56,850.18 | 7,095,726.74 |
2) 2022年度
| 关联方 | 期初数 | 本期借入 | 本期 汇率变动 | 本期 结算利息 | 本期归还 | 期末数 |
| 香港创新公司 | 1,038,697.99 | 10,005,225.00 | 340,164.47 | 421,848.37 | 4,858,030.33 | 6,947,905.50 |
3-2-1-117
(2) 资金拆出
1) 2022年度
3-2-1-117关联方
| 关联方 | 期初数 | 本期拆出 | 本期结算利息 | 本期收回 | 期末数 |
| 许建益 | 135,524.18 | 135,524.18 |
5. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 关键管理人员报酬 | 380.69万元 | 697.06万元 | 620.61万元[注] | 525.89万元[注] |
[注]2022年度及2023年度，公司管理人员由关联方支付部分薪酬，金额分别为40.47万元、31.65万，已全部计入本公司的关键管理人员报酬
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| 宁波韵升公司 | 187,563.92 | ||||
| 仝川金属公司 | 407,052.23 | 1,712,238.82 | |||
| 柏尔特公司 | 714,159.36 | ||||
| 小 计 | 594,616.15 | 2,426,398.18 | |||
（续上表）
| 项目名称 | 关联方 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| 宁波韵升公司 | 9,469,121.87 | ||||
| 仝川金属公司 | 2,724,839.28 | 2,812,356.22 | |||
| 柏尔特公司 | |||||
| 小 计 | 12,193,961.15 | 2,812,356.22 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应付账款 | |||||
| 宁波韵升 | 10,041,442.80 | 4,748,191.95 |
3-2-1-118
3-2-1-118项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 公司 | |||||
| 宁波睿翎机械有限公司 | 701,378.29 | 2,536,691.48 | 726,994.95 | 833,793.95 | |
| 仝川金属公司 | 252,566.38 | ||||
| 宗汉成宝 | 970.87 | 157,082.03 | 40,048.55 | 138,409.40 | |
| 锐涵机械公司 | 933,209.66 | ||||
| 小 计 | 702,349.16 | 12,987,782.69 | 767,043.50 | 6,653,604.96 | |
| 应付票据 | |||||
| 宁波韵升公司 | 34,847,151.73 | 14,379,774.54 | 30,212,453.87 | 30,343,896.20 | |
| 仝川金属公司 | 1,974,616.40 | 5,780,000.00 | 1,981,170.00 | ||
| 宁波睿翎机械有限公司 | 1,981,431.00 | 2,140,000.00 | 1,416,668.00 | ||
| 小 计 | 38,803,199.13 | 22,299,774.54 | 33,610,291.87 | 30,343,896.20 | |
| 合同负债 | |||||
| 柏尔特公司 | 953,699.12 | 7,561,628.32 | |||
| 小 计 | 953,699.12 | 7,561,628.32 | |||
| 其他应付款 | |||||
| 香港创新公司 | 6,947,905.50 | ||||
| 小 计 | 6,947,905.50 |
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 2025年1-6月
(1) 明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
3-2-1-119
3-2-1-119研发人员
| 研发人员 | 102,533股 | 301,798.16 | ||||||
| 销售人员 | 102,533股 | 964,873.77 | 102,533股 | 964,873.77 | ||||
| 合 计 | 102,533股 | 964,873.77 | 102,533股 | 964,873.77 | 102,533股 | 301,798.16 |
(2) 其他说明
2025年4月，实际控制人收回离职员工通过持股平台穿透后持有的股份合计102,533股。
2. 2024年度
(1) 明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 生产人员 | 39,434股 | 116,070.70 | ||||||
| 销售人员 | 39,434股 | 367,797.76 | 39,434股 | 367,797.76 | ||||
| 合 计 | 39,434股 | 367,797.76 | 39,434股 | 367,797.76 | 39,434股 | 116,070.70 | ||
(2) 其他说明
2024年4月，实际控制人收回离职员工通过持股平台穿透后持有的股份合计39,434股。
3. 2023年度
(1) 明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 研发人员 | 67,437股 | 198,496.67 | ||||||
| 销售人员 | 67,437股 | 632,203.15 | 67,437股 | 632,203.15 | ||||
| 合 计 | 67,437股 | 632,203.15 | 67,437股 | 632,203.15 | 67,437股 | 198,496.67 | ||
(2) 其他说明
2023年10月，实际控制人收回离职员工通过持股平台穿透后持有的股份合计67,437股。
4. 2022年度
(1) 明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |
3-2-1-120
3-2-1-120数量
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 研发人员 | 89,480股 | 206,200.80 | 329,298股 | 969,276.41 | ||||
| 销售人员 | 329,298股 | 826,663.50 | 329,298股 | 826,663.50 | ||||
| 合 计 | 418,778.00股 | 1,032,864.30 | 329,298股 | 826,663.50 | 329,298股 | 969,276.41 |
(2) 其他说明
2022年2月，持股平台实际控制人授予员工的权益工具为89,463.52元实收资本（穿透至持股平台员工所属份额），净资产折股后，折合89,480股；实际控制人收回离职员工权益工具合计为329,236.15元实收资本（穿透至持股平台员工所属份额），净资产折股后，折合329,298股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 参考最近入股价格 | 参考最近入股价格 | 参考最近入股价格 | 参考上次外部股东入股价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 行权数量 | 行权数量 | 行权或预计可行权数量 | 行权或预计可行权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | ||||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 14,044,285.42 | 12,000,395.78 | 10,189,969.90 | 7,668,600.88 |
(三) 报告期内确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | |
| 管理人员 | 188,351.90 | 229,626.27 | ||
| 研发人员 | 419,267.98 | 675,269.25 | ||
| 销售人员 | 1,039,165.47 | 472,404.78 | ||
| 生产人员 | 397,104.29 | 433,125.58 | ||
| 合 计 | 2,043,889.64 | 1,810,425.88 | ||
（续上表）
| 授予对象 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | |
| 管理人员 | 283,997.54 | 478,547.12 | ||
3-2-1-121
3-2-1-121授予对象
| 授予对象 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 | |
| 研发人员 | 810,615.69 | 1,302,882.73 | ||
| 销售人员 | 748,392.94 | 1,033,858.10 | ||
| 生产人员 | 678,362.85 | 1,127,030.26 | ||
| 合 计 | 2,521,369.02 | 3,942,318.21 | ||
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售医用磁共振成像（MRI）设备核心部件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二) 其他重要事项
1.根据2020年2月及4月健信印度公司与AMTZ Ltd.签订的《租赁协议》及《特许经营协议》，AMTZ Ltd.将安得拉邦维沙卡帕特南区一宗占地面积为25,740平方英尺，地块面积为1英亩，以及附属的5,726平方英尺的厂房构筑物出租给健信印度公司，租赁期为33年，每月租金为15万元卢比，年租金为180万元卢比，租金每年按3.3%比率递增。健信印度公司已按照租赁准则的要求确认了相关的使用权资产。
此外，健信印度公司将在安得拉邦维沙卡帕特南的AMTZ园区开发基础设施并建立设施，以开展超导磁线圈设施(“研发设施”)的开发(设计、采购、安装和调试)、测试、研究、运
3-2-1-122
营、管理和维护，同时，AMTZ Ltd.还将投资不超过25,000万元卢比（约合人民币2100万元）建设相关的产线及设施以收取提成费的方式提供给健信印度公司使用，该产线及设施由健信印度公司代AMTZ Ltd.购买。健信印度公司自开始运营之日起十年内，每季度按1%的营业收入给与AMTZ Ltd.提成费。健信印度公司已于2020年11月至2022年7月期间完成相关设备的代买行为，并陆续投入使用，并根据协议相关的要求，按季度计提了相应的提成费。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
富士胶片公司为持有本公司合营企业柏尔特公司49%股权的股东，2022年度、2023年度、2024年度、2025年1-6月分别向其实现的各类业务（包括销售货物、加工服务、维修服务、集装箱出租等）金额为12,275.88万元、19,919.66万元、18,172.24万元、9,779.53万元。GE医疗为本公司的参股股东，2022年度、2023年度、2024年度、2025年1-6月分别向其实现各类业务（包括销售货物、维修服务、集装箱出租、技术服务等）金额为599.78万元、346.08万元、3,776.80万元、4,077.21万元；2024年度本公司向其采购货物的金额为81.72万元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
3-2-1-122账 龄
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内 | 73,167,953.20 | 95,206,790.64 | 96,149,301.69 | 99,081,862.98 |
| 1-2年 | 1,468,460.00 | 6,574,914.50 | 7,943,715.70 | |
| 2-3年 | 10,899,854.00 | 7,248,193.00 | ||
| 账面余额合计 | 85,536,267.20 | 109,029,898.14 | 104,093,017.39 | 99,081,862.98 |
| 减：坏账准备 | 15,829,319.08 | 17,023,616.56 | 16,778,465.10 | 4,868,644.16 |
| 账面价值合计 | 69,706,948.12 | 92,006,281.58 | 87,314,552.29 | 94,213,218.82 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
3-2-1-123
3-2-1-123金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 14.40 | 12,318,914.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 73,217,353.20 | 85.60 | 3,510,405.08 | 4.79 | 69,706,948.12 |
| 合 计 | 85,536,267.20 | 100.00 | 15,829,319.08 | 18.51 | 69,706,948.12 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 11.30 | 12,318,914.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 96,710,984.14 | 88.70 | 4,704,702.56 | 4.86 | 92,006,281.58 |
| 合 计 | 109,029,898.14 | 100.00 | 17,023,616.56 | 15.61 | 92,006,281.58 |
（续上表）
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 11.83 | 12,318,914.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 91,774,103.39 | 88.17 | 4,459,551.10 | 4.86 | 87,314,552.29 |
| 合 计 | 104,093,017.39 | 100.00 | 16,778,465.10 | 16.12 | 87,314,552.29 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 99,081,862.98 | 100.00 | 4,868,644.16 | 4.91 | 94,213,218.82 |
| 合 计 | 99,081,862.98 | 100.00 | 4,868,644.16 | 4.91 | 94,213,218.82 |
2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款
① 2025年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
3-2-1-124
3-2-1-124单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 小 计 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 |
② 2024年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 |
③ 2023年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 组合情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 70,158,701.54 | 3,510,405.08 | 5.00 | 92,591,181.73 | 4,704,702.56 | 5.08 |
| 合并范围内关联方组合 | 3,058,651.66 | 4,119,802.41 | ||||
| 小 计 | 73,217,353.20 | 3,510,405.08 | 4.79 | 96,710,984.14 | 4,704,702.56 | 4.86 |
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 88,496,823.39 | 4,459,551.10 | 5.04 | 97,372,883.25 | 4,868,644.16 | 5.00 |
| 合并范围内关联方组合 | 3,277,280.00 | 1,708,979.73 | ||||
| 小 计 | 91,774,103.39 | 4,459,551.10 | 4.86 | 99,081,862.98 | 4,868,644.16 | 4.91 |
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 70,109,301.54 | 3,505,465.08 | 5.00 | 91,088,312.23 | 4,554,415.61 | 5.00 |
| 1-2年 | 49,400.00 | 4,940.00 | 10.00 | 1,502,869.50 | 150,286.95 | 10.00 |
3-2-1-125
3-2-1-125账 龄
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 小 计 | 70,158,701.54 | 3,510,405.08 | 5.00 | 92,591,181.73 | 4,704,702.56 | 5.08 |
（续上表）
| 账 龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 87,802,624.69 | 4,390,131.23 | 5.00 | 97,372,883.25 | 4,868,644.16 | 5.00 |
| 1-2年 | 694,198.70 | 69,419.87 | 10.00 | |||
| 小 计 | 88,496,823.39 | 4,459,551.10 | 5.04 | 97,372,883.25 | 4,868,644.16 | 5.00 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2025年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,704,702.56 | -1,194,297.48 | 3,510,405.08 | |||
| 合 计 | 17,023,616.56 | -1,194,297.48 | 15,829,319.08 | |||
② 2024年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,459,551.10 | 245,151.46 | 4,704,702.56 | |||
| 合 计 | 16,778,465.10 | 245,151.46 | 17,023,616.56 | |||
③ 2023年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | ||||
3-2-1-126
3-2-1-126项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,868,644.16 | -409,093.06 | 4,459,551.10 | |||
| 合 计 | 4,868,644.16 | 11,909,820.94 | 16,778,465.10 | |||
④ 2022年度
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,307,045.09 | 1,561,599.07 | 4,868,644.16 | |||
| 合 计 | 3,307,045.09 | 1,561,599.07 | 4,868,644.16 | |||
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
1) 2025年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 富士胶片公司 | 49,220,098.43 | 49,220,098.43 | 57.54 | 2,461,004.92 | |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 14.40 | 12,318,914.00 | |
| GE医疗 | 9,495,064.91 | 9,495,064.91 | 11.10 | 474,753.25 | |
| ESAOTE S.P.A. | 4,805,840.03 | 4,805,840.03 | 5.62 | 240,292.00 | |
| 健信印度公司 | 3,058,651.66 | 3,058,651.66 | 3.58 | ||
| 小 计 | 78,898,569.03 | 78,898,569.03 | 92.24 | 15,494,964.17 | |
2) 2024年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 富士胶片公司 | 66,054,074.52 | 66,054,074.52 | 60.58 | 3,302,703.73 | |
| GE医疗 | 13,075,856.25 | 13,075,856.25 | 11.99 | 654,093.29 | |
| 深圳市贝斯达医 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 11.30 | 12,318,914.0 | |
3-2-1-127
3-2-1-127单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 疗股份有限公司 | 0 | ||||
| 深圳安科高技术股份有限公司 | 4,136,180.00 | 4,136,180.00 | 3.79 | 206,809.00 | |
| 健信印度公司 | 4,065,425.00 | 4,065,425.00 | 3.73 | ||
| 小 计 | 99,650,449.77 | 99,650,449.77 | 91.39 | 16,482,520.02 | |
3) 2023年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 富士胶片公司 | 69,555,377.89 | 69,555,377.89 | 66.82 | 3,477,768.89 | |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 12,318,914.00 | 12,318,914.00 | 11.83 | 12,318,914.00 | |
| 鑫高益医疗 | 7,033,800.00 | 7,033,800.00 | 6.76 | 351,690.00 | |
| 深圳安科高技术股份有限公司 | 6,703,600.00 | 6,703,600.00 | 6.44 | 335,180.00 | |
| 健信印度公司 | 3,277,280.00 | 3,277,280.00 | 3.15 | ||
| 小 计 | 98,888,971.89 | 98,888,971.89 | 95.00 | 16,483,552.89 | |
4) 2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小 计 | |||
| 富士胶片公司 | 60,379,657.89 | 60,379,657.89 | 60.94 | 3,018,982.89 | |
| 深圳市贝斯达医疗股份有限公司 | 11,128,213.00 | 11,128,213.00 | 11.23 | 556,410.65 | |
| 深圳安科高技术股份有限公司 | 6,856,940.00 | 6,856,940.00 | 6.92 | 342,847.00 | |
| 江苏美时医疗技术有限公司 | 6,074,883.00 | 6,074,883.00 | 6.13 | 303,744.15 | |
| ESAOTES.P.A. | 4,313,961.91 | 4,313,961.91 | 4.35 | 215,698.10 | |
| 小 计 | 88,753,655.80 | 88,753,655.80 | 89.57 | 4,437,682.79 | |
2. 其他应收款
3-2-1-128
(1) 款项性质分类情况
3-2-1-128款项性质
| 款项性质 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 拆借款 | 8,542,650.60 | 8,380,531.16 | 7,867,753.27 | 8,711,471.11 |
| 押金保证金 | 127,985.10 | 31,571.00 | 37,306.75 | 3,539,618.00 |
| 应收暂付款 | 8,000.00 | |||
| 账面余额合计 | 8,678,635.70 | 8,412,102.16 | 7,905,060.02 | 12,251,089.11 |
| 减：坏账准备 | 23,493.38 | 14,666.88 | 19,585.34 | 1,777,440.90 |
| 账面价值合计 | 8,655,142.32 | 8,397,435.28 | 7,885,474.68 | 10,473,648.21 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内 | 598,589.72 | 664,567.85 | 173,988.91 | 2,312,231.33 |
| 1-2年 | 410,122.75 | 173,648.66 | 676,013.33 | 5,119,171.32 |
| 2-3年 | 434,544.24 | 676,013.33 | 3,835,371.32 | 3,203,086.46 |
| 3年以上 | 7,235,378.99 | 6,897,872.32 | 3,219,686.46 | 1,616,600.00 |
| 账面余额合计 | 8,678,635.70 | 8,412,102.16 | 7,905,060.02 | 12,251,089.11 |
| 减：坏账准备 | 23,493.38 | 14,666.88 | 19,585.34 | 1,777,440.90 |
| 账面价值合计 | 8,655,142.32 | 8,397,435.28 | 7,885,474.68 | 10,473,648.21 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2025.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,678,635.70 | 100.00 | 23,493.38 | 0.27 | 8,655,142.32 |
| 合 计 | 8,678,635.70 | 100.00 | 23,493.38 | 0.27 | 8,655,142.32 |
（续上表）
| 种 类 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,412,102.16 | 100.00 | 14,666.88 | 0.17 | 8,397,435.28 |
| 合 计 | 8,412,102.16 | 100.00 | 14,666.88 | 0.17 | 8,397,435.28 |
3-2-1-129
（续上表）
3-2-1-129种 类
| 种 类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,905,060.02 | 100.00 | 19,585.34 | 0.25 | 7,885,474.68 |
| 合 计 | 7,905,060.02 | 100.00 | 19,585.34 | 0.25 | 7,885,474.68 |
（续上表）
| 种 类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 12,251,089.11 | 100.00 | 1,777,440.90 | 14.51 | 10,473,648.21 |
| 合 计 | 12,251,089.11 | 100.00 | 1,777,440.90 | 14.51 | 10,473,648.21 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收合并范围内关联方组合 | 8,542,650.60 | 8,380,531.16 | ||||
| 账龄组合 | 135,985.10 | 23,493.38 | 17.28 | 31,571.00 | 14,666.88 | 46.46 |
| 其中：1年以内 | 104,488.60 | 5,224.43 | 5.00 | 604.50 | 30.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 17,366.50 | 1,736.65 | 10.00 | |||
| 2-3年 | 18,896.50 | 5,668.95 | 30.00 | 1,000.00 | 300.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 12,600.00 | 12,600.00 | 100.00 | 12,600.00 | 12,600.00 | 100.00 |
| 小 计 | 8,678,635.70 | 23,493.38 | 0.27 | 8,412,102.16 | 14,666.88 | 0.17 |
（续上表）
| 组合名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收合并范围内关联方组合 | 7,867,753.27 | 8,711,471.07 | ||||
| 账龄组合 | 37,306.75 | 19,585.34 | 52.50 | 3,539,618.04 | 1,777,440.90 | 50.22 |
| 其中：1年以内 | 17,706.75 | 885.34 | 5.00 | 637,218.04 | 31,860.90 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,000.00 | 100.00 | 10.00 | 1,283,800.00 | 128,380.00 | 10.00 |
3-2-1-130
3-2-1-130组合名称
| 组合名称 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2-3年 | 2,000.00 | 600.00 | 30.00 | |||
| 3年以上 | 18,600.00 | 18,600.00 | 100.00 | 1,616,600.00 | 1,616,600.00 | 100.00 |
| 小 计 | 7,905,060.02 | 19,585.34 | 0.25 | 12,251,089.11 | 1,777,440.90 | 14.51 |
(4) 坏账准备变动情况
1) 2025年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 30.23 | 1,736.65 | 12,900.00 | 14,666.88 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,889.65 | 1,889.65 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,194.20 | 153.00 | 3,479.30 | 8,826.50 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 5,224.43 | 18,268.95 | 23,493.38 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 58.00 | 17.28 |
2) 2024年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 885.34 | 100.00 | 18,600.00 | 19,585.34 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -868.33 | 868.33 | ||
| --转入第三阶段 | -100.00 | 100.00 | ||
| --转回第二阶段 |
3-2-1-131
3-2-1-131项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 13.22 | 868.32 | -5,800.00 | -4,918.46 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 30.23 | 1,736.65 | 12,900.00 | 14,666.88 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 94.85 | 46.46 |
2) 2023年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 31,860.90 | 128,380.00 | 1,617,200.00 | 1,777,440.90 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -50.00 | 50.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -30,925.56 | -128,330.00 | -1,598,600.00 | -1,757,855.56 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 885.34 | 100.00 | 18,600.00 | 19,585.34 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 100.00 | 52.50 |
3) 2022年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 78,992.43 | 200.00 | 3,346,524.18 | 3,425,716.61 |
3-2-1-132
3-2-1-132项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -64,190.00 | 64,190.00 | ||
| --转入第三阶段 | -200.00 | 200.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 17,058.47 | 64,190.00 | -1,729,524.18 | -1,648,275.71 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 31,860.90 | 128,380.00 | 1,617,200.00 | 1,777,440.90 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 99.91 | 50.22 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2025年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 健信印度公司 | 拆借款 | 494,101.12 | 1年以内 | 98.43 | |
| 410,122.75 | 1-2年 | ||||
| 415,647.74 | 2-3年 | ||||
| 7,222,778.99 | 3年以上 | ||||
| 中华人民共和国海曙海关 | 押金保证金 | 96,488.60 | 1年以内 | 1.11 | 4,824.43 |
| Arshiya Panvel Logistics Services Private Limited | 押金保证金 | 79.00 | 1年以内 | 0.21 | 5,349.20 |
| 17,817.50 | 2-3年 | ||||
| 梁培 | 应收暂付款 | 8,000.00 | 1年以内 | 0.09 | 400.00 |
| 梅塞尔阳光（宁波）气体产品有限公司 | 押金保证金 | 5,600.00 | 3年以上 | 0.06 | 5,600.00 |
| 小 计 | 8,670,635.70 | 99.9 | 16,173.63 |
2) 2024年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
3-2-1-133
3-2-1-133单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 健信印度公司 | 拆借款 | 663,963.35 | 1年以内 | 99.62 | |
| 156,282.16 | 1-2年 | ||||
| 675,013.33 | 2-3年 | ||||
| 6,885,272.32 | 3年以上 | ||||
| Arshiya Panvel Logistics Services Private Limited | 押金保证金 | 604.50 | 1年以内 | 0.21 | 1,766.88 |
| 17,366.50 | 1-2年 | ||||
| 梅塞尔阳光（宁波）气体产品有限公司 | 押金保证金 | 5,600.00 | 3年以上 | 0.07 | 5,600.00 |
| 余姚市丰创办公用品有限公司 | 押金保证金 | 1,000.00 | 2-3年 | 0.04 | 2,300.00 |
| 2,000.00 | 3年以上 | ||||
| 慈溪市浒山徐徐办公设备经营部 | 押金保证金 | 3,000.00 | 3年以上 | 0.04 | 3,000.00 |
| 小 计 | 8,410,102.16 | 99.98 | 12,666.88 |
3) 2023年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 健信印度公司 | 拆借款 | 156,282.16 | 1年以内 | 99.53 | |
| 675,013.33 | 1-2年 | ||||
| 3,835,371.32 | 2-3年 | ||||
| 3,201,086.46 | 3年以上 | ||||
| Arshiya Panvel Logistics Services Private Limited | 押金保证金 | 17,706.75 | 1年以内 | 0.22 | 885.34 |
| 慈溪市高创投资管理有限公司 | 押金保证金 | 8,000.00 | 3年以上 | 0.10 | 8,000.00 |
| 梅塞尔阳光（宁波）气体产品有限公司 | 押金保证金 | 5,600.00 | 3年以上 | 0.07 | 5,600.00 |
| 慈溪市浒山徐徐办公设备经营部 | 押金保证金 | 3,000.00 | 3年以上 | 0.04 | 3,000.00 |
| 小 计 | 7,902,060.02 | 99.96 | 17,485.34 |
4) 2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 健信印度公司 | 拆借款 | 675,013.33 | 1年以内 | 62.95 |
3-2-1-134
3-2-1-134单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 3,835,371.32 | 1-2年 | ||||
| 3,201,086.46 | 2-3年 | ||||
| 慈溪市新兴建设投资有限公司 | 保证金 | 1,600,000.00 | 3年以上 | 13.06 | 1,600,000.00 |
| 宁波协诺公司 | 拆借款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 8.16 | |
| 上海沁泯智能科技有限公司 | 保证金 | 876,000.00 | 1-2年 | 7.15 | 87,600.00 |
| 宁波爱发科低温泵有限公司 | 保证金 | 310,000.00 | 1年以内 | 5.06 | 46,500.00 |
| 保证金 | 310,000.00 | 1-2年 | |||
| 小 计 | 11,807,471.11 | 96.38 | 1,734,100.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 22,634,535.00 | 22,634,535.00 | 22,634,535.00 | 22,634,535.00 | ||
| 对合营企业投资 | 3,649,572.76 | 3,649,572.76 | 3,785,223.41 | 3,785,223.41 | ||
| 合 计 | 26,284,107.76 | 26,284,107.76 | 26,419,758.41 | 26,419,758.41 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 23,134,535.00 | 23,134,535.00 | 1,287,160.00 | 1,287,160.00 | ||
| 对合营企业投资 | 3,875,544.78 | 3,875,544.78 | 3,787,935.44 | 3,787,935.44 | ||
| 合 计 | 27,010,079.78 | 27,010,079.78 | 5,075,095.44 | 5,075,095.44 | ||
(2) 对子公司投资
1) 2025年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 健信国际公司 | 22,534,535.00 | 22,534,535.00 | ||||||
| 宁波协诺公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||
3-2-1-135
3-2-1-135小 计
| 小 计 | 22,634,535.00 | 22,634,535.00 |
2) 2024年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 健信国际公司 | 22,534,535.00 | 22,534,535.00 | ||||||
| 苏州健信公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 宁波协诺公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||
| 小 计 | 23,134,535.00 | 500,000.00 | 22,634,535.00 | |||||
3) 2023年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 健信国际公司 | 687,160.00 | 21,847,375.00 | 22,534,535.00 | |||||
| 苏州健信公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 宁波协诺公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||
| 小 计 | 1,287,160.00 | 21,847,375.00 | 23,134,535.00 | |||||
4) 2022年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 健信国际公司 | 687,160.00 | 687,160.00 | ||||||
| 苏州健信公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 宁波协诺公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||
| 小 计 | 687,160.00 | 600,000.00 | 1,287,160.00 | |||||
(3) 对合营企业投资
1) 2025年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,785,223.41 | -135,650.65 | ||||
3-2-1-136
3-2-1-136被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合 计 | 3,785,223.41 | -135,650.65 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,649,572.76 | |||||
| 合 计 | 3,649,572.76 | |||||
2) 2024年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,875,544.78 | -90,321.37 | ||||
| 合 计 | 3,875,544.78 | -90,321.37 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,785,223.41 | |||||
| 合 计 | 3,785,223.41 | |||||
2) 2023年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,787,935.44 | 87,609.34 | ||||
| 合 计 | 3,787,935.44 | 87,609.34 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
3-2-1-137
3-2-1-137被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,875,544.78 | |||||
| 合 计 | 3,875,544.78 | |||||
3) 2022年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,577,609.78 | 210,325.66 | ||||
| 合 计 | 3,577,609.78 | 210,325.66 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 柏尔特公司 | 3,787,935.44 | |||||
| 合 计 | 3,787,935.44 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 232,238,876.80 | 174,803,178.48 | 404,859,450.01 | 305,515,182.52 |
| 其他业务收入 | 13,337,016.15 | 6,159,819.13 | 22,743,877.87 | 9,728,491.51 |
| 合 计 | 245,575,892.95 | 180,962,997.61 | 427,603,327.88 | 315,243,674.03 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 242,644,125.32 | 179,688,024.09 | 422,472,342.45 | 313,059,649.17 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 425,250,403.05 | 329,381,422.66 | 329,582,720.89 | 263,828,034.10 |
3-2-1-138
3-2-1-138项 目
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务收入 | 27,859,230.14 | 11,228,996.29 | 28,083,152.49 | 10,111,351.57 |
| 合 计 | 453,109,633.19 | 340,610,418.95 | 357,665,873.38 | 273,939,385.67 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 449,024,086.36 | 339,003,792.32 | 355,467,022.73 | 272,876,606.85 |
2. 研发费用
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 12,406,117.94 | 20,727,944.23 | 16,965,168.02 | 13,329,447.32 |
| 直接投入 | 3,154,061.52 | 4,921,741.34 | 4,629,825.29 | 2,985,940.90 |
| 股份支付 | 419,267.98 | 675,269.25 | 810,615.69 | 1,302,882.73 |
| 折旧与摊销 | 336,403.67 | 551,426.92 | 416,816.44 | 477,079.46 |
| 委托研发费 | 291,262.14 | 291,262.13 | 1,204,675.97 | 1,992,747.14 |
| 其他 | 145,066.03 | 477,718.31 | 392,155.19 | 243,727.30 |
| 合 计 | 16,752,179.28 | 27,645,362.18 | 24,419,256.60 | 20,331,824.85 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -135,650.65 | -90,321.37 | 87,609.34 | 210,325.66 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -67,466.88 | |||
| 资金拆借投资收益 | 196,861.50 | 395,362.00 | 25,858.65 | 25,273.69 |
| 远期结售汇 | 148,176.00 | |||
| 合 计 | 61,210.85 | 237,573.75 | 113,467.99 | 383,775.35 |
十七、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | |||
| 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
3-2-1-139
3-2-1-139报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | |||
| 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.64 | 12.28 | 11.95 | 10.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.33 | 11.06 | 10.97 | 9.03 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益（元/股） | |||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||
| 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.25 | 0.44 | 0.39 | 0.28 | 0.25 | 0.44 | 0.39 | 0.28 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.24 | 0.40 | 0.36 | 0.25 | 0.24 | 0.40 | 0.36 | 0.25 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 31,918,447.38 | 55,783,948.75 | 48,734,681.45 | 34,634,950.26 |
| 非经常性损益 | B | 1,520,451.02 | 5,516,391.61 | 3,996,692.25 | 3,782,608.66 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 30,397,996.36 | 50,267,557.14 | 44,737,989.20 | 30,852,341.60 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 473,388,609.75 | 435,468,632.25 | 357,141,506.41 | 328,141,106.46 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 46,516,500.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 9 | |||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 | G | 19,999,612.80 | 19,999,612.80 | 19,999,663.20 | 10,000,000.00 |
3-2-1-140
3-2-1-140项 目
| 项 目 | 序号 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 产 | ||||||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 3 | 6 | 6 | 7 | |
| 其他 | 外币报表折算差异 | I1 | 337,466.63 | 325,215.67 | 237,751.73 | 18,452.37 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 3 | 6 | 6 | 6 | |
| 公司管理人员由关联方支付的部分薪酬计入资本公积 | I2 | 316,486.84 | 404,679.11 | |||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | 6 | |||
| 股份支付 | I3 | 2,043,889.64 | 1,810,425.88 | 2,521,369.02 | 3,942,318.21 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 3 | 6 | 6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 480,538,705.18 | 454,428,621.00 | 407,934,194.33 | 341,807,973.10 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.64% | 12.28% | 11.95% | 10.13% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 6.33% | 11.06% | 10.97% | 9.03% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
3-2-1-141
3-2-1-141项 目
| 项 目 | 序号 | 2025年1-6月 | 2024年度 | 2023年度 | 2022年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 31,918,447.38 | 55,783,948.75 | 48,734,681.45 | 34,634,950.26 |
| 非经常性损益 | B | 1,520,451.02 | 5,516,391.61 | 3,996,692.25 | 3,782,608.66 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 30,397,996.36 | 50,267,557.14 | 44,737,989.20 | 30,852,341.60 |
| 期初股份总数 | D | 125,760,000 | 125,760,000 | 121,860,000 | 121,860,000 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 3,900,000 | |||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 9 | |||
| 因回购等减少股份数 | H | ||||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||||
| 报告期缩股数 | J | ||||
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | 12 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 125,760,000 | 125,760,000 | 124,785,000 | 121,860,000 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.25 | 0.44 | 0.39 | 0.28 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.24 | 0.40 | 0.36 | 0.25 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2025年1-6月比2024年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2025.6.30 | 2024.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 9,124.20 | 6,298.78 | 44.86% | 主要系本期收到较多货款所致。 |
| 应收款项融资 | 1,119.44 | 2,058.75 | -45.63% | 主要系票据结算减少所致。 |
| 其他流动资产 | 1,544.10 | 668.87 | 130.85% | 主要系支付的上市服务费增加所致。 |
| 在建工程 | 593.68 | 106.11 | 459.49% | 主要系设备购置投入增加所致。 |
3-2-1-142
3-2-1-142短期借款
| 短期借款 | 1.00 | 1,000.37 | -99.90% | 主要系归还借款所致。 |
| 应付票据 | 9,851.45 | 6,218.11 | 58.43% | 主要系票据结算增加所致。 |
| 应付账款 | 2,240.04 | 6,304.27 | -64.47% | 主要系本期应付货款减少所致。 |
| 合同负债 | 4,176.60 | 1,321.72 | 216.00% | 主要系预收货款增加所致。 |
| 其他应付款 | 421.03 | 793.38 | -46.93% | 主要系归还保证金所致。 |
| 其他流动负债 | 624.72 | 157.18 | 297.46% | 主要系待转销项税增加所致。 |
| 递延收益 | 755.03 | 1,118.66 | -32.51% | 主要系政府补助摊销所致。 |
2. 2024年度比2023年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 6,298.78 | 12,953.66 | -51.37% | 主要系备货增加，相应货币资金减少。 |
| 应收款项融资 | 2,058.75 | 890.64 | 131.15% | 主要系票据结算增加所致。 |
| 预付款项 | 1,048.39 | 1,710.98 | -38.73% | 主要系前期支付的预付款本期完成采购所致。 |
| 存货 | 31,851.15 | 23,572.11 | 35.12% | 主要系本期业务规模扩大，备货增加所致。 |
| 其他非流动资产 | 520.33 | 146.74 | 254.59% | 主要系公司扩产能投资增加所致。 |
| 短期借款 | 1,000.37 | 100.00% | 主要系借款增加所致。 | |
| 应付票据 | 6,218.11 | 10,028.70 | -38.00% | 主要系票据结算减少所致。 |
| 应付账款 | 6,304.27 | 3,263.27 | 93.19% | 主要系本期应付的货款增加所致。 |
| 合同负债 | 1,321.72 | 1,845.80 | -28.39% | 主要系预收货款减少所致。 |
| 其他应付款 | 793.38 | 1,867.51 | -57.52% | 主要系归还保证金所致。 |
| 递延收益 | 1,118.66 | 777.32 | 43.91% | 主要系本期新收到补助。 |
| 利润表项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 42,549.75 | 45,064.48 | -5.58% | 系本期销售下降所致。 |
| 营业成本 | 31,249.41 | 33,669.86 | -7.19% | 系本期销售下降，相应营业成本同比下降所致。 |
| 销售费用 | 525.58 | 371.42 | 41.51% | 主要系本期新增场地改造费用所致。 |
| 其他收益 | 1,062.53 | 678.56 | 56.59% | 主要系本期收到补助增加所致。 |
| 信用减值损失 | -68.52 | -1,007.25 | -93.20% | 主要系上期单项全额计提坏账所致。 |
3. 2023年度比2022年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
3-2-1-143
3-2-1-143货币资金
| 货币资金 | 12,953.66 | 7,369.05 | 75.78% | 主要系本期吸收投资所致。 |
| 应收款项融资 | 890.64 | 100.00% | 主要系本期大银行结算的票据增加所致。 | |
| 预付款项 | 1,710.98 | 3,492.18 | -51.01% | 主要系前期支付的预付款本期完成采购所致。 |
| 存货 | 23,572.11 | 18,200.49 | 29.51% | 主要系本期业务规模扩大，备货增加所致。 |
| 固定资产 | 11,144.58 | 7,903.58 | 41.01% | 主要系本期新增厂房转固所致。 |
| 短期借款 | 951.22 | -100.00% | 系本期归还借款所致。 | |
| 应付票据 | 10,028.70 | 4,454.77 | 125.12% | 系本期以应付票据结算货款的金额增加所致。 |
| 合同负债 | 1,845.80 | 1,189.53 | 55.17% | 主要系预收货款增加所致。 |
| 其他应付款 | 1,867.51 | 3,301.17 | -43.43% | 主要系归还保证金所致。 |
| 利润表项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 45,064.48 | 35,893.45 | 25.55% | 主要系本期业务规模扩大所致。 |
| 营业成本 | 33,669.86 | 27,526.48 | 22.32% | 主要系本期业务规模扩大，相应的成本同步增长所致。 |
| 研发费用 | 2,441.93 | 2,033.18 | 20.10% | 主要系研发人员增加所致。 |
| 信用减值损失 | -1,007.25 | -7.68 | 130倍 | 主要系对应收账款全额计提坏账所致。 |
宁波健信超导科技股份有限公司
二〇二五年八月十五日
3-2-1-144
3-2-1-145
3-2-1-146
3-2-1-147
3-2-1-148