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关于株洲中车时代电气股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
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关于株洲中车时代电气股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2601551号
株洲中车时代电气股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了株洲中车时代电气股份有限公司（以下简称“中车时代电气”）2025年度的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2026年3月27日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》、《科创板上市公司自律监管指南第7号——年度报告相关事项》的要求，中车时代电气编制了本专项说明所附的中车时代电气2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中车时代电气的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计中车时代电气2025年度财务报表时中车时代电气提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解中车时代电气2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
| KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn | 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn |
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
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株洲中车时代电气股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表金额单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 |
| —— | —— | —— | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | |
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | - | - |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 |
| —— | —— | —— | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | |
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他关联方及其附属企业 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 |
| —— | —— | —— | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | |
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | - | - |
| 总计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | - | - |
| 株洲中车时代电气股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） 金额单位：万元 | ||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 同受最终控股股东控制 | 货币资金 | 197,644.30 | 14,254.51 | 4,751.09 | 20,644.17 | 196,005.73 | 财务公司存款 | 经营性往来 |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 同受最终控股股东控制 | 应收票据 | 161,903.47 | 538,265.30 | - | 349,111.86 | 351,056.91 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所 | 直接控股股东 | 应收票据 | - | 20,695.86 | - | - | 20,695.86 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 同受最终控股股东控制 | 应收账款 | 369,705.29 | 1,103,968.95 | - | 1,058,923.93 | 414,750.31 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所 | 直接控股股东 | 应收账款 | 4,155.27 | 47,756.72 | - | 31,677.05 | 20,234.94 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所控制的公司 | 同受直接控股股东控制 | 应收账款 | 6,116.27 | 16,942.99 | - | 9,341.08 | 13,718.18 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 同受最终控股股东控制 | 应收款项融资 | 139,023.61 | 254,736.38 | - | 236,924.38 | 156,835.61 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所 | 直接控股股东 | 应收款项融资 | 25,329.98 | 16,829.60 | - | 32,449.09 | 9,710.49 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所控制的公司 | 同受直接控股股东控制 | 应收款项融资 | 2,794.34 | 6,220.52 | - | 7,165.14 | 1,849.72 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 同受最终控股股东控制 | 预付账款 | 180.81 | 1,683.91 | - | 1,418.63 | 446.09 | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所 | 直接控股股东 | 预付账款 | 0.14 | 0.14 | - | 0.14 | 0.14 | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所控制的公司 | 同受直接控股股东控制 | 预付账款 | 0.64 | 4,185.76 | - | 2,801.90 | 1,384.50 | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 同受最终控股股东控制 | 其他应收款 | 2,055.37 | 7,260.60 | - | 7,200.02 | 2,115.95 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所 | 直接控股股东 | 其他应收款 | 143.34 | 2,010.54 | - | 2,021.87 | 132.01 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所控制的公司 | 同受直接控股股东控制 | 其他应收款 | 6.33 | 1,073.54 | - | 1,079.87 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 株洲中车时代电气股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） 金额单位：万元 | ||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 同受最终控股股东控制 | 合同资产 | 16,054.35 | 42,360.84 | - | 36,597.32 | 21,817.87 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所 | 直接控股股东 | 合同资产 | 1,287.93 | 174.19 | - | 1,292.13 | 169.99 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所控制的公司 | 同受直接控股股东控制 | 合同资产 | 191.08 | 5.75 | - | 156.10 | 40.73 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 同受最终控股股东控制 | 其他非流动资产 | 27,239.32 | 3,590.45 | - | 16,133.31 | 14,696.46 | 质保金/销售商品，购买设备 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所 | 直接控股股东 | 其他非流动资产 | 900.01 | 786.07 | - | 1,013.58 | 672.50 | 质保金/销售商品，购买设备 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所控制的公司 | 同受直接控股股东控制 | 其他非流动资产 | 39.04 | 57.90 | - | 38.84 | 58.10 | 质保金/销售商品，购买设备 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外最终控制方控制的公司 | 同受最终控股股东控制 | 长期应收款 | 11.80 | - | - | 11.80 | - | 销售商品/提供服务 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 合并范围内子公司 | 子公司 | 其他应收款 | 70,376.63 | 323,996.23 | 4,030.59 | 149,676.86 | 248,726.59 | 资金拆借/代垫费用 | 非经营性往来 |
| 合并范围内子公司 | 子公司 | 长期应收款 | 132,974.34 | 329.45 | - | 62,202.76 | 71,101.03 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— |
| 其他关联方及其附属企业 | 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 最终控股股东联营公司 | 应收票据 | 280.00 | 18,615.25 | - | 280.00 | 18,615.25 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 最终控股股东合营公司 | 应收票据 | 3,836.44 | 10,010.01 | - | 3,836.44 | 10,010.01 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制 | 最终控股股东联营公司 | 应收账款 | 11,312.23 | 4,002.35 | - | 12,974.22 | 2,340.36 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 株洲中车时代电气股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） 金额单位：万元 | ||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 方集团的联营公司 | ||||||||||
| 中车株洲所合营公司控制的公司 | 直接控股股东合营公司之子公司 | 应收账款 | 9,963.03 | 18,267.48 | - | 19,807.59 | 8,422.92 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 本公司的联营公司 | 联营公司 | 应收账款 | 1,714.95 | 14,228.33 | - | 7,864.09 | 8,079.19 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所的联营公司 | 直接控股股东联营公司 | 应收账款 | - | 1,270.80 | - | 1,127.20 | 143.60 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 本公司的合营公司 | 合营公司 | 应收账款 | 6,516.27 | 13,749.70 | - | 15,576.06 | 4,689.91 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 最终控股股东合营公司 | 应收账款 | 12,385.13 | 17,138.06 | - | 29,502.91 | 20.28 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所的合营公司 | 直接控股股东合营公司 | 应收账款 | 0.86 | - | - | 0.86 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 最终控股股东联营公司 | 应收款项融资 | 78,633.40 | 37,573.23 | - | 79,565.01 | 36,641.62 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 本公司的联营公司 | 联营公司 | 应收款项融资 | - | 3,943.71 | - | 3,943.26 | 0.45 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所的联营公司 | 直接控股股东联营公司 | 应收款项融资 | 89.65 | 5.88 | - | 90.14 | 5.39 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 最终控股股东合营公司 | 应收款项融资 | 12,461.45 | 22,702.70 | - | 25,497.93 | 9,666.22 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 最终控股股东联营公司 | 预付账款 | - | 1.55 | - | 0.52 | 1.03 | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所合营公司控制的公司 | 直接控股股东合营公司之子 | 预付账款 | 787.16 | 880.94 | - | 1,575.82 | 92.28 | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 株洲中车时代电气股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） 金额单位：万元 | ||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 公司 | ||||||||||
| 本公司的联营公司 | 联营公司 | 预付账款 | - | 467.00 | - | 467.00 | - | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 最终控股股东合营公司 | 预付账款 | - | 364.29 | - | 364.29 | - | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 最终控股股东联营公司 | 其他应收款 | 2.50 | - | - | 1.50 | 1.00 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所合营公司控制的公司 | 直接控股股东合营公司之子公司 | 其他应收款 | 1,302.15 | 1,074.08 | - | 488.15 | 1,888.08 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 本公司的联营公司 | 联营公司 | 其他应收款 | 1.38 | 451.54 | - | 452.92 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所的联营公司 | 直接控股股东联营公司 | 其他应收款 | - | 2.98 | - | 2.98 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 本公司的合营公司 | 合营公司 | 其他应收款 | - | 287.20 | - | 287.20 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 最终控股股东合营公司 | 其他应收款 | - | 42.86 | - | - | 42.86 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 最终控股股东联营公司 | 合同资产 | 150.65 | 11.04 | - | 144.38 | 17.31 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所合营公司控制的公司 | 直接控股股东合营公司之子公司 | 合同资产 | - | 1,183.55 | - | - | 1,183.55 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 本公司的联营公司 | 联营公司 | 合同资产 | 163.94 | 11.50 | - | 163.94 | 11.50 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 本公司的合营公司 | 合营公司 | 合同资产 | - | 9.85 | - | - | 9.85 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 株洲中车时代电气股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） 金额单位：万元 | ||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 最终控股股东合营公司 | 合同资产 | - | 513.94 | - | - | 513.94 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的联营公司 | 最终控股股东联营公司 | 其他非流动资产 | 1,840.82 | 1,868.37 | - | 1,818.25 | 1,890.94 | 质保金/销售商品，购买设备 | 经营性往来 | |
| 中车株洲所合营公司控制的公司 | 直接控股股东合营公司之子公司 | 其他非流动资产 | - | 52.39 | - | - | 52.39 | 质保金/销售商品，购买设备 | 经营性往来 | |
| 本公司的联营公司 | 联营公司 | 其他非流动资产 | 43.03 | 104.06 | - | 31.53 | 115.56 | 质保金/销售商品，购买设备 | 经营性往来 | |
| 本公司的合营公司 | 合营公司 | 其他非流动资产 | - | 20.39 | - | - | 20.39 | 质保金/销售商品，购买设备 | 经营性往来 | |
| 除中车株洲所集团外的最终控制方集团的合营公司 | 最终控股股东合营公司 | 其他非流动资产 | 8,074.71 | 20,282.35 | - | 24,455.44 | 3,901.62 | 质保金/销售商品，购买设备 | 经营性往来 | |
| 总计 | —— | —— | —— | 1,307,693.41 | 2,596,323.63 | 8,781.68 | 2,258,201.47 | 1,654,597.25 | —— | —— |
注1：本表中货币资金本期发生额不包括同一存款主体的活期定期存款互转。