金徽酒股份有限公司对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

金徽酒股份有限公司（简称“公司”）聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“上会”）作为公司2025年度审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对上会在2025年度审计中的履职情况进行了评估。

经评估，公司认为，上会资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责、公允表达意见。具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）资质条件

1.基本信息

名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

统一社会信用代码：91310106086242261L

类型：特殊普通合伙企业

主要经营场所：上海市静安区威海路755号25层

执行事务合伙人：朱清滨、巢序、杨滢、耿磊、张健、张晓荣、江燕

成立日期：2013年12月27日

经营范围：审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分离、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

资质情况：会计师事务所执业证书（编号31000008）；首批获准从事金融相

关审计业务会计师事务所资质，批准文号：银发（2000）358号；中国银行间市场交易商协会会员资格；军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书等相关资质；首批获得财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。

2.上会人员信息及业务规模上会首席合伙人为张晓荣。截至2025年末，合伙人数量为113人，注册会计师人数为551人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数191人。

上会2025年度经审计的收入总额69,164.46万元，其中审计业务收入48,416.30万元、证券业务收入为23,821.20万元。2025年度上市公司审计客户共87家，主要行业：采矿业；制造业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；水利、环境和公共设施管理业；租赁和商务服务业；建筑业；农林牧渔。2025年度上市公司年报审计收费总额为7,384.93万元，公司同行业上市公司审计客户共2家。

3.诚信记录

上会近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚2次、监督管理措施10次、自律监管措施0次和纪律处分2次。28名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理措施12次、自律监管措施0次和纪律处分2次。

（二）执业记录

1.基本信息

（1）拟签字项目合伙人：张炜，2007年起在上会执业并从事上市公司审计至今，同年成为注册会计师，2025年开始为公司提供审计服务。近三年主办并签字的上市公司审计项目共涉及2家上市公司。

（2）拟签字注册会计师：李超，2010年开始从事上市公司审计，2020年成为注册会计师，2024年开始在上会执业，2025年开始为公司提供审计服务。近三年签署过1家上市公司的审计报告。

（3）质量控制复核人：唐慧珏，2000年获得中国注册会计师资质，1996年开始从事上市公司审计，并于同年开始在上会执业，2021年开始为公司提供审计服务。近三年为多家上市公司提供复核服务。

2.相关人员的诚信记录情况

签字项目合伙人张炜最近三年受到行政监管措施1次，最近三年未受到刑事处罚、行政处罚和自律处分。具体情况如下：

签字注册会计师李超最近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。

质量控制复核人唐慧珏最近三年未受到刑事处罚、行政处罚和自律处分，受到监督管理措施

次。

3.相关人员的独立性

拟签字项目合伙人、拟签字注册会计师、质量控制复核人符合独立性要求。

二、质量管理水平

（一）项目咨询

2025年度审计过程中，上会就公司重大会计审计事项与公司财务部及相关业务部门及时咨询，按时解决公司重点难点审计问题。

（二）意见分歧解决

上会制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年度审计过程中，上会就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，未发生意见分歧情况。

（三）项目质量复核审计过程中，上会实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（四）项目质量检查上会质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。上会质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改上会根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成上会完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，上会勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。综上，在2025年度审计过程中，上会的质量管理体系依据法律法规和职业准则的相关要求建立，相应制定和实施的内部管理政策和程序，能够为审计项目的高质量交付提供支持。

三、工作方案在审计过程中，上会针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。并针对审计人员的独立性、审计工作小组人员的组成、审计计划、审计范围、风险判断、审计重点事项、审计调整事项等与公司管理层和治理层进行了沟通。

上会全面配合公司的审计要求，围绕审计重点工作展开，制定了详细的审计计划与时间安排，充分满足了上市公司报告披露的时间要求，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

四、人力及其他资源配备上会配备了专属审计工作团队，核心团队成员稳定且均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师、中国注册税务师等专业资质，且按照执业道德守则的规定保持了独立性。后台支持团队包括财务、税务、内控、风险管理等多领域专家，全程参与对审计服务的支持。

五、信息安全管理上会制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

六、风险承担能力水平截至2025年末，上会职业保险累计赔偿限额和职业风险基金余额之和为11,000.00万元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年上会不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的事项。

七、公司对会计师事务所履职情况的评估经评估，上会具备专业的执业能力和执业资质，在公司2025年度审计工作中遵循了独立、客观、公正的执业准则，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年度审计相关工作，审计行为规范有序，审计结果客观公允，切实履行了审计机构应尽的职责。

金徽酒股份有限公司

2026年3月21日