浙江天台祥和实业股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江天台祥和实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身浙江省天台祥和实业有限公司系由汤友钱、汤克满、汤娇共同出资组建，于1997年10月5日在天台县工商行政管理局登记注册，取得注册号为3310231000106的企业法人营业执照，注册资本为1,500.00万元。浙江省天台祥和实业有限公司以2015年7月31日为基准日净资产折股整体变更为浙江天台祥和实业股份有限公司，并于2015年10月在台州市工商行政管理局办理了工商设立登记手续，公司总部位于浙江省天台县。公司现持有统一社会信用代码为91331000148051410B的营业执照，注册资本245,548,776.00元，股份总数245,548,776股（每股面值1元）,其中，无限售条件的流通股份A股242,703,776股，有限售条件的流通股份A股2,845,000股。公司股票于2017年9月在上海证券交易所挂牌交易。本公司属制造业。主要经营活动：轨道扣件系统、塑料尼龙制品、电子元器件配件的生产和销售。本财务报表业经公司2023年4月24日第三届董事会第十三次会议批准对外报出。本公司将浙江天台和瑞祥投资有限公司、浙江天台利合轨道交通设备有限责任公司、FOSCO RAIL PTE.LTD.、富适扣铁路器材（浙江）有限公司、浙江祥丰新材料科技有限公司、湖南祥和电子材料有限公司和浙江天台祥和电子材料有限公司等七家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司FOSCO RAIL PTE. LTD.从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
6-1-22项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
6-1-23项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收款项融资-账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 按组合计量预期信用损失的应收票据——商业承兑汇票、应收账款和合同资产的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票 预期信用损失率(%) | 应收账款 预期信用损失率(%) | 合同资产 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-29类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
6-1-30项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 49.17-50 |
| 办公软件 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售轨道扣件系统、塑料尼龙制品和电子元器件配件，电子元器件配件主要包含橡胶塞和底座两类，属于在某一时点履行履约义务。其中轨道扣件系统收入均为国内销售，塑料尼龙制品及电子元器件配件销售收入分国内销售和国外销售两部分，确认具体标准为：
1）国内销售，根据公司与客户签订的合同，公司在指定地点交付符合质量要求的货物，经客户签收后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入；2）国外销售，公司根据合同约定将产品报关离港，取得经海关审验后的货物出口报关单、提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
6-1-38税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 国内销售按13%的税率计缴，出口货物实行“免、抵、退”政策，退税率为13%；房屋租赁服务按5%的税率计缴 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
6-1-39税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司 | 15% |
| 浙江天台和瑞祥投资有限公司 | 25% |
| 浙江天台利合轨道交通设备有限责任公司 | 20% |
| 富适扣铁路器材（浙江）有限公司 | 15% |
| FOSCO RAIL PTE. LTD. | [注] |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 20% |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 25% |
| 湖南祥和电子材料有限公司 | 20% |
[注]2022年度，公司之孙公司FOSCO RAIL PTE. LTD.按经营所在国家有关规定缴纳相应的税费
(二) 税收优惠
1. 根据《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司于2022年12月通过高新技术企业的复审，2022年度至2024年度享受企业所得税税率减按15%的税收优惠政策。
2. 根据《关于组织做好2021年度高新技术企业申报工作的通知》（浙高企认〔2021〕5号）和《浙江省2021年认定的第一批高新技术企业备案名单》，孙公司FOSCO RAIL PTE.LTD.之子公司富适扣铁路器材（浙江）有限公司于2021年12月通过高新技术企业的认定，2021年度至2023年度享受企业所得税税率减按15%的税收优惠政策。
3. 子公司浙江天台祥和电子材料有限公司、子公司湖南祥和电子材料有限公司和子公司浙江天台利合轨道交通设备有限责任公司属于小型微利企业。根据财政部和国家税务总局发布《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企
业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
6-1-40项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 8,799.56 | 24,094.53 |
| 银行存款 | 316,976,223.74 | 278,090,833.60 |
| 其他货币资金 | 3,663,856.12 | 11,898,205.45 |
| 合 计 | 320,648,879.42 | 290,013,133.58 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,600,716.88 | 2,096,591.56 |
(2) 期末无资金集中管理情况
(3) 其他说明
其他货币资金包括银行承兑汇票保证金3,663,650.00元和存出投资款206.12元，其中银行承兑汇票保证金3,663,650.00元使用受限，另银行存款中有15,000.00元使用受限，系ETC圈存冻结。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,700,000.00 | 15,000,000.00 |
| 其中：结构性存款 | 21,700,000.00 | 15,000,000.00 |
| 合 计 | 21,700,000.00 | 15,000,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 |
6-1-41
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,940,595.73 | 100.00 | 197,029.79 | 5.00 | 3,743,565.94 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 3,940,595.73 | 100.00 | 197,029.79 | 5.00 | 3,743,565.94 |
| 合 计 | 3,940,595.73 | 100.00 | 197,029.79 | 5.00 | 3,743,565.94 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,553,387.04 | 100.00 | 177,669.35 | 5.00 | 3,375,717.69 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 3,553,387.04 | 100.00 | 177,669.35 | 5.00 | 3,375,717.69 |
| 合 计 | 3,553,387.04 | 100.00 | 177,669.35 | 5.00 | 3,375,717.69 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 3,940,595.73 | 197,029.79 | 5.00 |
| 小 计 | 3,940,595.73 | 197,029.79 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 177,669.35 | 19,360.44 | 197,029.79 | |||||
| 合 计 | 177,669.35 | 19,360.44 | 197,029.79 | |||||
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(3) 本期无实际核销的应收票据情况
(4) 期末公司无已质押的应收票据
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
6-1-42项 目
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,047,476.03 | |
| 小 计 | 3,047,476.03 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 285,033,431.23 | 100.00 | 19,805,908.74 | 6.95 | 265,227,522.49 |
| 合 计 | 285,033,431.23 | 100.00 | 19,805,908.74 | 6.95 | 265,227,522.49 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 279,678,959.25 | 100.00 | 16,996,118.19 | 6.08 | 262,682,841.06 |
| 合 计 | 279,678,959.25 | 100.00 | 16,996,118.19 | 6.08 | 262,682,841.06 |
2) 期末无单项计提坏账准备的应收账款
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 244,344,445.06 | 12,217,222.21 | 5.00 |
| 1-2年 | 36,626,194.46 | 3,662,619.45 | 10.00 |
6-1-43项 目
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 2-3年 | 195,320.90 | 58,596.27 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,867,470.81 | 3,867,470.81 | 100.00 |
| 小 计 | 285,033,431.23 | 19,805,908.74 | 6.95 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 16,996,118.19 | 2,813,550.23 | 3,759.68 | 19,805,908.74 | ||||
| 合 计 | 16,996,118.19 | 2,813,550.23 | 3,759.68 | 19,805,908.74 | ||||
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款3,759.68元。
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中原利达铁路轨道技术发展有限公司 | 65,486,289.08 | 22.97 | 3,274,314.45 |
| 中铁三局集团有限公司 | 15,635,540.00 | 5.49 | 1,102,865.25 |
| 中铁十五局集团有限公司 | 13,981,581.20 | 4.91 | 1,333,656.56 |
| 晋亿实业股份有限公司 | 11,846,614.22 | 4.16 | 592,330.71 |
| 湖南艾华集团股份有限公司[注] | 9,798,382.15 | 3.44 | 489,919.11 |
| 小 计 | 116,748,406.65 | 40.97 | 6,793,086.08 |
[注] 湖南艾华集团股份有限公司和益阳艾华富贤电子有限公司、四川艾华电子有限公司属于同一实际控制人控制的公司，因此公司对其应收账款账面余额合并披露
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-44账面价值
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 19,391,839.07 | 14,370,611.38 | ||
| 数字化应收账款债权凭证 | 1,939,176.04 | 154,693.48 | ||
| 合 计 | 21,331,015.11 | 154,693.48 | 14,370,611.38 |
(2) 应收款项融资信用减值准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提[注] | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 按组合计提信用减值准备 | 154,693.48 | 154,693.48 | |||||
| 合 计 | 154,693.48 | 154,693.48 | |||||
[注] 根据数字化应收账款债权凭证对应的应收账款实际账龄组合计提坏账准备
2) 本期无重要的信用减值准备收回或转回情况
(3) 本期无实际核销的应收款项融资情况
(4) 期末公司无已质押的应收票据情况
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 57,802,088.62 |
| 小 计 | 57,802,088.62 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(6) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
6-1-45账 龄
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 7,514,324.20 | 99.97 | 7,514,324.20 | 2,246,328.50 | 100.00 | 2,246,328.50 | ||
| 1-2年 | 2,465.80 | 0.03 | 2,465.80 | |||||
| 合 计 | 7,516,790.00 | 100.00 | 7,516,790.00 | 2,246,328.50 | 100.00 | 2,246,328.50 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 宁波艺富进出口有限公司 | 2,346,127.66 | 31.21 |
| 杭州中通实业有限公司 | 1,986,450.00 | 26.43 |
| 四联创业集团股份有限公司 | 1,147,500.00 | 15.27 |
| 台塑工业（宁波）有限公司 | 440,044.25 | 5.85 |
| 晋江毅阳科技有限公司 | 291,953.52 | 3.88 |
| 小 计 | 6,212,075.43 | 82.64 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 2,210,000.00 | 3,250,000.00 |
| 其他应收款 | 821,787.61 | 761,538.99 |
| 合 计 | 3,031,787.61 | 4,011,538.99 |
(2) 应收股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 天台县银信小额贷款股份有限公司分红款 | 2,210,000.00 | 3,250,000.00 |
| 小 计 | 2,210,000.00 | 3,250,000.00 |
2) 无账龄1年以上重要的应收股利
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
6-1-46
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,224,921.16 | 100.00 | 2,403,133.55 | 74.52 | 821,787.61 |
| 小 计 | 3,224,921.16 | 100.00 | 2,403,133.55 | 74.52 | 821,787.61 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 229,857.24 | 7.35 | 229,857.24 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,897,617.00 | 92.65 | 2,365,935.25 | 81.65 | 531,681.75 |
| 小 计 | 3,127,474.24 | 100.00 | 2,365,935.25 | 75.65 | 761,538.99 |
② 期末无单项计提坏账准备的其他应收款
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 527,771.16 | 26,388.55 | 5.00 |
| 1-2年 | 340,450.00 | 34,045.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,000.00 | 6,000.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,336,700.00 | 2,336,700.00 | 100.00 |
| 小 计 | 3,224,921.16 | 2,403,133.55 | 74.52 |
2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 26,856.45 | 2,378.80 | 2,336,700.00 | 2,365,935.25 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— |
6-1-47项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转入第二阶段 | -17,022.50 | 17,022.50 | ||
| --转入第三阶段 | -4,000.00 | 4,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 16,554.60 | 18,643.70 | 2,000.00 | 37,198.30 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 26,388.55 | 34,045.00 | 2,342,700.00 | 2,403,133.55 |
3) 本期无实际核销的其他应收款情况
4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收出口退税 | 229,857.24 | |
| 押金保证金 | 542,350.45 | 340,450.00 |
| 拆借款 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 |
| 应收暂付款 | 372,570.71 | 247,167.00 |
| 小 计 | 3,224,921.16 | 3,127,474.24 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 浙江银象生物工程有限公司 | 拆借款 | 2,310,000.00 | 3年以上 | 71.63 | 2,310,000.00 |
| 中铁三局集团有限公司线桥工程分公司 | 押金保证金 | 280,000.00 | 1-2年 | 8.68 | 28,000.00 |
| 中国太平洋财产保险股份有限公司 | 应收暂付款 | 129,600.00 | 1年以内 | 4.02 | 6,480.00 |
| 中铁山桥集团有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | [注] | 3.10 | 7,500.00 |
6-1-48单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 益阳市赫山区人力资源和社会保障局 | 应收暂付款 | 60,000.00 | 1年以内 | 1.86 | 3,000.00 |
| 小 计 | 2,879,600.00 | 89.29 | 2,354,980.00 |
[注]1年以内50,000.00元，1-2年50,000.00元
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 42,052,236.06 | 42,052,236.06 | 18,811,587.07 | 18,811,587.07 | ||
| 在产品 | 19,762,099.29 | 19,762,099.29 | 19,578,215.60 | 19,578,215.60 | ||
| 库存商品 | 57,471,005.94 | 335,404.29 | 57,135,601.65 | 74,561,648.43 | 74,561,648.43 | |
| 委托加工物资 | 65,271.96 | 65,271.96 | 163,374.01 | 163,374.01 | ||
| 合 计 | 119,350,613.25 | 335,404.29 | 119,015,208.96 | 113,114,825.11 | 113,114,825.11 | |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 335,404.29 | 335,404.29 | ||||
| 合 计 | 335,404.29 | 335,404.29 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
9. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
6-1-49项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 13,469,995.58 | 673,499.79 | 12,796,495.79 | 17,598,036.52 | 879,901.82 | 16,718,134.70 |
| 合 计 | 13,469,995.58 | 673,499.79 | 12,796,495.79 | 17,598,036.52 | 879,901.82 | 16,718,134.70 |
(2) 合同资产的账面价值未在本期内发生重大变动
(3) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 879,901.82 | -206,402.03 | 673,499.79 | ||||
| 合 计 | 879,901.82 | -206,402.03 | 673,499.79 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 13,469,995.58 | 673,499.79 | 5.00 |
| 其中：1 年以内 | 13,469,995.58 | 673,499.79 | 5.00 |
| 小 计 | 13,469,995.58 | 673,499.79 | 5.00 |
10. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 1,413,714.29 | 1,413,714.29 | 1,812,958.14 | 1,812,958.14 | ||
| 合 计 | 1,413,714.29 | 1,413,714.29 | 1,812,958.14 | 1,812,958.14 | ||
11. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,050,000.00 | 29,050,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 48,050,000.00 | 29,050,000.00 |
| 合 计 | 48,050,000.00 | 29,050,000.00 |
12. 投资性房地产
(1) 明细情况
6-1-50项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 1,722,432.63 | 1,722,432.63 |
| 本期增加金额 | ||
| 1)固定资产转入 | ||
| 本期减少金额 | 1,034,405.68 | 1,034,405.68 |
| 1)转回固定资产 | 1,034,405.68 | 1,034,405.68 |
| 期末数 | 688,026.95 | 688,026.95 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 1,428,579.21 | 1,428,579.21 |
| 本期增加金额 | 17,629.58 | 17,629.58 |
| 1) 计提 | 17,629.58 | 17,629.58 |
| 2) 累计折旧转入 | ||
| 本期减少金额 | 857,932.22 | 857,932.22 |
| 1)转回累计折旧 | 857,932.22 | 857,932.22 |
| 期末数 | 588,276.57 | 588,276.57 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 99,750.38 | 99,750.38 |
| 期初账面价值 | 293,853.42 | 293,853.42 |
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项 目 | 账面价值[注] | 未办妥产权证书原因 |
| 厂房两幢 | 18,019.78 | 由于历史原因导致无法办出产权 |
| 小 计 | 18,019.78 |
[注]该两幢厂房账面价值为424,868.87元，其中用于出租计入投资性房地产的账面价值为18,019.78元，自用部分计入固定资产的账面价值为406,849.09元
13. 固定资产
(1) 明细情况
6-1-51项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 241,795,110.41 | 10,028,917.14 | 122,845,606.00 | 20,038,761.75 | 394,708,395.30 |
| 本期增加金额 | 1,034,405.68 | 2,789,214.97 | 14,518,260.55 | 1,384,031.02 | 19,725,912.22 |
| 1) 购置 | 740,976.92 | 3,685,006.97 | 1,384,031.02 | 5,810,014.91 | |
| 2) 在建工程转入 | 2,048,238.05 | 10,833,253.58 | 12,881,491.63 | ||
| 3）投资性房地产转入 | 1,034,405.68 | 1,034,405.68 | |||
| 本期减少金额 | 1,335,627.43 | 136,552.00 | 1,472,179.43 | ||
| 1) 处置或报废 | 1,335,627.43 | 136,552.00 | 1,472,179.43 | ||
| 期末数 | 242,829,516.09 | 12,818,132.11 | 136,028,239.12 | 21,286,240.77 | 412,962,128.09 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 45,732,109.66 | 5,972,625.10 | 38,429,661.35 | 15,824,486.82 | 105,958,882.93 |
| 本期增加金额 | 11,781,351.93 | 1,532,838.44 | 11,296,838.26 | 1,387,940.82 | 25,998,969.45 |
| 1) 计提 | 10,923,419.71 | 1,532,838.44 | 11,296,838.26 | 1,387,940.82 | 25,141,037.23 |
| 2）投资性房地产转入 | 857,932.22 | 857,932.22 | |||
| 本期减少金额 | 1,245,499.12 | 129,724.40 | 1,375,223.52 | ||
| 1) 处置或报废 | 1,245,499.12 | 129,724.40 | 1,375,223.52 | ||
| 期末数 | 57,513,461.59 | 7,505,463.54 | 48,481,000.49 | 17,082,703.24 | 130,582,628.86 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 185,316,054.50 | 5,312,668.57 | 87,547,238.63 | 4,203,537.53 | 282,379,499.23 |
| 期初账面价值 | 196,063,000.75 | 4,056,292.04 | 84,415,944.65 | 4,214,274.93 | 288,749,512.37 |
(2) 期末无暂时闲置固定资产
(3) 经营租出固定资产见投资性房地产之所述
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况见投资性房地产之所述
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-52账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 3,244,029.49 | 3,244,029.49 | 8,724,768.95 | 8,724,768.95 | ||
| 合 计 | 3,244,029.49 | 3,244,029.49 | 8,724,768.95 | 8,724,768.95 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 在安装设备 | 8,724,768.95 | 7,400,752.17 | 12,881,491.63 | 3,244,029.49 | ||
| 小 计 | 8,724,768.95 | 7,400,752.17 | 12,881,491.63 | 3,244,029.49 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 在安装设备 | 自筹资金 | |||||
| 小 计 |
15. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 1,699,845.18 | 1,699,845.18 |
| 本期增加金额 | ||
| 1) 租入 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 1,699,845.18 | 1,699,845.18 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 169,984.50 | 169,984.50 |
| 本期增加金额 | 383,634.76 | 383,634.76 |
| 1) 计提 | 383,634.76 | 383,634.76 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 553,619.26 | 553,619.26 |
6-1-53账面价值
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 1,146,225.92 | 1,146,225.92 |
| 期初账面价值 | 1,529,860.68 | 1,529,860.68 |
16. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 36,714,545.92 | 36,714,545.92 | |
| 本期增加金额 | 295,341.45 | 295,341.45 | |
| 1) 购置 | 295,341.45 | 295,341.45 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 36,714,545.92 | 295,341.45 | 37,009,887.37 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 6,293,537.12 | 6,293,537.12 | |
| 本期增加金额 | 736,522.32 | 4,922.36 | 741,444.68 |
| 1) 计提 | 736,522.32 | 4,922.36 | 741,444.68 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 7,030,059.44 | 4,922.36 | 7,034,981.80 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 29,684,486.48 | 290,419.09 | 29,974,905.57 |
| 期初账面价值 | 30,421,008.80 | 30,421,008.80 |
(2) 期末无未办妥产权证书的土地使用权
17. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 456,847.70 | 7,614.13 | 449,233.57 | ||
| 模具 | 777,576.66 | 216,474.16 | 561,102.50 | ||
| 合 计 | 1,234,424.36 | 224,088.29 | 1,010,336.07 |
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
6-1-54项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 22,060,412.33 | 3,764,644.51 | 17,067,589.86 | 2,668,879.88 |
| 内部交易未实现利润 | 673,409.29 | 101,011.39 | 244,266.22 | 61,066.56 |
| 合 计 | 22,733,821.62 | 3,865,655.90 | 17,311,856.08 | 2,729,946.44 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产折旧一次性税前扣除 | 4,726,963.10 | 1,045,540.50 | 3,761,657.50 | 940,414.38 |
| 合 计 | 4,726,963.10 | 1,045,540.50 | 3,761,657.50 | 940,414.38 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,913,607.29 | 3,352,034.75 |
| 可抵扣亏损 | 6,221,376.56 | 4,015,082.05 |
| 合 计 | 9,134,983.85 | 7,367,116.80 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | 70,811.61 | ||
| 2025年 | 1,833,198.92 | ||
| 2026年 | 970,922.32 | 2,111,071.52 | |
| 2027年 | 5,250,454.24 | ||
| 合 计 | 6,221,376.56 | 4,015,082.05 |
19. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-55账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 9,790,034.98 | 1,404,349.98 | 8,385,685.00 | |||
| 合 计 | 9,790,034.98 | 1,404,349.98 | 8,385,685.00 |
(2) 合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动
(3) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 1,404,349.98 | 1,404,349.98 | |||||
| 小 计 | 1,404,349.98 | 1,404,349.98 | |||||
2) 期末无单项计提减值准备的合同资产
3) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 9,790,034.98 | 1,404,349.98 | 14.34 |
| 合 计 | 9,790,034.98 | 1,404,349.98 | 14.34 |
20. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 53,990,000.00 | 26,000,000.00 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票贴现融资 | 2,793,869.52 | 8,570,000.00 |
| 短期借款应付利息 | 48,156.30 | 28,990.55 |
| 合 计 | 66,832,025.82 | 34,598,990.55 |
21. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 8,927,300.00 | 34,316,000.00 |
| 合 计 | 8,927,300.00 | 34,316,000.00 |
22. 应付账款
(1) 明细情况
6-1-56项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付货款 | 73,334,946.70 | 79,599,861.70 |
| 应付长期资产购置款 | 10,088,147.07 | 9,726,029.00 |
| 合 计 | 83,423,093.77 | 89,325,890.70 |
(2) 无账龄1年以上重要的应付账款
23. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 1,506,053.14 | 1,159,074.37 |
| 合 计 | 1,506,053.14 | 1,159,074.37 |
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 10,048,117.64 | 64,038,311.91 | 62,553,458.42 | 11,532,971.13 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,146,832.55 | 4,073,964.39 | 72,868.16 | |
| 合 计 | 10,048,117.64 | 68,185,144.46 | 66,627,422.81 | 11,605,839.29 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,048,117.64 | 56,279,528.41 | 54,854,475.00 | 11,473,171.05 |
| 职工福利费 | 2,414,060.56 | 2,414,060.56 | ||
| 社会保险费 | 2,583,082.32 | 2,542,526.39 | 40,555.93 | |
| 其中：医疗保险费 | 2,316,058.79 | 2,278,367.73 | 37,691.06 | |
| 工伤保险费 | 267,023.53 | 264,158.66 | 2,864.87 | |
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 1,733,367.99 | 1,733,367.99 |
6-1-57项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,028,272.63 | 1,009,028.48 | 19,244.15 | |
| 小 计 | 10,048,117.64 | 64,038,311.91 | 62,553,458.42 | 11,532,971.13 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,872,103.56 | 3,801,748.08 | 70,355.48 | |
| 失业保险费 | 274,728.99 | 272,216.31 | 2,512.68 | |
| 小 计 | 4,146,832.55 | 4,073,964.39 | 72,868.16 |
25. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 8,433,653.76 | 4,320,478.42 |
| 企业所得税 | 6,672,083.86 | 3,406,561.06 |
| 代扣代缴个人所得税 | 114,721.89 | 2,112,978.94 |
| 城市维护建设税 | 446,343.38 | 221,650.86 |
| 房产税 | 2,338,646.24 | 2,236,108.59 |
| 印花税 | 90,571.98 | 11,660.87 |
| 教育费附加 | 267,806.07 | 133,599.60 |
| 地方教育附加 | 176,013.82 | 88,051.26 |
| 水利建设基金 | 811.70 | |
| 合 计 | 18,540,652.70 | 12,531,089.60 |
26. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 225,000.00 | 225,000.00 |
| 应付暂收款 | 732,389.93 | 1,265,804.04 |
| 限制性股票回购义务 | 18,094,200.00 | |
| 合 计 | 19,051,589.93 | 1,490,804.04 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款
(3) 期末无与资金集中管理相关的其他应付款
27. 一年内到期的非流动负债
6-1-58项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 338,201.79 | 338,744.09 |
| 合 计 | 338,201.79 | 338,744.09 |
28. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转增值税销项税额 | 79,750.37 | 150,679.67 |
| 商业承兑汇票背书融资 | 747,476.03 | 50,000.00 |
| 合 计 | 827,226.40 | 200,679.67 |
29. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 770,642.22 | 1,400,000.00 |
| 减：未确认融资费用 | 44,188.95 | 98,730.75 |
| 合 计 | 726,453.27 | 1,301,269.25 |
30. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,285,714.60 | 1,605,132.48 | 827,644.70 | 2,063,202.38 | 政府拨付的与资产相关的补助 |
| 合 计 | 1,285,714.60 | 1,605,132.48 | 827,644.70 | 2,063,202.38 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| V-CHIP产业化项目补助 | 1,028,571.67 | 342,857.09 | 685,714.58 | 与资产相关 |
6-1-59项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政配套补助 | 257,142.93 | 85,714.27 | 171,428.66 | 与资产相关 | |
| 技改补助 | 1,605,132.48 | 399,073.34 | 1,206,059.14 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 1,285,714.60 | 1,605,132.48 | 827,644.70 | 2,063,202.38 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 245,548,776.00 | 245,548,776.00 | |||||
32. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 381,350,515.01 | 23,499,700.00 | 357,850,815.01 | |
| 其他资本公积 | 700,779.36 | 700,779.36 | ||
| 合 计 | 381,350,515.01 | 700,779.36 | 23,499,700.00 | 358,551,594.37 |
(2) 其他说明
1) 公司2022年第一次临时股东大会及2022年12月9日召开的第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象人数及授予数量的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定公司以从二级市场集中竞价回购的A股普通股股票按授予价格（6.36元/股）向符合授予条件的89名激励对象首次授予284.50万股限制性股票。激励对象支付的限制性股票认购款18,094,200.00元与库存股回购价款41,593,900.00元的差额冲减资本公积（股本溢价）23,499,700.00元，同时按照相应的成本价减少库存股41,593,900.00元。
2) 其他资本公积变动系本期摊销限制性股票的股权激励费用700,779.36元相应计入资本公积，详见本财务报表附注十一之说明。
33. 库存股
(1) 明细情况
6-1-60项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股份回购 | 51,583,462.20 | 41,593,900.00 | 9,989,562.20 | |
| 授予限制性股票回购义务确认的库存股 | 18,094,200.00 | 18,094,200.00 | ||
| 合 计 | 51,583,462.20 | 18,094,200.00 | 41,593,900.00 | 28,083,762.20 |
(2) 其他说明
1）库存股本期增加18,094,200.00元，系公司以6.36元/股的授予价格向符合授予条件的89名激励对象首次授予284.50万股限制性股票形成相应的回购义务而确认的库存股和其他应付款各18,094,200.00元。
2）库存股本期减少情况详见本财务报表附注五（一）32资本公积之说明。
34. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -336,851.71 | -428,584.97 | -428,584.97 | -765,436.68 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -336,851.71 | -428,584.97 | -428,584.97 | -765,436.68 | ||||
| 其他综合收益合计 | -336,851.71 | -428,584.97 | -428,584.97 | -765,436.68 | ||||
35. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
6-1-61项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 46,477,516.68 | 5,410,239.83 | 51,887,756.51 | |
| 合 计 | 46,477,516.68 | 5,410,239.83 | 51,887,756.51 |
(2) 其他说明
盈余公积本期增加系根据公司第三届董事会第十三次会议决议，按照2022年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
36. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 254,426,967.42 | 230,870,623.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 66,538,970.24 | 62,747,182.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,410,239.83 | 4,616,450.75 |
| 应付普通股股利 | 31,462,693.08 | 34,574,388.00 |
| 期末未分配利润 | 284,093,004.75 | 254,426,967.42 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 603,450,420.19 | 449,727,628.29 | 486,022,704.19 | 355,131,525.09 |
| 其他业务收入 | 3,235,945.29 | 1,065,141.50 | 2,407,374.97 | 1,455,092.31 |
| 合 计 | 606,686,365.48 | 450,792,769.79 | 488,430,079.16 | 356,586,617.40 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 606,005,411.51 | 450,775,140.21 | 487,430,728.51 | 356,549,561.77 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 扣件系统用尼龙件 | 144,643,145.37 | 82,200,314.40 | 123,528,813.62 | 70,826,776.57 |
| 扣件系统用塑料件 | 13,281,512.74 | 5,732,578.87 | 17,233,237.17 | 8,845,819.59 |
6-1-62
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 扣件系统用橡胶件 | 27,887,364.85 | 18,617,277.58 | 29,068,612.82 | 19,772,941.91 |
| WJ8铁垫板下弹性垫板 | 28,822,494.60 | 19,535,917.24 | 12,638,173.70 | 9,605,076.92 |
| 其他扣件 | 42,647,950.07 | 32,719,006.99 | 106,640,856.86 | 78,819,075.30 |
| 胶塞 | 53,128,957.38 | 48,186,524.56 | 47,105,236.15 | 38,405,551.11 |
| 底座 | 34,612,156.05 | 27,007,310.50 | 25,970,952.28 | 20,065,232.29 |
| 盖板 | 69,916,396.77 | 57,368,662.59 | 40,352,099.50 | 37,121,572.49 |
| 塑料尼龙制品 | 188,510,442.36 | 158,360,035.56 | 83,484,722.09 | 71,669,478.91 |
| 其他 | 2,554,991.32 | 1,047,511.92 | 1,408,024.32 | 1,418,036.68 |
| 小 计 | 606,005,411.51 | 450,775,140.21 | 487,430,728.51 | 356,549,561.77 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 568,072,966.73 | 418,317,815.83 | 450,976,991.45 | 334,388,257.98 |
| 国外销售 | 37,932,444.78 | 32,457,324.38 | 36,453,737.06 | 22,161,303.79 |
| 小 计 | 606,005,411.51 | 450,775,140.21 | 487,430,728.51 | 356,549,561.77 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 606,005,411.51 | 487,430,728.51 |
| 小 计 | 606,005,411.51 | 487,430,728.51 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 1,141,072.71 | 588,070.67 |
| 教育费附加 | 684,643.61 | 354,784.71 |
| 地方教育附加 | 453,905.50 | 234,552.15 |
| 房产税 | 2,360,991.63 | 2,373,863.04 |
| 印花税 | 238,742.59 | 153,160.65 |
| 车船税 | 2,160.00 | 1,860.00 |
6-1-63项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 水利建设基金 | 6,510.16 | |
| 合 计 | 4,888,026.20 | 3,706,291.22 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 4,098,511.72 | 4,625,507.82 |
| 业务招待费 | 2,382,617.16 | 3,313,835.74 |
| 差旅费 | 188,246.54 | 428,902.32 |
| 办公费 | 570,386.73 | 1,182,587.66 |
| 股权激励费用 | 51,727.12 | |
| 其他 | 265,601.45 | 359,488.00 |
| 合 计 | 7,557,090.72 | 9,910,321.54 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 14,611,847.82 | 13,446,487.05 |
| 折旧费 | 9,725,093.75 | 8,729,293.62 |
| 无形资产摊销 | 789,684.68 | 736,522.32 |
| 业务招待费 | 3,237,361.33 | 1,703,706.91 |
| 办公费 | 1,581,245.99 | 2,998,365.48 |
| 中介费用 | 3,325,340.57 | 2,395,727.71 |
| 修理费 | 615,633.87 | 1,248,126.72 |
| 股权激励费用 | 455,691.33 | |
| 其他 | 3,921,052.81 | 3,445,937.21 |
| 合 计 | 38,262,952.15 | 34,704,167.02 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-64项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 9,039,048.20 | 6,423,320.55 |
| 材料费 | 16,386,789.86 | 5,362,110.22 |
| 折旧费 | 1,480,933.77 | 1,049,551.31 |
| 燃料动力 | 2,352,662.36 | 983,216.50 |
| 试验费 | 3,648,524.26 | 4,944,826.88 |
| 股权激励费用 | 61,579.91 | |
| 其他 | 19,086.28 | |
| 合 计 | 32,969,538.36 | 18,782,111.74 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 2,071,972.18 | 713,336.92 |
| 利息收入 | -1,764,155.49 | -6,598,846.25 |
| 汇兑损益 | -3,511,243.82 | 1,273,447.78 |
| 其他 | 78,584.08 | 202,003.84 |
| 合 计 | -3,124,843.05 | -4,410,057.71 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 827,644.70 | 428,571.36 | 827,644.70 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 2,895,737.09 | 2,262,794.31 | 2,895,737.09 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 36,364.93 | 119,338.93 | 36,364.93 |
| 退伍军人安置增值税减免 | 92,950.00 | 70,500.00 | 92,950.00 |
| 合 计 | 3,852,696.72 | 2,881,204.60 | 3,852,696.72 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-65项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 4,420,000.00 | 3,250,000.00 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 3,281,188.90 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 557,989.04 | 652,939.27 |
| 应收款项融资贴现损失 | -397,405.52 | |
| 合 计 | 7,861,772.42 | 3,902,939.27 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -2,870,108.97 | -787,754.57 |
| 应收款项融资减值损失 | -154,693.48 | |
| 合 计 | -3,024,802.45 | -787,754.57 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -335,404.29 | |
| 合同资产及其他非流动资产减值损失 | -1,197,947.95 | -879,901.82 |
| 合 计 | -1,533,352.24 | -879,901.82 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -14,483.19 | -54,758.91 | -14,483.19 |
| 合 计 | -14,483.19 | -54,758.91 | -14,483.19 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 赔偿收入 | 189,880.00 | 189,880.00 | |
| 其他 | 280.00 | 79,525.24 | 280.00 |
| 合 计 | 190,160.00 | 79,525.24 | 190,160.00 |
13. 营业外支出
6-1-66项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 13,500.00 | 87,000.00 | 13,500.00 |
| 赔偿支出 | 327,468.08 | 327,468.08 | |
| 其他 | 31,383.29 | 34,926.63 | 31,383.29 |
| 合 计 | 372,351.37 | 121,926.63 | 372,351.37 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 9,754,918.59 | 8,490,541.70 |
| 递延所得税费用 | -1,030,583.34 | 574,161.73 |
| 合 计 | 8,724,335.25 | 9,064,703.43 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 82,300,471.20 | 74,169,955.13 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 12,345,070.68 | 11,125,493.27 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,885,679.51 | 807,165.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | -663,000.00 | -487,500.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,202,032.33 | 401,202.36 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -619,668.49 | -160,587.05 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 683,538.49 | 296,999.76 |
| 加计扣除费用的影响 | -6,109,317.27 | -2,918,070.10 |
| 所得税费用 | 8,724,335.25 | 9,064,703.43 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
6-1-67项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的保证金 | 11,911,000.00 | 6,726,368.75 |
| 收到的政府补助 | 4,500,869.57 | 2,262,794.31 |
| 出租收入 | 680,953.97 | 922,626.96 |
| 利息收入 | 1,764,155.49 | 6,598,846.25 |
| 其他 | 319,474.93 | 718,665.67 |
| 合 计 | 19,176,453.96 | 17,229,301.94 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的保证金 | 3,678,650.00 | 11,911,000.00 |
| 付现经营费用 | 20,175,244.21 | 24,163,176.38 |
| 其他 | 837,759.34 | 522,471.23 |
| 合 计 | 24,691,653.55 | 36,596,647.61 |
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到关联方拆借款 | 600,000.00 | 5,100,000.00 |
| 收到股权激励款 | 18,094,200.00 | |
| 合 计 | 18,694,200.00 | 5,100,000.00 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付股份回购款 | 1,571,286.00 | |
| 归还关联方拆借款及利息 | 618,421.92 | 5,123,124.59 |
6-1-68项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付租赁租金及相关费用 | 469,200.00 | 105,000.00 |
| 支付票据贴现利息 | 397,405.52 | |
| 合 计 | 1,485,027.44 | 6,799,410.59 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 73,576,135.95 | 65,105,251.70 |
| 加：资产减值准备 | 4,558,154.69 | 1,667,656.39 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 25,158,666.81 | 19,739,421.22 |
| 使用权资产折旧 | 383,634.76 | 169,984.50 |
| 无形资产摊销 | 741,444.68 | 736,522.32 |
| 长期待摊费用摊销 | 224,088.29 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 14,483.19 | 54,758.91 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,439,271.64 | 1,946,616.52 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,861,772.42 | -3,902,939.27 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,135,709.46 | -366,252.65 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 105,126.12 | 940,414.38 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,235,788.14 | -33,631,106.27 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -23,458,047.08 | -56,839,099.03 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -17,386,307.50 | 41,715,504.29 |
| 其他[注] | 700,779.36 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,945,617.61 | 37,336,733.01 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
6-1-69补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 316,970,229.42 | 278,102,133.58 |
| 减：现金的期初余额 | 278,102,133.58 | 276,728,061.09 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 38,868,095.84 | 1,374,072.49 |
[注] 系股份支付确认的股权激励费用
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 316,970,229.42 | 278,102,133.58 |
| 其中：库存现金 | 8,799.56 | 24,094.53 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 316,961,223.74 | 278,077,833.60 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 206.12 | 205.45 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 316,970,229.42 | 278,102,133.58 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 99,965,620.89 | 87,056,234.99 |
| 其中：支付货款 | 91,034,520.13 | 87,056,234.99 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 8,931,100.76 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
2022年度现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为316,970,229.42元，资产负债表“货币资金”期末数为320,648,879.42元，差异3,678,650.00元，系现金流量表“期末
现金及现金等价物余额”扣除了不属于现金及现金等价物的其他货币资金3,663,650.00元和银行存款15,000.00元。
2022年度现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为278,102,133.58元，资产负债表“货币资金”期末数为290,013,133.58元，差异11,911,000.00元，系现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不属于现金及现金等价物的其他货币资金11,898,000.00元和银行存款13,000.00元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
6-1-70项 目
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,678,650.00 | 用于开立银行承兑汇票的保证金3,663,650.00元及ETC圈存冻结资金15,000.00元 |
| 合 计 | 3,678,650.00 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 20,739,738.24 | ||
| 其中：美元 | 2,361,282.65 | 6.9646 | 16,445,389.15 |
| 欧元 | 40,074.37 | 7.4229 | 297,468.04 |
| 澳元 | 831,217.14 | 4.7138 | 3,918,191.35 |
| 新加坡元 | 14,362.18 | 5.1831 | 74,440.62 |
| 加拿大元 | 826.91 | 5.1385 | 4,249.08 |
| 应收账款 | 5,267,491.46 | ||
| 其中：美元 | 161,471.35 | 6.9646 | 1,124,583.36 |
| 欧元 | 211,814.78 | 7.4229 | 1,572,279.93 |
| 澳元 | 22,650.00 | 4.7138 | 106,767.57 |
| 加拿大元 | 479,490.24 | 5.1385 | 2,463,860.60 |
| 应付账款 | 4,542,838.30 | ||
| 其中：美元 | 652,275.55 | 6.9646 | 4,542,838.30 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
6-1-71项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| V-CHIP产业化项目 | 1,028,571.67 | 342,857.09 | 685,714.58 | 其他收益 | 浙江省发展和改革委员会（浙发改高技〔2014〕318号）《省发改委关于浙江省天台祥和实业有限公司年产50亿粒片式电容器用底座（简称V-CHIP底座）产业化项目建设方案的批复》 | |
| 财政配套补助 | 257,142.93 | 85,714.27 | 171,428.66 | 其他收益 | ||
| 技改补助 | 1,000,000.00 | 236,577.97 | 763,422.03 | 其他收益 | 天台县财政局 天台县经济和 信息化局《关于拨付2021年度天台县工业企业技术改造项目财政补助资金的通知》（天财 企（2022）29号） | |
| 技改补助 | 605,132.48 | 162,495.37 | 442,637.11 | 其他收益 | 天台县人民政府办公室《关于加快推进制造业高质量发展的若干意见》（天政办发〔2020〕 25号） | |
| 小 计 | 1,285,714.60 | 1,605,132.48 | 827,644.70 | 2,063,202.38 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 天台县科技局 重点研发补助资金 | 1,320,000.00 | 其他收益 | 浙江省科学技术厅《关于组织申报2022年度“尖兵”“领雁”研发攻关计划项目的通知》（浙科发规[2021] 51号） |
| 2021年度科技创新奖励款 | 601,200.00 | 其他收益 | 天台县人民政府办公室《关于科技赋能天台跨越式高质量发展若干意见的通知》（天政办发[2021]32号） |
| 2022年失业保险稳岗补贴款 | 205,744.79 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、国家税务总局、浙江省税务部《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（浙人社发[2022]37号） |
| 一季度企业生产奖励款 | 200,000.00 | 其他收益 | 天台县财政局、天台县经济和信息化局《关于拨付2022年“一季度企业生产”奖励资金的通知》（天财企〔2022〕20号） |
| 2021年工业经济扶持补助款 | 198,000.00 | 其他收益 | 天台县人民政府《关于加快推进制造业高质量发展的若干意见》（天政办发[2020]25号） |
| 上规企业补助 | 80,000.00 | 其他收益 | 天台县人民政府办公室《关于加快推进制造业高质量发展的若干意见》（天政办发〔2020〕25号） |
6-1-72项 目
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2021年小升规资金补贴款 | 80,000.00 | 其他收益 | 天台县人民政府办公室《关于加快推进制造业高质量发展的若干意见》（天政办发〔2020〕25号） |
| 稳岗补贴 | 51,344.30 | 其他收益 | 台州市人力资源和社会保障局 台州市发展与改革委员会 台州市教育局 台州市财政局 国家税务总局台州市税务局 台州市人民政府征兵办公室《台州市人力资源和社会保障局等6部门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（台人社发（2021）55号） |
| 外贸物流政策补助 | 46,500.00 | 其他收益 | 天台县商务局《天台县商务局关于申报2021年3-6月外贸物流政策补助资金的通知》（天商务（2021)18号） |
| 2022年第二季度制造企业用电气补助 | 29,300.00 | 其他收益 | 天台县经济和信息化局《关于申报2022年制作业企业“降低市场主体用电用气（汽）成本”补助项目的通知》（天经信〔2022〕35号） |
| 中小企业社保补贴款 | 18,666.00 | 其他收益 | 天台县经济和信息化局《关于组织做好2022年浙江省中小企业发展专项资金申报的通知》（天经信〔2022〕30号） |
| 2021年专利授权奖励款 | 16,000.00 | 其他收益 | 天台县财政局 天台县市场监督管理局《关于拨付天台县2021年度专利奖励的通知》（天财企（2022）36号） |
| 零星补助 | 48,982.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 2,895,737.09 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,723,381.79元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 浙江天台利合轨道交通设备有限责任公司 | 投资新设 | 2022 年 10 月 | [注] | 100% |
[注] 截至资产负债表日尚未出资
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益及重要子公司的构成
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 |
6-1-73直接
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江天台和瑞祥投资有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 商务服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 制造业 | 70.06 | 设立 | |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 浙江台州 | 浙江台州 | 制造业 | 51.00 | 设立 |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例（%） | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 29.94 | 1,496,162.25 | 5,365,190.70 | |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 49.00 | 6,591,094.31 | 19,341,040.04 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 53,015,913.68 | 13,403,243.23 | 66,419,156.91 | 45,634,186.34 | 1,915,197.53 | 47,549,383.87 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 97,094,307.98 | 10,967,286.66 | 108,061,594.64 | 65,486,532.79 | 3,103,551.58 | 68,590,084.37 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 28,105,268.36 | 11,962,271.93 | 40,067,540.29 | 29,423,233.73 | 971,735.43 | 30,394,969.16 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 45,106,105.99 | 7,372,793.63 | 52,478,899.62 | 23,380,941.20 | 3,077,661.02 | 26,458,602.22 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江天台祥和电子材料 | 70,547,245.26 | 4,997,201.91 | 4,997,201.91 | -8,839,683.97 |
6-1-74
有限公司
| 有限公司 | ||||
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 230,907,342.81 | 13,451,212.87 | 13,451,212.87 | -23,888,143.25 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 40,732,910.66 | -994,229.95 | -994,229.95 | -9,476,152.28 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 115,932,946.58 | 6,020,297.40 | 6,020,297.40 | -23,307,031.55 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)19之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的40.97%（2021年12月31日：55.31%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
6-1-76项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 66,832,025.82 | 67,989,162.21 | 67,989,162.21 | ||
| 应付票据 | 8,927,300.00 | 8,927,300.00 | 8,927,300.00 | ||
| 应付账款 | 83,423,093.77 | 83,423,093.77 | 83,423,093.77 | ||
| 其他应付款 | 19,051,589.93 | 19,051,589.93 | 19,051,589.93 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 338,201.79 | 385,321.10 | 385,321.10 | ||
| 租赁负债 | 726,453.27 | 770,642.22 | 770,642.22 | ||
| 小 计 | 179,298,664.58 | 180,547,109.23 | 179,776,467.01 | 770,642.22 | |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 34,598,990.55 | 35,281,431.78 | 35,281,431.78 | ||
| 应付票据 | 34,316,000.00 | 34,316,000.00 | 34,316,000.00 | ||
| 应付账款 | 89,325,890.70 | 89,325,890.70 | 89,325,890.70 | ||
| 其他应付款 | 1,490,804.04 | 1,490,804.04 | 1,490,804.04 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 338,744.09 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
| 租赁负债 | 1,301,269.25 | 1,400,000.00 | 1,000,000.00 | 400,000.00 | |
| 小 计 | 161,371,698.63 | 162,214,126.52 | 160,814,126.52 | 1,000,000.00 | 400,000.00 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至2022年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产的期末公允价值明细情况
6-1-77项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 69,750,000.00 | 69,750,000.00 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 69,750,000.00 | 69,750,000.00 | ||
| 结构性存款 | 21,700,000.00 | 21,700,000.00 | ||
| 权益工具投资 | 48,050,000.00 | 48,050,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 21,331,015.11 | 21,331,015.11 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 91,081,015.11 | 91,081,015.11 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于结构性存款，因期限较短，按本金金额作为公允价值计量。对于应收款项融资，按照应收票据的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。对于权益工具投资和其他权益工具投资，因本期被投资单位经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的控股股东情况
(1) 本公司的控股股东
6-1-78控股股东
| 控股股东 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 控股股东对本公司的持股比例(%) | 控股股东对本公司的表决权比例(%) |
| 汤友钱[注] | 27.29 | 27.29 |
[注]截至资产负债表日，汤友钱的持股比例为27.29%
(2) 本公司最终控制方是汤友钱家族
公司实际控制人系汤友钱家族，包括汤友钱及其配偶汤秋娟、汤啸及其配偶范淑贞、汤文鸣及其配偶鲍晓华、汤娇，截至资产负债表日，合计控制公司50.59%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 天台县金烜达橡胶有限公司 | 受范淑贞之弟控制的公司 |
| 浙江天台和致祥投资有限公司 | 控股股东控制的公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 天台县金烜达橡胶有限公司 | 采购货物 | 95,398.23 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 天台县金烜达橡胶有限公司 | 出售生产用水电 | 49,301.19 |
2. 关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
6-1-79承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 天台县金烜达橡胶有限公司 | 厂房 | 38,000.00 | 63,313.38 |
3. 关联方资金拆借
公司向关联方拆入资金
| 关联方 | 期初余额 | 本期拆入并计提利息 | 本期归还本金及利息 | 期末余额 |
| 拆 入 | ||||
| 浙江天台和致祥投资有限公司 | 15,913.33 | 602,508.59 | 618,421.92 | |
| 合 计 | 15,913.33 | 602,508.59 | 618,421.92 |
4. 关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江天台和致祥投资有限公司 | 股权转让 | 16,332,568.90 | |
| 汤友钱 | 股权转让 | 15,948,620.00 |
5. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬（万元） | 665.45 | 638.85 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 天台县金烜达橡胶有限公司 | 107,800.00 | ||
| 小 计 | 107,800.00 | ||
| 其他应付款 | |||
| 浙江天台和致祥投资有限公司 | 15,913.33 | ||
| 小 计 | 15,913.33 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
6-1-80限制性股票
| 限制性股票 | 2,845,000股 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具合同剩余期限 | 71个月 |
2.其他说明
(1) 根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年12月9日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象人数及授予数量的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2022年12月9日为首次授予日，以6.36元/股的授予价格向符合授予条件的89名激励对象首次授予284.50万股限制性股票。
(2) 本激励计划的有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过72个月。自授予的限制性股票登记完成之日起满12个后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、40%、20%，解除限售业绩考核年度为2023年-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，考核目标为对应考核年度的营业收入值。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按照授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具以对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 700,779.36 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 700,779.36[注] |
[注] 本期以权益结算的股份支付确认的成本费用按激励对象所属部门的属性分别计入营业成本131,781.00元，销售费用51,727.12元，管理费用455,691.33元，研发费用61,579.91元。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 无未决诉讼仲裁形成的重要或有负债。
2. 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无重要的非调整事项。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
6-1-81拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 每股派发现金股利0.13元（含税）。该议案尚需经股东大会决议批准 |
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售轨道扣件系统、塑料尼龙制品、电子元器件配件。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
| 项 目 | 境内分部 | 境外分部 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 599,386,302.26 | 17,812,317.47 | 13,748,199.54 | 603,450,420.19 |
| 主营业务成本 | 448,474,320.79 | 15,001,507.04 | 13,748,199.54 | 449,727,628.29 |
| 资产总额 | 1,122,565,693.18 | 44,115,426.08 | 12,100,052.09 | 1,154,581,067.17 |
| 负债总额 | 213,689,239.61 | 13,297,991.47 | 12,100,052.09 | 214,887,178.99 |
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 46,511.46 | 169,984.50 |
6-1-82合 计
| 合 计 | 46,511.46 | 169,984.50 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 62,807.31 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 469,200.00 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 |
| 租赁收入 | 680,953.97 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 |
| 投资性房地产 | 99,750.38 |
| 小 计 | 99,750.38 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 |
| 1年以内 | 9,523.81 |
| 合 计 | 9,523.81 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
6-1-83
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 140,674,459.55 | 100.00 | 12,037,993.63 | 8.56 | 128,636,465.92 |
| 合 计 | 140,674,459.55 | 100.00 | 12,037,993.63 | 8.56 | 128,636,465.92 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 159,197,560.86 | 100.00 | 10,928,224.31 | 6.86 | 148,269,336.55 |
| 合 计 | 159,197,560.86 | 100.00 | 10,928,224.31 | 6.86 | 148,269,336.55 |
2) 期末无单项计提坏账准备的应收账款
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 119,260,312.65 | 5,963,015.63 | 5.00 |
| 1-2年 | 15,282,478.20 | 1,528,247.82 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,264,197.89 | 679,259.37 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,867,470.81 | 3,867,470.81 | 100.00 |
| 小 计 | 140,674,459.55 | 12,037,993.63 | 8.56 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 10,928,224.31 | 1,109,769.32 | 12,037,993.63 | |||||
| 合 计 | 10,928,224.31 | 1,109,769.32 | 12,037,993.63 | |||||
(3) 本期无实际核销的应收账款
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 中原利达铁路轨道技术发展有限公司 | 65,486,289.08 | 46.55 | 3,274,314.45 |
| 晋亿实业股份有限公司 | 11,147,909.52 | 7.92 | 557,395.48 |
6-1-84立隆电子股份有限公司
| 立隆电子股份有限公司 | 4,971,322.04 | 3.53 | 248,566.10 |
| 台州伟然工贸有限公司 | 2,867,264.00 | 2.04 | 2,867,264.00 |
| 国铁供应链管理有限公司 | 2,489,101.48 | 1.77 | 160,973.47 |
| 小 计 | 86,961,886.12 | 61.81 | 7,108,513.50 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 2,210,000.00 | 3,250,000.00 |
| 其他应收款 | 741,226.31 | 12,886,033.71 |
| 合 计 | 2,951,226.31 | 16,136,033.71 |
(2) 应收股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 天台县银信小额贷款股份有限公司分红款 | 2,210,000.00 | 3,250,000.00 |
| 小 计 | 2,210,000.00 | 3,250,000.00 |
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,119,569.80 | 100.00 | 2,378,343.49 | 76.24 | 741,226.31 |
| 小 计 | 3,119,569.80 | 100.00 | 2,378,343.49 | 76.24 | 741,226.31 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 15,901,145.38 | 100.00 | 3,015,111.67 | 18.96 | 12,886,033.71 |
| 小 计 | 15,901,145.38 | 100.00 | 3,015,111.67 | 18.96 | 12,886,033.71 |
② 期末无单项计提坏账准备的其他应收款
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
6-1-85组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 732,869.80 | 36,643.49 | 5.00 |
| 1-2年 | 50,000.00 | 5,000.00 | 10.00 |
| 3年以上 | 2,336,700.00 | 2,336,700.00 | 100.00 |
| 小 计 | 3,119,569.80 | 2,378,343.49 | 76.24 |
2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 678,032.87 | 378.80 | 2,336,700.00 | 3,015,111.67 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,500.00 | 2,500.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -638,889.38 | 2,121.20 | -636,768.18 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 36,643.49 | 5,000.00 | 2,336,700.00 | 2,378,343.49 |
3) 本期无实际核销的其他应收款情况
4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 181,750.45 | 80,488.00 |
| 拆借款 | 2,310,000.00 | 14,710,000.00 |
6-1-86应收暂付款
| 应收暂付款 | 627,819.35 | 1,110,657.38 |
| 小 计 | 3,119,569.80 | 15,901,145.38 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 浙江银象生物工程有限公司 | 拆借款 | 2,310,000.00 | 3年以上 | 74.05 | 2,310,000.00 |
| 中国太平洋财产保险股份有限公司 | 应收暂付款 | 129,600.00 | 1年以内 | 4.15 | 6,480.00 |
| 中铁山桥集团有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 1.60 | 5,000.00 |
| 贵州盐业（集团）有限责任公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 1.60 | 2,500.00 |
| 青海青藏铁路实业有限公司 | 押金保证金 | 35,050.45 | 1年以内 | 1.12 | 1,752.52 |
| 小 计 | 2,574,650.45 | 82.52 | 2,325,732.52 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | 102,700,000.00 | 102,700,000.00 | ||
| 合 计 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | 102,700,000.00 | 102,700,000.00 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 浙江天台和瑞祥投资有限公司 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | ||||
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 7,500,000.00 | 4,200,000.00 | 11,700,000.00 | |||
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||
| 湖南祥和电子材料有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 102,700,000.00 | 4,200,000.00 | 106,900,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
6-1-87项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 300,623,154.05 | 196,727,573.77 | 255,545,025.74 | 167,521,398.39 |
| 其他业务收入 | 2,640,312.19 | 337,449.95 | 5,118,784.84 | 3,028,856.24 |
| 合 计 | 303,263,466.24 | 197,065,023.72 | 260,663,810.58 | 170,550,254.63 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 301,033,460.84 | 196,925,266.56 | 259,106,395.05 | 170,432,913.68 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 扣件系统用尼龙件 | 144,643,145.37 | 82,078,186.82 | 123,528,813.62 | 70,826,776.57 |
| 扣件系统用塑料件 | 13,281,512.74 | 5,732,578.87 | 17,233,237.17 | 8,845,819.59 |
| 扣件系统用橡胶件 | 27,887,364.85 | 18,617,277.58 | 29,068,612.82 | 19,772,941.91 |
| WJ8铁垫板下弹性垫板 | 28,822,494.60 | 19,535,917.24 | 12,638,173.70 | 9,605,076.92 |
| 橡胶塞 | 51,376,480.44 | 43,756,302.76 | 47,105,236.15 | 38,405,551.11 |
| 底座 | 34,612,156.05 | 27,007,310.50 | 25,970,952.28 | 20,065,232.29 |
| 其他 | 410,306.79 | 197,692.79 | 3,561,369.31 | 2,911,515.29 |
| 小 计 | 301,033,460.84 | 196,925,266.56 | 259,106,395.05 | 170,432,913.68 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 286,970,315.25 | 183,083,592.93 | 240,234,817.72 | 160,761,106.26 |
| 国外销售 | 14,063,145.59 | 13,841,673.63 | 18,871,577.33 | 9,671,807.42 |
| 小 计 | 301,033,460.84 | 196,925,266.56 | 259,106,395.05 | 170,432,913.68 |
3) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-88在某一时点确认收入
| 在某一时点确认收入 | 301,033,460.84 | 259,106,395.05 |
| 小 计 | 301,033,460.84 | 259,106,395.05 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 4,987,364.71 | 4,597,978.52 |
| 材料费 | 6,487,233.98 | 4,336,937.93 |
| 折旧费 | 1,319,112.62 | 993,489.22 |
| 燃料动力 | 1,403,174.26 | 945,470.86 |
| 试验费 | 2,830,188.69 | 2,360,525.97 |
| 股权激励费用 | 61,579.91 | |
| 合 计 | 17,088,654.17 | 13,234,402.50 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 4,420,000.00 | 3,250,000.00 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 2,948,620.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 10,479.56 | 206,084.75 |
| 应收款项融资贴现损失 | -152,150.00 | |
| 合 计 | 7,226,949.56 | 3,456,084.75 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,266,705.71 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,723,381.79 |
6-1-89计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 557,989.04 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -182,191.37 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目[注] | 129,314.93 | |
| 小 计 | 7,495,200.10 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 1,231,068.34 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 145,070.70 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 6,119,061.06 |
[注]系代扣代缴个税代扣个人所得税手续费返还36,364.93元及退伍军人安置增值税减免92,950.00元
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
6-1-90报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.47 | 0.27 | 0.27 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.78 | 0.25 | 0.25 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 66,538,970.24 | |
| 非经常性损益 | B | 6,119,061.06 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 60,419,909.18 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 875,883,461.20 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 31,462,693.08 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 7.00 | |
| 回购股份减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | ||
| 其他 | 外币报表折算差额变动的其他综合收益减少净资产 | I1 | 428,584.97 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
| 限制性股票确认股份支付费用新增的归属于公司普通股股东的净资产 | I2 | 700,779.36 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 0.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 890,585,416.21 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | M=A/L | 7.47 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） | N=C/L | 6.78 | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
6-1-91项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 66,169,120.24[注] |
| 非经常性损益 | B | 6,119,061.06 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 60,050,059.18 |
| 期初股份总数 | D | 245,548,776.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 245,548,776.00 |
| 基本每股收益（元/股） | M=A/L | 0.27 |
| 扣除非经常损益基本每股收益（元/股） | N=C/L | 0.25 |
[注]系本期归属于公司普通股股东的净利润扣除预计未来分配给可解锁限制性股票持有者现金股利后的净额
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 66,538,970.24 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 66,538,970.24 |
| 非经常性损益 | D | 6,119,061.06 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 60,419,909.18 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 245,548,776.00 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 245,548,776.00 |
6-1-92稀释每股收益（元/股）
| 稀释每股收益（元/股） | M=C/H | 0.27 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益（元/股） | N=E/H | 0.25 |
浙江天台祥和实业股份有限公司
二〇二三年四月二十四日
6-1-113
浙江天台祥和实业股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江天台祥和实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身浙江省天台祥和实业有限公司系由汤友钱、汤克满、汤娇共同出资组建，于1997年10月5日在天台县工商行政管理局登记注册，取得注册号为3310231000106的企业法人营业执照，注册资本为1,500.00万元。浙江省天台祥和实业有限公司以2015年7月31日为基准日净资产折股整体变更为浙江天台祥和实业股份有限公司，并于2015年10月在台州市工商行政管理局办理了工商设立登记手续，公司总部位于浙江省天台县。公司现持有统一社会信用代码为91331000148051410B的营业执照，注册资本245,533,776.00元，股份总数245,533,776股（每股面值1元）,其中，无限售条件的流通股份A股242,020,716股，有限售条件的流通股份A股3,513,060股。公司股票于2017年9月在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造业。主要经营活动：轨道扣件系统非金属类零部件、高分子改性材料和电子元器件配件的生产和销售。
本财务报表业经公司2024年3月27日第三届董事会第十七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
6-1-114
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司FOSCO RAIL PTE.LTD.从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
6-1-114涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 附注五（一）6 | 公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 附注五（一）23 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 附注五（一）27 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 附注五（三）1 | 公司将投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。 |
| 重要的子公司 | 附注七（一）2 | 公司将收入总额超过集团总收入的10%的子公司确定为重要的子公司。 |
| 重要的承诺事项 | 附注十三（一） | 公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项。 |
| 重要的或有事项 | 附注十三（二） | 公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认定为重要或有事项。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 附注十四 | 公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
6-1-115
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
6-1-116
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
6-1-117
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
6-1-119
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
6-1-120
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
6-1-120组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票——账龄组合 | 账龄 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收款项融资——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资对应的账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收 |
6-1-121
6-1-121组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | ||
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产对应的账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票、应收款项融资 预期信用损失率(%) | 应收账款 预期信用损失率（%） | 合同资产 预期信用损失率(%) | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收商业承兑汇票账龄按照对应的应收账款连续账龄的原则计算，应收款项融资、应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
6-1-122
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
6-1-123
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
6-1-124
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
6-1-125
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-125类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 已达到预定可使用状态并投入使用 |
| 专用设备/通用设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
6-1-126
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、办公软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
6-1-126项 目
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 土地使用权证规定年限49.17-50年 | 直线法 |
| 办公软件 | 有效使用年限为5年 | 直线法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
6-1-127
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。试验费用包括产品用试验费、检测费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
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1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
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诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售轨道扣件系统非金属类零部件、高分子改性材料和电子元器件配件，电子元器件配件主要包含橡胶塞和底座两类，属于在某一时点履行履约义务。轨道扣件系统非金属类零部件、高分子改性材料及电子元器件配件销售收入分国内销售和国外销售两部分，确认具体标准为：1）国内销售，根据公司与客户签订的合同，公司在指定地点交付符合质量要求的货物，经客户签收后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入；2）国外销售，公司根据合同约定将产品报关离港，取得经海关审验后的货物出口报关单、提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
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作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
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权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
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有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项
6-1-136
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
6-1-136受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 53,232.75 | |
| 递延所得税负债 | 57,311.30 | |
| 未分配利润 | -3,262.84 | |
| 少数股东权益 | -815.71 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | 31,616.72 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 国内销售按13%的税率计缴，出口货物实行“免、抵、退”政策，退税率为13%；房屋租赁服务按5%的税率计缴 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
6-1-137
6-1-137纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司 | 15% |
| 浙江天台和瑞祥投资有限公司 | 25% |
| 浙江天台利合轨道交通设备有限责任公司 | 20% |
| 富适扣铁路器材（浙江）有限公司 | 25% |
| FOSCO RAIL PTE.LTD. | [注] |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 25% |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 25% |
| 湖南祥和电子材料有限公司 | 20% |
[注]2023年度，公司之孙公司FOSCO RAIL PTE.LTD.按经营所在国家有关规定缴纳相应的税费
(二) 税收优惠
1. 根据《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司于2022年12月通过高新技术企业的复审，2022年度至2024年度享受企业所得税税率减按15%的税收优惠政策。根据财政部和税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，公司享受先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的税收优惠政策。
2. 子公司湖南祥和电子材料有限公司和子公司浙江天台利合轨道交通设备有限责任公司属于小型微利企业。根据财政部和国家税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
6-1-138
6-1-138项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 18,075.08 | 8,799.56 |
| 银行存款 | 289,184,433.64 | 316,976,223.74 |
| 其他货币资金 | 12,054,003.32 | 3,663,856.12 |
| 合 计 | 301,256,512.04 | 320,648,879.42 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,312,791.88 | 5,600,716.88 |
(2) 期末无资金集中管理情况。
(3) 其他说明
其他货币资金均系银行承兑汇票保证金，金额为12,054,003.32元，使用受限；银行存款中有18,000.00元使用受限，系ETC保证金。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 75,000,000.00 | 21,700,000.00 |
| 其中：结构性存款 | 75,000,000.00 | 21,700,000.00 |
| 合 计 | 75,000,000.00 | 21,700,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 430,977.00 | 3,743,565.94 |
| 合 计 | 430,977.00 | 3,743,565.94 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 453,660.00 | 100.00 | 22,683.00 | 5.00 | 430,977.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 453,660.00 | 100.00 | 22,683.00 | 5.00 | 430,977.00 |
6-1-139
6-1-139种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 合 计 | 453,660.00 | 100.00 | 22,683.00 | 5.00 | 430,977.00 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,940,595.73 | 100.00 | 197,029.79 | 5.00 | 3,743,565.94 |
| 其中：商业承兑汇票 | 3,940,595.73 | 100.00 | 197,029.79 | 5.00 | 3,743,565.94 |
| 合 计 | 3,940,595.73 | 100.00 | 197,029.79 | 5.00 | 3,743,565.94 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 453,660.00 | 22,683.00 | 5.00 |
| 小 计 | 453,660.00 | 22,683.00 | 5.00 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 197,029.79 | -174,346.79 | 22,683.00 | |||
| 合 计 | 197,029.79 | -174,346.79 | 22,683.00 | |||
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 期末公司无已质押的应收票据。
(5) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(6) 本期无实际核销的应收票据情况。
4. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
6-1-140
6-1-140账 龄
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 270,304,739.88 | 244,344,445.06 |
| 1-2年 | 30,760,002.89 | 36,626,194.46 |
| 2-3年 | 20,182,725.11 | 195,320.90 |
| 3年以上 | 3,918,279.11 | 3,867,470.81 |
| 合 计 | 325,165,746.99 | 285,033,431.23 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 325,165,746.99 | 100.00 | 26,564,333.92 | 8.17 | 298,601,413.07 |
| 合 计 | 325,165,746.99 | 100.00 | 26,564,333.92 | 8.17 | 298,601,413.07 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 285,033,431.23 | 100.00 | 19,805,908.74 | 6.95 | 265,227,522.49 |
| 合 计 | 285,033,431.23 | 100.00 | 19,805,908.74 | 6.95 | 265,227,522.49 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 270,304,739.88 | 13,515,236.99 | 5.00 |
| 1-2年 | 30,760,002.89 | 3,076,000.29 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,182,725.11 | 6,054,817.53 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,918,279.11 | 3,918,279.11 | 100.00 |
| 小 计 | 325,165,746.99 | 26,564,333.92 | 8.17 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
6-1-141
6-1-141项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 19,805,908.74 | 6,758,425.18 | 26,564,333.92 | |||
| 合 计 | 19,805,908.74 | 6,758,425.18 | 26,564,333.92 | |||
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中原利达铁路轨道技术发展有限公司[注1] | 108,015,824.30 | 11,995,781.98 | 120,011,606.28 | 34.39 | 6,000,580.31 |
| 中铁十五局集团有限公司 | 13,383,561.70 | 1,805,989.30 | 15,189,551.00 | 4.35 | 4,347,415.60 |
| 中铁二局集团有限公司 | 9,638,699.29 | 1,923,008.25 | 11,561,707.54 | 3.31 | 1,442,209.19 |
| 湖南艾华集团股份有限公司[注2] | 8,874,567.73 | 8,874,567.73 | 2.54 | 443,728.39 | |
| 中铁六局集团丰桥桥梁有限公司 | 5,763,298.77 | 2,540,366.53 | 8,303,665.30 | 2.38 | 3,355,312.59 |
| 小 计 | 145,675,951.79 | 18,265,146.06 | 163,941,097.85 | 46.97 | 15,589,246.08 |
[注1]截止资产负债表日，公司持有中原利达铁路轨道技术发展有限公司6.60%的股权，本期不含税销售金额为20,794.19万元[注2]湖南艾华集团股份有限公司和益阳艾华富贤电子有限公司、四川艾华电子有限公司属于同一实际控制人控制的公司，因此公司对其应收账款账面余额合并披露
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 38,898,333.91 | 19,391,839.07 |
6-1-142
6-1-142项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 1,939,176.04 | |
| 合 计 | 38,898,333.91 | 21,331,015.11 |
(2) 减值准备计提情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 38,898,333.91 | 100.00 | 38,898,333.91 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 38,898,333.91 | 100.00 | 38,898,333.91 | ||
| 合 计 | 38,898,333.91 | 100.00 | 38,898,333.91 | ||
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 19,391,839.07 | 90.25 | 19,391,839.07 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 19,391,839.07 | 90.25 | 19,391,839.07 | ||
| 按组合计提减值准备 | 2,093,869.52 | 9.75 | 154,693.48 | 7.39 | 1,939,176.04 |
| 其中：数字化应收账款债权凭证 | 2,093,869.52 | 9.75 | 154,693.48 | 7.39 | 1,939,176.04 |
| 合 计 | 21,485,708.59 | 100.00 | 154,693.48 | 0.72 | 21,331,015.11 |
(3) 信用减值准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 154,693.48 | -154,693.48 | ||||
| 合 计 | 154,693.48 | -154,693.48 | ||||
(4) 期末公司无已质押的应收票据情况。
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 59,913,181.24 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 500,000.00 |
6-1-143
6-1-143项 目
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 小 计 | 60,413,181.24 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(6) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 2,622,038.76 | 95.62 | 2,622,038.76 | 7,514,324.20 | 99.97 | 7,514,324.20 | ||
| 1-2 年 | 118,420.00 | 4.32 | 118,420.00 | 2,465.80 | 0.03 | 2,465.80 | ||
| 3 年以上 | 1,755.90 | 0.06 | 1,755.90 | |||||
| 合 计 | 2,742,214.66 | 100.00 | 2,742,214.66 | 7,516,790.00 | 100.00 | 7,516,790.00 | ||
(2) 无账龄1年以上重要的预付款项。
(3) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 宁波艺富进出口有限公司 | 565,080.72 | 20.61 |
| 宁波悦立贸易有限公司 | 316,486.74 | 11.54 |
| 中国石化销售股份有限公司 | 172,784.31 | 6.30 |
| 杭州临安毅阳贸易有限公司 | 152,030.97 | 5.54 |
| 宁波佰莱克斯纺织品有限公司 | 135,637.17 | 4.95 |
| 小 计 | 1,342,019.91 | 48.94 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 2,210,000.00 | 2,210,000.00 |
6-1-144
6-1-144项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 350,380.19 | 821,787.61 |
| 合 计 | 2,560,380.19 | 3,031,787.61 |
(2) 应收股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 天台县银信小额贷款股份有限公司分红款 | 2,210,000.00 | 2,210,000.00 |
| 小 计 | 2,210,000.00 | 2,210,000.00 |
2) 无账龄1年以上重要的应收股利。
(3) 其他应收款
1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 214,710.40 | 542,350.45 |
| 拆借款 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 |
| 应收暂付款 | 183,442.43 | 372,570.71 |
| 小 计 | 2,708,152.83 | 3,224,921.16 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 361,452.83 | 527,771.16 |
| 1-2年 | 340,450.00 | |
| 2-3年 | 10,000.00 | 20,000.00 |
| 3年以上 | 2,336,700.00 | 2,336,700.00 |
| 小 计 | 2,708,152.83 | 3,224,921.16 |
3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,708,152.83 | 100.00 | 2,357,772.64 | 87.06 | 350,380.19 |
6-1-145
6-1-145
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 小 计 | 2,708,152.83 | 100.00 | 2,357,772.64 | 87.06 | 350,380.19 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,224,921.16 | 100.00 | 2,403,133.55 | 74.52 | 821,787.61 |
| 小 计 | 3,224,921.16 | 100.00 | 2,403,133.55 | 74.52 | 821,787.61 |
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,708,152.83 | 2,357,772.64 | 87.06 |
| 其中：1年以内 | 361,452.83 | 18,072.64 | 5.00 |
| 2-3年 | 10,000.00 | 3,000.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,336,700.00 | 2,336,700.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,708,152.83 | 2,357,772.64 | 87.06 |
4) 坏账准备变动情况
① 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 26,388.55 | 34,045.00 | 2,342,700.00 | 2,403,133.55 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -8,315.91 | -34,045.00 | -3,000.00 | -45,360.91 |
6-1-146
6-1-146项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 18,072.64 | 2,339,700.00 | 2,357,772.64 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 99.70 | 87.06 |
各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内的坏账准备；第二阶段为账龄1-2年的坏账准备，第三阶段为账龄2年以上或已出现明显违约情况，下同。
② 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 浙江银象生物工程有限公司 | 拆借款 | 2,310,000.00 | 3年以上 | 85.30 | 2,310,000.00 |
| 中铁上海工程局集团华海工程有限公司 | 押金保证金 | 80,000.00 | 1年以内 | 2.95 | 4,000.00 |
| 天台县力驰机械有限公司 | 应收暂付款 | 54,430.30 | 1年以内 | 2.01 | 2,721.52 |
| 广州广铁招标代理有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 1.85 | 2,500.00 |
| 天台县吉通新材料有限公司 | 应收暂付款 | 33,839.00 | 1年以内 | 1.25 | 1,691.95 |
| 小 计 | 2,528,269.30 | 93.36 | 2,320,913.47 |
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,077,226.84 | 32,077,226.84 | 42,052,236.06 | 42,052,236.06 | ||
6-1-147
6-1-147项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 16,346,834.03 | 16,346,834.03 | 19,762,099.29 | 19,762,099.29 | ||
| 库存商品 | 70,481,013.01 | 1,064,146.07 | 69,416,866.94 | 57,471,005.94 | 335,404.29 | 57,135,601.65 |
| 委托加工物资 | 74,153.83 | 74,153.83 | 65,271.96 | 65,271.96 | ||
| 合 计 | 118,979,227.71 | 1,064,146.07 | 117,915,081.64 | 119,350,613.25 | 335,404.29 | 119,015,208.96 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 335,404.29 | 1,064,146.07 | 335,404.29 | 1,064,146.07 | ||
| 合 计 | 335,404.29 | 1,064,146.07 | 335,404.29 | 1,064,146.07 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
9. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 12,550,065.89 | 627,503.30 | 11,922,562.59 | 13,469,995.58 | 673,499.79 | 12,796,495.79 |
| 合 计 | 12,550,065.89 | 627,503.30 | 11,922,562.59 | 13,469,995.58 | 673,499.79 | 12,796,495.79 |
(2) 合同资产的账面价值未在本期内发生重大变动。
(3) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
6-1-148
6-1-148种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 12,550,065.89 | 100.00 | 627,503.30 | 5.00 | 11,922,562.59 |
| 合 计 | 12,550,065.89 | 100.00 | 627,503.30 | 5.00 | 11,922,562.59 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 13,469,995.58 | 100.00 | 673,499.79 | 5.00 | 12,796,495.79 |
| 合 计 | 13,469,995.58 | 100.00 | 673,499.79 | 5.00 | 12,796,495.79 |
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 12,550,065.89 | 627,503.30 | 5.00 |
| 其中：1 年以内 | 12,550,065.89 | 627,503.30 | 5.00 |
| 小 计 | 12,550,065.89 | 627,503.30 | 5.00 |
(4) 减值准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 673,499.79 | -45,996.49 | 627,503.30 | |||
| 合 计 | 673,499.79 | -45,996.49 | 627,503.30 | |||
2) 本期无重要的减值准备收回或转回情况。
(5) 本期无实际核销的合同资产情况。
10. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-149
6-1-149账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 1,167,520.40 | 1,167,520.40 | 1,413,714.29 | 1,413,714.29 | ||
| 预缴企业所得税 | 58,108.64 | 58,108.64 | ||||
| 合 计 | 1,225,629.04 | 1,225,629.04 | 1,413,714.29 | 1,413,714.29 |
11. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,000,000.00 | 48,050,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 48,000,000.00 | 48,050,000.00 |
| 合 计 | 48,000,000.00 | 48,050,000.00 |
12. 投资性房地产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 688,026.95 | 688,026.95 |
| 本期增加金额 | ||
| 1) 固定资产转入 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 688,026.95 | 688,026.95 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 588,276.57 | 588,276.57 |
| 本期增加金额 | 14,601.75 | 14,601.75 |
| 1) 计提或摊销 | 14,601.75 | 14,601.75 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 602,878.32 | 602,878.32 |
6-1-150
6-1-150项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 85,148.63 | 85,148.63 |
| 期初账面价值 | 99,750.38 | 99,750.38 |
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项 目 | 账面价值[注] | 未办妥产权证书原因 |
| 厂房两幢 | 12,614.70 | 由于历史原因导致无法办出产权 |
| 小 计 | 12,614.70 |
[注]该两幢厂房账面价值为297,428.43元，其中用于出租计入投资性房地产的账面价值为12,614.70元，自用部分计入固定资产的账面价值为284,813.73元
13. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 242,829,516.09 | 12,818,132.11 | 136,028,239.12 | 21,286,240.77 | 412,962,128.09 |
| 本期增加金额 | 1,366,637.50 | 5,795,299.86 | 1,749,758.15 | 8,911,695.51 | |
| 1) 购置 | 1,352,214.50 | 727,874.80 | 1,749,758.15 | 3,829,847.45 | |
| 2) 在建工程转入 | 14,423.00 | 5,067,425.06 | 5,081,848.06 | ||
| 本期减少金额 | 1,718,139.40 | 820,668.30 | 2,538,807.70 | ||
| 1) 处置或报废 | 1,718,139.40 | 820,668.30 | 2,538,807.70 | ||
| 期末数 | 242,829,516.09 | 14,184,769.61 | 140,105,399.58 | 22,215,330.62 | 419,335,015.90 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 57,513,461.59 | 7,505,463.54 | 48,481,000.49 | 17,082,703.24 | 130,582,628.86 |
| 本期增加金额 | 11,313,365.73 | 1,411,070.36 | 11,744,478.26 | 1,441,992.73 | 25,910,907.08 |
| 1) 计提 | 11,313,365.73 | 1,411,070.36 | 11,744,478.26 | 1,441,992.73 | 25,910,907.08 |
| 本期减少金额 | 1,579,039.97 | 706,849.76 | 2,285,889.73 |
6-1-151
6-1-151
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 1) 处置或报废 | 1,579,039.97 | 706,849.76 | 2,285,889.73 | ||
| 期末数 | 68,826,827.32 | 8,916,533.90 | 58,646,438.78 | 17,817,846.21 | 154,207,646.21 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 174,002,688.77 | 5,268,235.71 | 81,458,960.80 | 4,397,484.41 | 265,127,369.69 |
| 期初账面价值 | 185,316,054.50 | 5,312,668.57 | 87,547,238.63 | 4,203,537.53 | 282,379,499.23 |
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 经营租出固定资产见投资性房地产之所述。
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况见投资性房地产之所述。
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 2,276,876.85 | 2,276,876.85 | 3,244,029.49 | 3,244,029.49 | ||
| 小 计 | 2,276,876.85 | 2,276,876.85 | 3,244,029.49 | 3,244,029.49 | ||
(2) 在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 在安装设备 | 3,244,029.49 | 4,114,695.42 | 5,081,848.06 | 2,276,876.85 | ||
| 小 计 | 3,244,029.49 | 4,114,695.42 | 5,081,848.06 | 2,276,876.85 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 在安装设备 | 自筹资金 | |||||
| 小 计 |
15. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
6-1-152
6-1-152项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 1,699,845.18 | 1,699,845.18 |
| 本期增加金额 | ||
| 1) 租入 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 1,699,845.18 | 1,699,845.18 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 553,619.26 | 553,619.26 |
| 本期增加金额 | 327,493.08 | 327,493.08 |
| 1) 计提 | 327,493.08 | 327,493.08 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 881,112.34 | 881,112.34 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 818,732.84 | 818,732.84 |
| 期初账面价值 | 1,146,225.92 | 1,146,225.92 |
16. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 36,714,545.92 | 295,341.45 | 37,009,887.37 |
| 本期增加金额 | 244,898.97 | 244,898.97 | |
| 1) 购置 | 244,898.97 | 244,898.97 | |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 36,714,545.92 | 540,240.42 | 37,254,786.34 |
6-1-153
6-1-153项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合 计 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 7,030,059.44 | 4,922.36 | 7,034,981.80 |
| 本期增加金额 | 736,522.32 | 95,803.17 | 832,325.49 |
| 1) 计提 | 736,522.32 | 95,803.17 | 832,325.49 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 7,766,581.76 | 100,725.53 | 7,867,307.29 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 28,947,964.16 | 439,514.89 | 29,387,479.05 |
| 期初账面价值 | 29,684,486.48 | 290,419.09 | 29,974,905.57 |
(2) 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
17. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 449,233.57 | 283,716.92 | 144,701.28 | 588,249.21 | |
| 模具 | 561,102.50 | 584,863.12 | 628,057.51 | 517,908.11 | |
| 合 计 | 1,010,336.07 | 868,580.04 | 772,758.79 | 1,106,157.32 |
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 26,502,774.66 | 4,598,061.78 | 22,060,412.33 | 3,764,644.51 |
| 内部交易未实现利润 | 964,436.26 | 144,665.44 | 673,409.29 | 101,011.39 |
| 租赁负债 | 726,453.29 | 36,322.66 | 1,064,655.06 | 53,232.75 |
| 合 计 | 28,193,664.21 | 4,779,049.88 | 23,798,476.68 | 3,918,888.65 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-154
6-1-154应纳税暂时性差异
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产折旧一次性税前扣除 | 4,103,838.87 | 902,807.45 | 4,726,963.10 | 1,045,540.50 |
| 使用权资产 | 818,732.84 | 40,936.64 | 1,146,225.92 | 57,311.30 |
| 合 计 | 4,922,571.71 | 943,744.09 | 5,873,189.02 | 1,102,851.80 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 939,130.11 | 3,839,919.77 | 3,918,888.65 | |
| 递延所得税负债 | 939,130.11 | 4,613.98 | 1,102,851.80 | |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 8,254,431.27 | 2,913,607.29 |
| 可抵扣亏损 | 10,786,871.67 | 6,221,376.56 |
| 合 计 | 19,041,302.94 | 9,134,983.85 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2026年 | 970,922.32 | 970,922.32 | |
| 2027年 | 5,250,454.24 | 5,250,454.24 | |
| 2028年 | 2,345,144.29 | ||
| 2033年 | 2,220,350.82 | ||
| 合 计 | 10,786,871.67 | 6,221,376.56 |
19. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 11,319,478.33 | 4,120,767.00 | 7,198,711.33 | 9,790,034.98 | 1,404,349.98 | 8,385,685.00 |
| 预付购房款 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | ||||
6-1-155
6-1-155项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地出让款 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||||
| 合 计 | 26,019,478.33 | 4,120,767.00 | 21,898,711.33 | 9,790,034.98 | 1,404,349.98 | 8,385,685.00 |
(2) 合同资产
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 11,319,478.33 | 4,120,767.00 | 7,198,711.33 | 9,790,034.98 | 1,404,349.98 | 8,385,685.00 |
| 小 计 | 11,319,478.33 | 4,120,767.00 | 7,198,711.33 | 9,790,034.98 | 1,404,349.98 | 8,385,685.00 |
2) 合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。
3) 减值准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 11,319,478.33 | 100.00 | 4,120,767.00 | 36.40 | 7,198,711.33 |
| 合 计 | 11,319,478.33 | 100.00 | 4,120,767.00 | 36.40 | 7,198,711.33 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 9,790,034.98 | 100.00 | 1,404,349.98 | 14.34 | 8,385,685.00 |
| 合 计 | 9,790,034.98 | 100.00 | 1,404,349.98 | 14.34 | 8,385,685.00 |
② 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 11,319,478.33 | 4,120,767.00 | 36.40 |
| 小 计 | 11,319,478.33 | 4,120,767.00 | 36.40 |
6-1-156
4) 减值准备变动情况
① 明细情况
6-1-156项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 1,404,349.98 | 2,716,417.02 | 4,120,767.00 | |||
| 合 计 | 1,404,349.98 | 2,716,417.02 | 4,120,767.00 | |||
② 本期无重要的减值准备收回或转回情况。
5) 本期无实际核销的合同资产情况。
20. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 12,072,003.32 | 12,072,003.32 | 质押 | 用于开立银行承兑汇票的保证金12,054,003.32元及ETC保证金18,000.00元 |
| 合 计 | 12,072,003.32 | 12,072,003.32 |
(2) 期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,678,650.00 | 3,678,650.00 | 质押 | 用于开立银行承兑汇票的保证金3,663,650.00元及ETC保证金15,000.00元 |
| 合 计 | 3,678,650.00 | 3,678,650.00 |
21. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | |
| 信用借款 | 56,990,000.00 | 53,990,000.00 |
| 商业承兑汇票贴现融资 | 2,703,247.85 | 2,793,869.52 |
| 应收账款保理 | 9,778,811.11 | |
| 短期借款应付利息 | 56,864.92 | 48,156.30 |
| 合 计 | 69,528,923.88 | 66,832,025.82 |
6-1-157
22. 应付票据
6-1-157项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 26,942,675.63 | 8,927,300.00 |
| 合 计 | 26,942,675.63 | 8,927,300.00 |
23. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付货款 | 59,382,622.72 | 73,334,946.70 |
| 应付长期资产购置款 | 1,664,921.73 | 10,088,147.07 |
| 合 计 | 61,047,544.45 | 83,423,093.77 |
(2) 无账龄1年以上重要的应付账款。
24. 合同负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 1,043,595.01 | 1,506,053.14 |
| 合 计 | 1,043,595.01 | 1,506,053.14 |
(2) 无账龄1年以上的重要的合同负债。
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 11,532,971.13 | 69,831,465.79 | 68,790,908.24 | 12,573,528.68 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 72,868.16 | 3,715,316.95 | 3,658,017.34 | 130,167.77 |
| 合 计 | 11,605,839.29 | 73,546,782.74 | 72,448,925.58 | 12,703,696.45 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 11,473,171.05 | 62,257,664.21 | 61,338,080.83 | 12,392,754.43 |
6-1-158
6-1-158项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 职工福利费 | 1,493,385.32 | 1,493,385.32 | ||
| 社会保险费 | 40,555.93 | 2,935,422.71 | 2,922,347.91 | 53,630.73 |
| 其中：医疗保险费 | 37,691.06 | 2,703,721.99 | 2,691,469.50 | 49,943.55 |
| 工伤保险费 | 2,864.87 | 231,700.72 | 230,878.41 | 3,687.18 |
| 住房公积金 | 1,738,945.97 | 1,738,945.97 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 19,244.15 | 1,406,047.58 | 1,298,148.21 | 127,143.52 |
| 小 计 | 11,532,971.13 | 69,831,465.79 | 68,790,908.24 | 12,573,528.68 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 70,355.48 | 3,492,101.98 | 3,436,778.18 | 125,679.28 |
| 失业保险费 | 2,512.68 | 223,214.97 | 221,239.16 | 4,488.49 |
| 小 计 | 72,868.16 | 3,715,316.95 | 3,658,017.34 | 130,167.77 |
26. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 3,695,998.27 | 8,433,653.76 |
| 企业所得税 | 7,451,699.61 | 6,672,083.86 |
| 代扣代缴个人所得税 | 284,313.16 | 114,721.89 |
| 城市维护建设税 | 210,986.52 | 446,343.38 |
| 房产税 | 2,349,492.12 | 2,338,646.24 |
| 土地使用税 | 650,532.00 | |
| 教育费附加 | 126,591.91 | 267,806.07 |
| 地方教育附加 | 49,186.33 | 176,013.82 |
| 印花税 | 89,635.90 | 90,571.98 |
| 水利建设基金 | 1,248.83 | 811.70 |
| 环境保护税 | 284.78 | |
| 合 计 | 14,909,969.43 | 18,540,652.70 |
6-1-159
27. 其他应付款
(1) 明细情况
6-1-159项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 25,000.00 | 225,000.00 |
| 应付暂收款 | 728,444.55 | 732,389.93 |
| 限制性股票回购义务 | 22,083,498.80 | 18,094,200.00 |
| 合 计 | 22,836,943.35 | 19,051,589.93 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
(3) 期末无与资金集中管理相关的其他应付款。
28. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 354,553.79 | 338,201.79 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 10,083.33 | |
| 合 计 | 364,637.12 | 338,201.79 |
29. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 91,140.92 | 79,750.37 |
| 商业承兑汇票背书融资 | 747,476.03 | |
| 数字化应收账款债权凭证融资 | 3,400,000.00 | |
| 合 计 | 3,491,140.92 | 827,226.40 |
30. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 10,000,000.00 |
31. 租赁负债
6-1-160
6-1-160项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 385,321.14 | 770,642.22 |
| 减：未确认融资费用 | 13,421.64 | 44,188.95 |
| 合 计 | 371,899.50 | 726,453.27 |
32. 递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,063,202.38 | 2,303,438.00 | 659,999.65 | 3,706,640.73 | 政府拨付的与资产相关的补助 |
| 合 计 | 2,063,202.38 | 2,303,438.00 | 659,999.65 | 3,706,640.73 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注八(三)之说明
33. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 245,548,776.00 | -15,000.00 | -15,000.00 | 245,533,776.00 | |||
(2) 其他说明
根据公司2022年第一次临时股东大会决议、2023年第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十次会议审议通过的《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司决定回购并注销1名丧失激励资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票15,000股。回购股份注销完毕后，减少股本15,000.00元，减少资本溢价（股本溢价）80,400.00元，减少库存股及其他应付款各95,400.00元。上述股本减少业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕308号），公司已于2023年6月办妥工商变更登记手续。
34. 资本公积
6-1-161
(1) 明细情况
6-1-161项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 357,850,815.01 | 5,985,263.40 | 351,865,551.61 | |
| 其他资本公积 | 700,779.36 | 12,025,599.52 | 12,726,378.88 | |
| 合 计 | 358,551,594.37 | 12,025,599.52 | 5,985,263.40 | 364,591,930.49 |
(2) 其他说明
1) 本期股本溢价减少5,985,263.40元，包括：
① 根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2023年9月1日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以2023年9月1日为限制性股票预留授予日，向64名激励对象预留授予68.3060万股限制性股票，授予价格5.98元/股。公司按激励对象支付的限制性股票认购款4,084,698.80元与库存股回购价款9,989,562.20元的差额冲减股本溢价5,904,863.40元，同时按照相应的成本价减少库存股9,989,562.20元；
② 本期资本溢价（股本溢价）减少80,400.00元详见本财务报表附注五（一）33股本之说明，系公司回购并注销1名丧失激励资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票15,000股相应冲减的股本溢价80,400.00元；
以上合计共减少股本溢价5,985,263.40元。
2) 本期其他资本公积变动系本期摊销限制性股票的股权激励费用12,025,599.52元相应计入资本公积，详见本财务报表附注十二股份支付之说明。
35. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股份回购 | 9,989,562.20 | 9,989,562.20 | ||
| 授予限制性股票回购义务确认的库存股 | 18,094,200.00 | 4,084,698.80 | 95,400.00 | 22,083,498.80 |
| 合 计 | 28,083,762.20 | 4,084,698.80 | 10,084,962.20 | 22,083,498.80 |
(2) 其他说明
2）库存股本期增加4,084,698.80元，系公司以5.98元/股的授予价格向符合授予条件的64名激励对象首次授予68.3060万股限制性股票形成相应的回购义务而确认的库存股和
6-1-162
其他应付款各4,084,698.80元。
2）库存股本期减少情况详见本财务报表附注五(一)33股本及五(一)34资本公积之说明。
36. 其他综合收益
6-1-162
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -765,436.68 | -50,690.69 | -50,690.69 | -816,127.37 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -765,436.68 | -50,690.69 | -50,690.69 | -816,127.37 | ||||
| 其他综合收益合计 | -765,436.68 | -50,690.69 | -50,690.69 | -816,127.37 | ||||
37. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 51,887,756.51 | 6,078,132.64 | 57,965,889.15 | |
| 合 计 | 51,887,756.51 | 6,078,132.64 | 57,965,889.15 |
(2) 其他说明
盈余公积本期增加系根据公司第三届董事会第十七次会议决议，按照2023年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
38. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 284,089,741.91 | 254,426,967.42 |
6-1-163
6-1-163项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 22,030.54 | |
| 期初未分配利润 | 284,089,741.91 | 254,448,997.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 67,051,338.39 | 66,513,676.86 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,078,132.64 | 5,410,239.83 |
| 应付普通股股利 | 31,830,593.08 | 31,462,693.08 |
| 期末未分配利润 | 313,232,354.58 | 284,089,741.91 |
(2) 调整期初未分配利润明细
由于会计政策变更，影响本期期初未分配利润-3,262.84元，影响上期期初未分配利润22,030.54元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 636,208,847.01 | 455,915,284.39 | 603,450,420.19 | 449,727,628.29 |
| 其他业务收入 | 4,449,956.30 | 2,832,758.09 | 3,235,945.29 | 1,065,141.50 |
| 合 计 | 640,658,803.31 | 458,748,042.48 | 606,686,365.48 | 450,792,769.79 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 639,973,802.53 | 458,633,131.12 | 606,005,411.51 | 450,775,140.21 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 轨道扣件系统非金属类零部件 | 252,411,746.98 | 133,862,143.24 | 257,282,467.63 | 158,805,095.08 |
| 电子元器件配件 | 176,625,880.75 | 150,059,581.85 | 157,657,510.20 | 132,562,497.65 |
| 高分子改性材料 | 207,171,219.28 | 171,993,559.30 | 188,510,442.36 | 158,360,035.56 |
| 其他 | 3,764,955.52 | 2,717,846.73 | 2,554,991.32 | 1,047,511.92 |
| 小 计 | 639,973,802.53 | 458,633,131.12 | 606,005,411.51 | 450,775,140.21 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
6-1-164
6-1-164项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 608,590,068.70 | 433,022,987.71 | 568,072,966.73 | 418,317,815.83 |
| 国外销售 | 31,383,733.83 | 25,610,143.41 | 37,932,444.78 | 32,457,324.38 |
| 小 计 | 639,973,802.53 | 458,633,131.12 | 606,005,411.51 | 450,775,140.21 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 639,973,802.53 | 606,005,411.51 |
| 小 计 | 639,973,802.53 | 606,005,411.51 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,161,560.53元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 1,499,743.87 | 1,141,072.71 |
| 教育费附加 | 870,312.30 | 684,643.61 |
| 地方教育附加 | 555,109.86 | 453,905.50 |
| 房产税 | 2,607,743.88 | 2,360,991.63 |
| 印花税 | 335,418.89 | 238,742.59 |
| 车船税 | 2,297.45 | 2,160.00 |
| 水利建设基金 | 12,178.42 | 6,510.16 |
| 土地使用税 | 650,532.00 | |
| 环境保护税 | 904.05 | |
| 合 计 | 6,534,240.72 | 4,888,026.20 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 3,562,352.27 | 4,098,511.72 |
| 业务招待费 | 1,696,743.84 | 2,382,617.16 |
| 差旅费 | 501,983.32 | 188,246.54 |
| 办公费 | 283,696.73 | 570,386.73 |
6-1-165
6-1-165项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股权激励费用 | 1,015,470.23 | 51,727.12 |
| 租赁费 | 53,228.57 | |
| 其他 | 472,947.56 | 265,601.45 |
| 合 计 | 7,586,422.52 | 7,557,090.72 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 15,787,614.29 | 14,611,847.82 |
| 折旧费 | 9,867,592.33 | 9,725,093.75 |
| 无形资产摊销 | 832,325.49 | 789,684.68 |
| 业务招待费 | 3,568,287.93 | 3,237,361.33 |
| 办公费 | 1,071,349.40 | 1,581,245.99 |
| 中介费用 | 2,696,702.36 | 3,325,340.57 |
| 修理费 | 287,485.12 | 615,633.87 |
| 股权激励费用 | 7,449,532.86 | 455,691.33 |
| 其他 | 4,569,503.10 | 3,921,052.81 |
| 合 计 | 46,130,392.88 | 38,262,952.15 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 10,002,972.01 | 9,039,048.20 |
| 材料费 | 12,569,590.61 | 16,386,789.86 |
| 折旧费 | 1,928,057.87 | 1,480,933.77 |
| 燃料动力 | 2,028,869.84 | 2,352,662.36 |
| 试验费 | 3,065,491.42 | 3,648,524.26 |
| 股权激励费用 | 1,248,785.16 | 61,579.91 |
| 合 计 | 30,843,766.91 | 32,969,538.36 |
6-1-166
6. 财务费用
6-1-166项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 2,252,502.34 | 2,071,972.18 |
| 利息收入 | -3,936,393.30 | -1,764,155.49 |
| 汇兑损益 | -926,034.05 | -3,511,243.82 |
| 其他 | 66,093.82 | 78,584.08 |
| 合 计 | -2,543,831.19 | -3,124,843.05 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 659,999.65 | 827,644.70 | |
| 与收益相关的政府补助[注] | 2,569,267.69 | 2,895,737.09 | 2,569,267.69 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 66,112.53 | 36,364.93 | |
| 增值税加计抵减 | 775,146.30 | ||
| 贫困人口减免增值税 | 31,200.00 | ||
| 退伍军人安置增值税减免 | 42,000.00 | 92,950.00 | |
| 合 计 | 4,143,726.17 | 3,852,696.72 | 2,569,267.69 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八(三)之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 4,224,000.00 | 4,420,000.00 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 2,702.49 | 3,281,188.90 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 605,793.47 | 557,989.04 |
| 应收款项融资贴现损失 | -381,028.44 | -397,405.52 |
| 合 计 | 4,451,467.52 | 7,861,772.42 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-167
6-1-167项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -6,538,717.48 | -2,870,108.97 |
| 应收款项融资减值损失 | 154,693.48 | -154,693.48 |
| 合 计 | -6,384,024.00 | -3,024,802.45 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -1,064,146.07 | -335,404.29 |
| 合同资产及其他非流动资产减值损失 | -2,670,420.53 | -1,197,947.95 |
| 合 计 | -3,734,566.60 | -1,533,352.24 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -55,521.28 | -14,483.19 | -55,521.28 |
| 合 计 | -55,521.28 | -14,483.19 | -55,521.28 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 赔偿收入 | 20,644.96 | 189,880.00 | 20,644.96 |
| 其他 | 262.79 | 280.00 | 262.79 |
| 合 计 | 20,907.75 | 190,160.00 | 20,907.75 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,117,000.00 | 13,500.00 | 1,117,000.00 |
| 赔偿支出 | 327,468.08 | ||
| 罚款支出 | 23,132.61 | 23,132.61 | |
| 其他 | 46.42 | 31,383.29 | 46.42 |
6-1-168
6-1-168项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 合 计 | 1,140,179.03 | 372,351.37 | 1,140,179.03 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 15,373,754.67 | 9,754,918.59 |
| 递延所得税费用 | -1,019,268.94 | -998,966.62 |
| 合 计 | 14,354,485.73 | 8,755,951.97 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 90,661,579.52 | 82,300,471.20 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 13,599,236.93 | 12,345,070.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,821,267.44 | 1,885,679.51 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | -633,600.00 | -663,000.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,051,809.60 | 1,233,649.05 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -619,668.49 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 837,245.23 | 683,538.49 |
| 加计扣除费用的影响 | -5,321,473.47 | -6,109,317.27 |
| 所得税费用 | 14,354,485.73 | 8,755,951.97 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
投资支付的现金
6-1-169
6-1-169项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买理财产品 | 112,000,000.00 | 84,000,000.00 |
| 支付股权投资款 | 48,000,000.00 | |
| 小 计 | 112,000,000.00 | 132,000,000.00 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的保证金 | 3,663,650.00 | 11,911,000.00 |
| 收到的政府补助 | 4,872,705.69 | 4,500,869.57 |
| 出租收入 | 719,250.82 | 680,953.97 |
| 利息收入 | 3,936,393.30 | 1,764,155.49 |
| 其他 | 740,971.60 | 319,474.93 |
| 合 计 | 13,932,971.41 | 19,176,453.96 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的保证金 | 12,057,003.32 | 3,678,650.00 |
| 付现经营费用 | 21,973,765.56 | 20,175,244.21 |
| 其他 | 203,945.38 | 837,759.34 |
| 合 计 | 34,234,714.26 | 24,691,653.55 |
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到关联方拆借款 | 600,000.00 | |
| 收到股权激励款 | 4,084,698.80 | 18,094,200.00 |
| 收到保理融资款 | 9,720,000.00 | |
| 合 计 | 13,804,698.80 | 18,694,200.00 |
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还关联方拆借款及利息 | 618,421.92 | |
| 支付租赁租金及相关费用 | 420,000.00 | 469,200.00 |
6-1-170
6-1-170项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付票据贴现利息 | 397,405.52 | |
| 支付保理融资利息 | 145,291.81 | |
| 支付股权回购款 | 95,400.00 | |
| 合 计 | 660,691.81 | 1,485,027.44 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 76,307,093.79 | 73,544,519.23 |
| 加：资产减值准备 | 10,118,590.60 | 4,558,154.69 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 25,925,508.83 | 25,158,666.81 |
| 使用权资产折旧 | 327,493.08 | 383,634.76 |
| 无形资产摊销 | 832,325.49 | 741,444.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 772,758.79 | 224,088.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 55,521.28 | 14,483.19 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,326,468.29 | -1,439,271.64 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,451,467.52 | -7,861,772.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 78,968.88 | -778,938.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,098,237.82 | -220,027.75 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 35,981.25 | -6,235,788.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -63,445,447.87 | -23,458,047.08 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,300,292.65 | -17,386,307.50 |
| 其他[注] | 12,025,599.52 | 700,779.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,111,449.24 | 47,945,617.61 |
6-1-171
6-1-171补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 289,184,508.72 | 316,970,229.42 |
| 减：现金的期初余额 | 316,970,229.42 | 278,102,133.58 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -27,785,720.70 | 38,868,095.84 |
[注]系股份支付确认的股权激励费用
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 289,184,508.72 | 316,970,229.42 |
| 其中：库存现金 | 18,075.08 | 8,799.56 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 289,166,433.64 | 316,961,223.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 206.12 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 289,184,508.72 | 316,970,229.42 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 票据保证金 | 12,054,003.32 | 3,663,650.00 | 不可随时支取 |
6-1-172
6-1-172项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| ETC保证金 | 18,000.00 | 15,000.00 | 不可随时支取 |
| 小 计 | 12,072,003.32 | 3,678,650.00 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款（本金） | 66,783,869.52 | 86,725,767.59 | 48,301.33 | 79,979,000.00 | 4,106,879.48 | 69,472,058.96 |
| 短期借款（利息） | 48,156.30 | 2,127,290.03 | 2,070,500.74 | 48,080.67 | 56,864.92 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款及利息） | 10,000,000.00 | 29,791.67 | 19,708.34 | 10,010,083.33 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 1,064,655.06 | 81,798.23 | 420,000.00 | 726,453.29 | ||
| 应付股利 | 31,821,781.47 | 31,821,781.47 | ||||
| 收到股权激励款 | 4,084,698.80 | 4,084,698.80 | ||||
| 支付股权回购款 | 95,400.00 | 95,400.00 | ||||
| 小 计 | 67,896,680.88 | 100,810,466.39 | 34,204,362.73 | 114,406,390.55 | 8,239,658.95 | 80,265,460.50 |
6. 不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 94,739,310.83 | 99,965,620.89 |
| 其中：支付货款 | 94,135,560.60 | 91,034,520.13 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 603,750.23 | 8,931,100.76 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 14,531,383.04 |
6-1-173
6-1-173项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 其中：美元 | 1,709,478.58 | 7.0827 | 12,107,723.94 |
| 欧元 | 16,692.69 | 7.8592 | 131,191.19 |
| 加元 | 742.72 | 5.3673 | 3,986.40 |
| 澳元 | 454,915.41 | 4.8484 | 2,205,611.87 |
| 新加坡元 | 15,411.30 | 5.3772 | 82,869.64 |
| 应收账款 | 8,770,383.56 | ||
| 其中：美元 | 238,654.26 | 7.0827 | 1,690,316.53 |
| 欧元 | 520,860.81 | 7.8592 | 4,093,549.28 |
| 加元 | 517,354.22 | 5.3673 | 2,776,795.31 |
| 澳元 | 43,256.01 | 4.8484 | 209,722.44 |
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 115,360.35 | 46,511.46 |
| 合 计 | 115,360.35 | 46,511.46 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 47,119.31 | 62,807.31 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 420,000.00 | 469,200.00 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-174
6-1-174租赁收入
| 租赁收入 | 685,000.79 | 680,953.97 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 85,148.63 | 99,750.38 |
| 小 计 | 85,148.63 | 99,750.38 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 242,724.00 | 9,523.81 |
| 1-2年 | 211,856.64 | |
| 合 计 | 454,580.64 | 9,523.81 |
六、研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 10,002,972.01 | 9,039,048.20 |
| 材料费 | 12,569,590.61 | 16,386,789.86 |
| 折旧费 | 1,928,057.87 | 1,480,933.77 |
| 燃料动力 | 2,028,869.84 | 2,352,662.36 |
| 试验费 | 3,065,491.42 | 3,648,524.26 |
| 股权激励费用 | 1,248,785.16 | 61,579.91 |
| 合 计 | 30,843,766.91 | 32,969,538.36 |
| 其中：费用化研发支出 | 30,843,766.91 | 32,969,538.36 |
| 资本化研发支出 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 本公司将浙江天台和瑞祥投资有限公司、浙江天台利合轨道交通设备有限责任公司、FOSCO RAIL PTE.LTD.、富适扣铁路器材（浙江）有限公司、浙江祥丰新材料科技有限公司、
6-1-175
湖南祥和电子材料有限公司和浙江天台祥和电子材料有限公司等七家公司纳入本期合并财务报表范围。
2. 重要子公司基本情况
6-1-175子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 1,670.00万元 | 浙江台州 | 制造业 | 70.06 | 设立 | |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 2,000.00万元 | 浙江台州 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
(二) 重要的非全资子公司
1. 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 29.94 | 1,418,711.21 | 6,783,901.91 | |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 49.00 | 8,331,431.65 | 27,672,471.69 |
2. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 56,631,517.09 | 11,732,901.89 | 68,364,418.98 | 43,538,361.86 | 1,214,011.28 | 44,752,373.14 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 127,431,857.43 | 12,866,552.75 | 140,298,410.18 | 72,614,890.17 | 11,121,856.25 | 83,736,746.42 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 53,015,913.68 | 14,019,137.50 | 67,035,051.18 | 45,634,186.34 | 2,527,333.41 | 48,161,519.75 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 97,094,307.98 | 11,733,591.71 | 108,827,899.69 | 65,486,532.79 | 3,782,624.87 | 69,269,157.66 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
6-1-176
6-1-176
子公司名称
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 81,085,277.08 | 4,738,514.41 | 4,738,514.41 | -6,010,635.00 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 247,583,305.51 | 17,002,921.73 | 17,002,921.73 | 19,986,720.04 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 70,547,245.26 | 4,964,202.99 | 4,964,202.99 | -8,839,683.97 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 230,907,342.81 | 13,495,822.00 | 13,495,822.00 | -23,888,143.25 |
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,303,438.00 |
| 其中：计入递延收益 | 2,303,438.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 2,569,267.69 |
| 其中：计入其他收益 | 2,569,267.69 |
| 合 计 | 4,872,705.69 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 2,063,202.38 | 2,303,438.00 | 659,999.65 | |
| 小 计 | 2,063,202.38 | 2,303,438.00 | 659,999.65 |
（续上表）
| 项 目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 3,706,640.73 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 3,706,640.73 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-177
6-1-177计入其他收益的政府补助金额
| 计入其他收益的政府补助金额 | 3,229,267.34 | 3,723,381.79 |
| 合 计 | 3,229,267.34 | 3,723,381.79 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
6-1-178
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)19之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的46.97%（2022年12月31日： 43.21%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
6-1-179
金融负债按剩余到期日分类
6-1-179项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 69,528,923.88 | 70,782,323.32 | 70,782,323.32 | ||
| 应付票据 | 26,942,675.63 | 26,942,675.63 | 26,942,675.63 | ||
| 应付账款 | 61,047,544.45 | 61,047,544.45 | 61,047,544.45 | ||
| 其他应付款 | 22,836,943.35 | 22,836,943.35 | 22,836,943.35 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 364,637.12 | 395,404.43 | 395,404.43 | ||
| 租赁负债 | 371,899.50 | 385,321.14 | 385,321.14 | ||
| 长期借款 | 10,000,000.00 | 10,541,750.00 | 335,500.00 | 10,206,250.00 | |
| 小 计 | 191,092,623.93 | 192,931,962.32 | 182,340,391.18 | 10,591,571.14 | |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 66,832,025.82 | 67,989,162.21 | 67,989,162.21 | ||
| 应付票据 | 8,927,300.00 | 8,927,300.00 | 8,927,300.00 | ||
| 应付账款 | 83,423,093.77 | 83,423,093.77 | 83,423,093.77 | ||
| 其他应付款 | 19,051,589.93 | 19,051,589.93 | 19,051,589.93 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 338,201.79 | 385,321.10 | 385,321.10 | ||
| 租赁负债 | 726,453.27 | 770,642.22 | 770,642.22 | ||
| 小 计 | 179,298,664.58 | 180,547,109.23 | 179,776,467.01 | 770,642.22 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
6-1-180
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-180
项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 123,000,000.00 | 123,000,000.00 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 123,000,000.00 | 123,000,000.00 | ||
| 结构性存款 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | ||
| 权益工具投资 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 38,898,333.91 | 38,898,333.91 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 161,898,333.91 | 161,898,333.91 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于结构性存款，因期限较短，按本金金额作为公允价值计量。
2.对于应收款项融资，按照应收票据的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
3.对于权益工具投资，因本期被投资单位经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
6-1-181
1. 本公司的控股股东情况
(1) 本公司的控股股东
6-1-181自然人姓名
| 自然人姓名 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例（%） | 对本公司的表决权比例（%） |
| 汤友钱[注] | 25.75 | 25.75 |
[注]截至资产负债表日，汤友钱的持股比例为25.75%
(2) 本公司最终控制方是汤友钱家族
公司实际控制人系汤友钱家族，包括汤友钱及其配偶汤秋娟、汤啸及其配偶范淑贞、汤文鸣及其配偶鲍晓华、汤娇，截至资产负债表日，合计控制公司48.66%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江天台和致祥投资有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 天台县金烜达橡胶有限公司[注] | 受范淑贞之弟控制的公司 |
[注]该公司已于2023年5月注销
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 天台县金烜达橡胶有限公司 | 采购货物 | 95,398.23 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江天台和致祥投资有限公司 | 提供劳务 | 200,463.20 |
2. 关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 天台县金烜达橡胶有限公司 | 厂房 | 38,000.00 |
3. 关联方资产转让、债务重组情况
6-1-182
6-1-182关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江天台和致祥投资有限公司 | 股权转让 | 16,332,568.90 | |
| 汤友钱 | 股权转让 | 15,948,620.00 |
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬（万元） | 665.34 | 665.45 |
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 天台县金烜达橡胶有限公司 | 107,800.00 | ||
| 小 计 | 107,800.00 |
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
单位：股、元
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量（股） | 金额（元） | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量（股） | 金额（元） | |
| 管理人员 | 172,360.00 | 1,003,135.20 | 15,000.00 | 87,300.00 | ||||
| 研发人员 | 205,300.00 | 1,194,846.00 | ||||||
| 销售人员 | 146,400.00 | 852,048.00 | ||||||
| 生产人员 | 159,000.00 | 925,380.00 | ||||||
| 合 计 | 683,060.00 | 3,975,409.20 | 15,000.00 | 87,300.00 | ||||
注：上表本期授予金额系公司按照股份授予日的收盘价11.80元/股与授予价格5.98元/股的差价乘以本期授予数量计算得出应确认的股权激励金额，并根据人员属性分别计入成本费用
6-1-183
2. 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
6-1-183授予对象
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 2022年的限制性股票激励计划首次授予价格6.36元/股，预留部分授予价格5.98元/股。 | 59个月/68个月[注] | ||
| 研发人员 | ||||
| 销售人员 | ||||
| 生产人员 | ||||
[注]公司激励计划的有效期为自限制性股票首次授予登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过72个月
3. 其他说明
(1) 根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年12月9日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象人数及授予数量的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2022年12月9日为首次授予日，以6.36元/股的授予价格向符合授予条件的89名激励对象首次授予284.50万股限制性股票。
(2) 本激励计划的有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过72个月。自授予的限制性股票登记完成之日起满12个后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、40%、20%，解除限售业绩考核年度为2023年-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，考核目标为对应考核年度的营业收入值。
(3) 根据公司2023年第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十次会议审议通过的《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司决定回购并注销1名丧失激励资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票15,000股。公司已于2023年6月办妥工商变更登记手续。
(4) 根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2023年9月1日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以2023年9月1日为限制性股票预留授予日，向64名激励对象预留授予68.3060万股限制性股票，授予价格5.98元/股。
(5) 本预留限制性股票激励计划的有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励
6-1-184
对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过72个月。自授予的限制性股票登记完成之日起满12个后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、40%、20%，解除限售业绩考核年度为2023年-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，考核目标为对应考核年度的营业收入值。
(二) 以权益结算的股份支付情况
6-1-184授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 按照授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具以对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 12,726,378.88 |
(三) 本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 7,449,532.86 | |
| 研发人员 | 1,248,785.16 | |
| 销售人员 | 1,015,470.23 | |
| 生产人员 | 2,311,811.27 | |
| 合 计 | 12,025,599.52 |
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 无未决诉讼仲裁形成的重要或有负债。
2. 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无重要的非调整事项。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
6-1-185
6-1-185拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 每股派发现金股利 0.13元（含税），每股以公积金转增0.4股，该议案尚需经股东大会决议批准 |
十五、其他重要事项
分部信息本公司主要业务为生产和销售轨道扣件系统非金属类零部件、高分子改性材料和电子元器件配件等产品。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(二) 报告分部的财务信息
地区分部
| 项 目 | 境内分部 | 境外分部 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 632,315,006.77 | 13,486,921.45 | 9,593,081.21 | 636,208,847.01 |
| 主营业务成本 | 455,869,120.77 | 9,639,244.83 | 9,593,081.21 | 455,915,284.39 |
| 资产总额 | 1,184,144,448.52 | 45,725,103.64 | 6,776,052.54 | 1,223,093,499.62 |
| 负债总额 | 226,220,913.14 | 11,746,486.54 | 11,015,119.23 | 226,952,280.45 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 163,873,255.76 | 119,260,312.65 |
| 1-2年 | 9,006,255.81 | 15,282,478.20 |
| 2-3年 | 9,939,390.02 | 2,264,197.89 |
| 3年以上 | 3,918,279.11 | 3,867,470.81 |
| 合 计 | 186,737,180.70 | 140,674,459.55 |
6-1-186
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
6-1-186种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 186,737,180.70 | 100.00 | 15,994,384.49 | 8.57 | 170,742,796.21 |
| 合 计 | 186,737,180.70 | 100.00 | 15,994,384.49 | 8.57 | 170,742,796.21 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 140,674,459.55 | 100.00 | 12,037,993.63 | 8.56 | 128,636,465.92 |
| 合 计 | 140,674,459.55 | 100.00 | 12,037,993.63 | 8.56 | 128,636,465.92 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 186,737,180.70 | 15,994,384.49 | 8.57 |
| 小 计 | 186,737,180.70 | 15,994,384.49 | 8.57 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 163,873,255.76 | 8,193,662.79 | 5.00 |
| 1-2年 | 9,006,255.81 | 900,625.58 | 10.00 |
| 2-3年 | 9,939,390.02 | 2,981,817.01 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,918,279.11 | 3,918,279.11 | 100.00 |
| 小 计 | 186,737,180.70 | 15,994,384.49 | 8.57 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
6-1-187
6-1-187项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 12,037,993.63 | 3,956,390.86 | 15,994,384.49 | |||
| 合 计 | 12,037,993.63 | 3,956,390.86 | 15,994,384.49 | |||
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中原利达铁路轨道技术发展有限公司 | 108,015,824.30 | 11,995,781.98 | 120,011,606.28 | 60.16 | 6,000,580.31 |
| 铁科（天津）科技有限公司 | 4,492,000.68 | 236,421.09 | 4,728,421.77 | 2.37 | 236,421.09 |
| 立隆电子工业股份有限公司[注] | 4,299,532.56 | 4,299,532.56 | 2.16 | 214,976.63 | |
| 河南埃姆科工程技术有限公司 | 4,057,232.00 | 4,057,232.00 | 2.03 | 202,861.60 | |
| 晋亿实业股份有限公司 | 4,023,188.28 | 4,023,188.28 | 2.02 | 402,318.83 | |
| 小 计 | 124,887,777.82 | 12,232,203.07 | 137,119,980.89 | 68.74 | 7,057,158.46 |
[注]立隆电子（惠州）有限公司、立隆电子（苏州）有限公司和立隆电子科技（苏州）有限公司属于立隆电子工业股份有限公司控制的公司，因此公司对其应收账款账面余额合并披露
2. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 2,210,000.00 | 2,210,000.00 |
| 其他应收款 | 551,575.41 | 741,226.31 |
| 合 计 | 2,761,575.41 | 2,951,226.31 |
(2) 应收股利
6-1-188
6-1-188项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 天台县银信小额贷款股份有限公司分红款 | 2,210,000.00 | 2,210,000.00 |
| 小 计 | 2,210,000.00 | 2,210,000.00 |
(3) 其他应收款
1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 76,700.00 | 181,750.45 |
| 拆借款 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 |
| 应收暂付款 | 530,605.69 | 627,819.35 |
| 小 计 | 2,917,305.69 | 3,119,569.80 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 580,605.69 | 732,869.80 |
| 1-2年 | 50,000.00 | |
| 3年以上 | 2,336,700.00 | 2,336,700.00 |
| 小 计 | 2,917,305.69 | 3,119,569.80 |
3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,917,305.69 | 100.00 | 2,365,730.28 | 81.09 | 551,575.41 |
| 小 计 | 2,917,305.69 | 100.00 | 2,365,730.28 | 81.09 | 551,575.41 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,119,569.80 | 100.00 | 2,378,343.49 | 76.24 | 741,226.31 |
| 小 计 | 3,119,569.80 | 100.00 | 2,378,343.49 | 76.24 | 741,226.31 |
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
6-1-189
6-1-189组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,917,305.69 | 2,365,730.28 | 81.09 |
| 其中：1年以内 | 580,605.69 | 29,030.28 | 5.00 |
| 3年以上 | 2,336,700.00 | 2,336,700.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,917,305.69 | 2,365,730.28 | 81.09 |
4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 36,643.49 | 5,000.00 | 2,336,700.00 | 2,378,343.49 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -7,613.21 | -5,000.00 | -12,613.21 | |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 29,030.28 | 2,336,700.00 | 2,365,730.28 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 100.00 | 81.09 |
5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 浙江银象生物工程有限公司 | 拆借款 | 2,310,000.00 | 3年以上 | 79.18 | 2,310,000.00 |
| 天台县力驰机械有限公司 | 应收暂付款 | 54,430.30 | 1年以内 | 1.87 | 2,721.52 |
| 广州广铁招标代理有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 1.71 | 2,500.00 |
6-1-190
6-1-190单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 天台县吉通新材料有限公司 | 应收暂付款 | 33,839.00 | 1年以内 | 1.16 | 1,691.95 |
| 天台县公共交通有限公司 | 押金保证金 | 26,700.00 | 3年以上 | 0.92 | 26,700.00 |
| 小 计 | 2,474,969.30 | 84.84 | 2,343,613.47 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | ||
| 合 计 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 浙江天台和瑞祥投资有限公司 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | ||||||
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 11,700,000.00 | 11,700,000.00 | ||||||
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||||
| 湖南祥和电子材料有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 小 计 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | ||||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
6-1-191
6-1-191项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 324,686,778.27 | 196,323,247.91 | 300,623,154.05 | 196,727,573.77 |
| 其他业务收入 | 3,547,397.05 | 894,411.99 | 2,640,312.19 | 337,449.95 |
| 合 计 | 328,234,175.32 | 197,217,659.90 | 303,263,466.24 | 197,065,023.72 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 325,553,105.97 | 197,102,748.54 | 301,033,460.84 | 196,925,266.56 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 轨道扣件系统非金属类零部件 | 235,786,625.84 | 122,082,616.55 | 214,634,517.56 | 125,963,960.51 |
| 电子元器件配件 | 88,900,152.43 | 74,240,631.36 | 85,988,636.49 | 70,763,613.26 |
| 其他 | 866,327.70 | 779,500.63 | 410,306.79 | 197,692.79 |
| 小 计 | 325,553,105.97 | 197,102,748.54 | 301,033,460.84 | 196,925,266.56 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 311,096,221.02 | 183,334,462.03 | 286,970,315.25 | 183,083,592.93 |
| 国外销售 | 14,456,884.95 | 13,768,286.51 | 14,063,145.59 | 13,841,673.63 |
| 小 计 | 325,553,105.97 | 197,102,748.54 | 301,033,460.84 | 196,925,266.56 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 325,553,105.97 | 301,033,460.84 |
| 小 计 | 325,553,105.97 | 301,033,460.84 |
(3) 本期无确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 5,385,593.48 | 4,987,364.71 |
| 材料费 | 4,503,440.37 | 6,487,233.98 |
6-1-192
6-1-192
试验费
| 试验费 | 2,845,097.50 | 2,830,188.69 |
| 燃料动力 | 1,666,358.63 | 1,403,174.26 |
| 折旧费 | 1,664,223.25 | 1,319,112.62 |
| 股权激励费用 | 1,248,785.16 | 61,579.91 |
| 合 计 | 17,313,498.39 | 17,088,654.17 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 4,224,000.00 | 4,420,000.00 |
| 资金拆借利息收入 | 11,723.96 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 2,702.49 | 2,948,620.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 10,479.56 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -601.56 | -152,150.00 |
| 合 计 | 4,237,824.89 | 7,226,949.56 |
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -55,521.28 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,569,267.69 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 608,495.96 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
6-1-193
6-1-193
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,119,271.28 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 2,002,971.09 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 436,791.54 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 92,597.85 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,473,581.70 |
2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
| 项 目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 6,119,061.06 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 5,300,685.57 |
| 差异 | 818,375.49 |
(二) 净资产收益率及每股收益
6-1-194
1. 明细情况
6-1-194报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.19 | 0.27 | 0.27 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.03 | 0.27 | 0.27 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 67,051,338.39 | |
| 非经常性损益 | B | 1,473,581.70 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 65,577,756.69 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 911,228,669.91 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 31,830,593.08 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
| 其他 | 外币报表折算差额变动的其他综合收益减少净资产 | I1 | 50,690.69 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
| 限制性股票确认股份支付费用新增的归属于公司普通股股东的净资产 | I2 | 12,025,599.52 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6.00 | |
| 注销限制性股票对公司普通股股东的净资产的影响 | I3 | ||
| 注销限制性股票对公司普通股股东的净资产的影响的累计月数 | J3 | 6.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 932,173,947.56 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | M=A/L | 7.19 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） | N=C/L | 7.03 | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
6-1-195
6-1-195项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润[注1] | A | 66,594,640.59 |
| 非经常性损益 | B | 1,473,581.70 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 65,121,058.89 |
| 期初股份总数[注2] | D | 242,703,776.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | 15,000.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 6.00 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 242,696,276.00 |
| 基本每股收益（元/股） | M=A/L | 0.27 |
| 扣除非经常损益基本每股收益（元/股） | N=C/L | 0.27 |
[注1]系本期归属于公司普通股股东的净利润扣除预计未来分配给可解锁限制性股票持有者现金股利后的净额
[注2]按照相关规定，扣除了未解锁的限制性股票2,845,000.00股
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 67,051,338.39 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 67,051,338.39 |
| 非经常性损益 | D | 1,473,581.70 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 65,577,756.69 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 242,696,276.00 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 242,696,276.00 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.27 |
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项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.27 |
浙江天台祥和实业股份有限公司
二〇二四年三月二十七日
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浙江天台祥和实业股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江天台祥和实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身浙江省天台祥和实业有限公司系由汤友钱、汤克满、汤娇共同出资组建，于1997年10月5日在天台县工商行政管理局登记注册，取得注册号为3310231000106的企业法人营业执照，注册资本为1,500.00万元。浙江省天台祥和实业有限公司以2015年7月31日为基准日净资产折股整体变更为浙江天台祥和实业股份有限公司，并于2015年10月在台州市工商行政管理局办理了工商设立登记手续，公司总部位于浙江省天台县。公司现持有统一社会信用代码为91331000148051410B的营业执照，注册资本343,747,286.00元，股份总数343,747,286股（每股面值1元）,其中，无限售条件的流通股份A股340,796,316股，有限售条件的流通股份A股2,950,970股。公司股票于2017年9月在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造业。主要经营活动：轨道交通相关产品及零部件、高分子改性材料和电子元器件配件等产品的生产和销售。
本财务报表业经公司2025年4月8日第四届董事会第三次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司FOSCO RAIL PTE.LTD.从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
6-1-218涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项。 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项工程投资总额超过资产总额0.5%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 公司将投资活动现金流量超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。 |
| 重要的子公司 | 公司将收入总额超过集团总收入的10%的子公司确定为重要的子公司。 |
| 重要的承诺事项 | 公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项。 |
| 重要的或有事项 | 公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认定为重要或有事项。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
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冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
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除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
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认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
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融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
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用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
6-1-224组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票——账龄组合 | 账龄 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收款项融资——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资对应的账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对 |
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6-1-225组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 照表，计算预期信用损失 | ||
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产对应的账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票、应收款项融资 预期信用损失率(%) | 应收账款 预期信用损失率（%） | 合同资产 预期信用损失率(%) | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收商业承兑汇票账龄按照对应的应收账款连续账龄的原则计算，应收款项融资、应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
6-1-229
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-229类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 已达到预定可使用状态并投入使用 |
| 专用设备/通用设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
6-1-230
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、办公软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
6-1-230项 目
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 土地使用权证规定年限49.17-50年 | 直线法 |
| 办公软件 | 有效使用年限为5年 | 直线法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
6-1-231
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括产品用试验费、检测费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
6-1-232
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
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诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售轨道交通相关产品及零部件、高分子改性材料和电子元器件配件，电子元器件配件主要包含橡胶塞和底座两类，属于在某一时点履行履约义务。轨道交通相关产品及零部件、高分子改性材料及电子元器件配件销售收入分国内销售和国外销售两部分，确认具体标准为：1）国内销售，根据公司与客户签订的合同，公司在指定地点交付符合质量要求的货物，经客户签收后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入；2）国外销售，公司根据合同约定将产品报关离港，取得经海关审验后的货物出口报关单、提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
6-1-236
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
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权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
6-1-239
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于
6-1-240
流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
(3) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4) 公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
6-1-240税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 国内销售按13%的税率计缴，出口货物实行“免、抵、退”政策，退税率为13%；房屋租赁服务按5%的税率计缴 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司 | 15% |
| 浙江天台和瑞祥投资有限公司 | 25% |
| 浙江天台利合轨道交通设备有限责任公司 | 20% |
| 富适扣铁路器材（浙江）有限公司 | 25% |
| FOSCO RAIL PTE.LTD. | [注] |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 25% |
6-1-241
6-1-241纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 25% |
| 湖南祥和电子材料有限公司 | 20% |
| 浙江天台祥和智能装备有限公司 | 20% |
[注]2024年度，公司之孙公司FOSCO RAIL PTE.LTD.按经营所在国家有关规定缴纳相应的税费
(二) 税收优惠
1. 根据《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司于2022年12月通过高新技术企业的复审，2022年度至2024年度享受企业所得税税率减按15%的税收优惠政策。根据财政部和税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，公司享受先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的税收优惠政策。
2. 子公司湖南祥和电子材料有限公司、浙江天台利合轨道交通设备有限责任公司和浙江天台祥和智能装备有限公司属于小型微利企业。根据财政部和国家税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 5,779.08 | 18,075.08 |
| 银行存款 | 321,596,282.91 | 289,184,433.64 |
| 其他货币资金 | 70,998,399.94 | 12,054,003.32 |
| 合 计 | 392,600,461.93 | 301,256,512.04 |
6-1-242
6-1-242项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 9,061,989.97 | 4,312,791.88 |
(3) 期末无资金集中管理情况。
(3) 其他说明
银行存款余额321,586,282.91元；其中24,000.00元系ETC保证金，使用受限。其他货币资金金额为 70,998,399.94元，其中证券账户资金金额为53,444,668.34元，使用不受限；银行承兑汇票保证金金额为17,553,731.60元，使用受限。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 75,000,000.00 | |
| 结构性存款 | 75,000,000.00 | |
| 合 计 | 75,000,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 495,776.02 | 430,977.00 |
| 合 计 | 495,776.02 | 430,977.00 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 521,869.50 | 100.00 | 26,093.48 | 5.00 | 495,776.02 |
| 其中：商业承兑汇票 | 521,869.50 | 100.00 | 26,093.48 | 5.00 | 495,776.02 |
| 合 计 | 521,869.50 | 100.00 | 26,093.48 | 5.00 | 495,776.02 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
6-1-243
6-1-243金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 453,660.00 | 100.00 | 22,683.00 | 5.00 | 430,977.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 453,660.00 | 100.00 | 22,683.00 | 5.00 | 430,977.00 |
| 合 计 | 453,660.00 | 100.00 | 22,683.00 | 5.00 | 430,977.00 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 521,869.50 | 26,093.48 | 5.00 |
| 小 计 | 521,869.50 | 26,093.48 | 5.00 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 22,683.00 | 3,410.48 | 26,093.48 | |||
| 合 计 | 22,683.00 | 3,410.48 | 26,093.48 | |||
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 期末公司无已质押的应收票据。
(5) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(7) 本期无实际核销的应收票据情况。
4. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 369,639,909.74 | 270,304,739.88 |
| 1-2年 | 21,254,844.11 | 30,760,002.89 |
| 2-3年 | 6,974,366.93 | 20,182,725.11 |
| 3年以上 | 11,885,302.61 | 3,918,279.11 |
| 账面余额合计 | 409,754,423.39 | 325,165,746.99 |
| 减：坏账准备 | 34,585,092.59 | 26,564,333.92 |
| 账面价值合计 | 375,169,330.80 | 298,601,413.07 |
6-1-244
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
6-1-244种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 409,754,423.39 | 100.00 | 34,585,092.59 | 8.44 | 375,169,330.80 |
| 合 计 | 409,754,423.39 | 100.00 | 34,585,092.59 | 8.44 | 375,169,330.80 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 325,165,746.99 | 100.00 | 26,564,333.92 | 8.17 | 298,601,413.07 |
| 合 计 | 325,165,746.99 | 100.00 | 26,564,333.92 | 8.17 | 298,601,413.07 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 369,639,909.74 | 18,481,995.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 21,254,844.11 | 2,125,484.42 | 10.00 |
| 2-3年 | 6,974,366.93 | 2,092,310.09 | 30.00 |
| 3年以上 | 11,885,302.61 | 11,885,302.61 | 100.00 |
| 小 计 | 409,754,423.39 | 34,585,092.59 | 8.44 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 26,564,333.92 | 8,020,758.67 | 34,585,092.59 | |||
| 合 计 | 26,564,333.92 | 8,020,758.67 | 34,585,092.59 | |||
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期无实际核销的应收账款。
6-1-245
(5) 应收账款和合同资产金额前5名情况
6-1-245
单位名称
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中原利达铁路轨道技术发展有限公司[注] | 159,192,451.58 | 11,975,394.78 | 171,167,846.36 | 39.82 | 8,558,392.32 |
| Delkor Rail Pty Ltd. | 24,507,500.82 | 24,507,500.82 | 5.70 | 1,225,375.05 | |
| 宁波市添艺家居有限公司 | 14,494,068.92 | 14,494,068.92 | 3.37 | 724,703.45 | |
| 慈溪市贝喜鞋业有限公司 | 12,106,126.75 | 12,106,126.75 | 2.82 | 605,306.34 | |
| 中铁十五局集团有限公司 | 9,263,561.70 | 1,805,989.30 | 11,069,551.00 | 2.58 | 9,354,352.30 |
| 小 计 | 219,563,709.77 | 13,781,384.08 | 233,345,093.85 | 54.29 | 20,468,129.46 |
[注]截止资产负债表日，公司持有中原利达铁路轨道技术发展有限公司6.60%的股权，本期不含税销售金额为21,188.95万元
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 17,197,160.42 | 38,898,333.91 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 5,824,434.75 | |
| 合 计 | 23,021,595.17 | 38,898,333.91 |
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 17,197,160.42 | 68.60 | 17,197,160.42 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 17,197,160.42 | 68.60 | 17,197,160.42 | ||
6-1-246
6-1-246
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 7,869,906.57 | 31.40 | 2,045,471.82 | 25.99 | 5,824,434.75 |
| 其中：数字化应收账款债权凭证 | 7,869,906.57 | 31.40 | 2,045,471.82 | 25.99 | 5,824,434.75 |
| 合 计 | 25,067,066.99 | 100.00 | 2,045,471.82 | 8.16 | 23,021,595.17 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 38,898,333.91 | 100.00 | 38,898,333.91 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 38,898,333.91 | 100.00 | 38,898,333.91 | ||
| 合 计 | 38,898,333.91 | 100.00 | 38,898,333.91 | ||
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 应收账款——数字化应收账款债权凭证账龄组合 | 7,869,906.57 | 2,045,471.82 | 25.99 |
| 小 计 | 7,869,906.57 | 2,045,471.82 | 25.99 |
(3) 信用减值准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 2,045,471.82 | 2,045,471.82 | ||||
| 合 计 | 2,045,471.82 | 2,045,471.82 | ||||
(4) 期末公司无已质押的应收票据情况。
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
6-1-247
6-1-247项 目
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 81,273,648.44 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 6,453,369.93 |
| 小 计 | 87,727,018.37 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(6) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 2,776,380.47 | 95.11 | 2,776,380.47 | 2,622,038.76 | 95.62 | 2,622,038.76 | ||
| 1-2 年 | 22,425.60 | 0.77 | 22,425.60 | 118,420.00 | 4.32 | 118,420.00 | ||
| 2-3 年 | 118,420.00 | 4.06 | 118,420.00 | |||||
| 3 年以上 | 1,755.90 | 0.06 | 1,755.90 | 1,755.90 | 0.06 | 1,755.90 | ||
| 合 计 | 2,918,981.97 | 100.00 | 2,918,981.97 | 2,742,214.66 | 100.00 | 2,742,214.66 | ||
2) 无账龄1年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 宁波艺富进出口有限公司 | 1,617,883.31 | 55.43 |
| 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 | 232,224.00 | 7.96 |
| 浙江宏澄环境工程有限公司 | 127,500.00 | 4.37 |
| KEMET Electronics Portugal | 109,139.34 | 3.74 |
| 南京粹肆商贸有限公司 | 73,800.00 | 2.53 |
6-1-248
6-1-248单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 小 计 | 2,160,546.65 | 74.03 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 2,210,000.00 | |
| 其他应收款 | 487,647.18 | 350,380.19 |
| 合 计 | 487,647.18 | 2,560,380.19 |
(2) 应收股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 天台县银信小额贷款股份有限公司分红款 | 2,210,000.00 | |
| 小 计 | 2,210,000.00 |
2) 无账龄1年以上重要的应收股利。
(3) 其他应收款
1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 151,220.00 | 214,710.40 |
| 拆借款 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 |
| 应收暂付款 | 372,250.72 | 183,442.43 |
| 账面余额小计 | 2,833,470.72 | 2,708,152.83 |
| 减：坏账准备 | 2,345,823.54 | 2,357,772.64 |
| 账面价值小计 | 487,647.18 | 350,380.19 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 510,470.72 | 361,452.83 |
| 1-2年 | 3,000.00 | |
| 2-3年 | 10,000.00 |
6-1-249
6-1-249账 龄
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 3年以上 | 2,320,000.00 | 2,336,700.00 |
| 账面余额小计 | 2,833,470.72 | 2,708,152.83 |
| 减：坏账准备 | 2,345,823.54 | 2,357,772.64 |
| 账面价值小计 | 487,647.18 | 350,380.19 |
3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,833,470.72 | 100.00 | 2,345,823.54 | 82.79 | 487,647.18 |
| 小 计 | 2,833,470.72 | 100.00 | 2,345,823.54 | 82.79 | 487,647.18 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,708,152.83 | 100.00 | 2,357,772.64 | 87.06 | 350,380.19 |
| 小 计 | 2,708,152.83 | 100.00 | 2,357,772.64 | 87.06 | 350,380.19 |
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,833,470.72 | 2,345,823.54 | 82.79 |
| 其中：1年以内 | 510,470.72 | 25,523.54 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,000.00 | 300.00 | 10.00 |
| 3年以上 | 2,320,000.00 | 2,320,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 2,833,470.72 | 2,345,823.54 | 82.79 |
4) 坏账准备变动情况
① 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
6-1-250
6-1-250未来12个月预期信用损失
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 18,072.64 | 2,339,700.00 | 2,357,772.64 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,450.90 | 300.00 | -19,700.00 | -11,949.10 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 25,523.54 | 300.00 | 2,320,000.00 | 2,345,823.54 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 100.00 | 82.79 |
各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内的坏账准备；第二阶段为账龄1-2年的坏账准备，第三阶段为账龄2年以上或已出现明显违约情况，下同。
② 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 浙江银象生物工程有限公司 | 拆借款 | 2,310,000.00 | 3年以上 | 81.53 | 2,310,000.00 |
| 金爱明 | 应收暂付款 | 130,000.00 | 1年以内 | 4.59 | 6,500.00 |
| 中国铁路武汉局集团有限公司 | 押金保证金 | 62,220.00 | 1年以内 | 2.20 | 3,111.00 |
| 杭州海康机器智能有限公司 | 押金保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 1.06 | 1,500.00 |
| 中铁一局集团有限公司 | 押金保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 1.06 | 1,500.00 |
| 小 计 | 2,562,220.00 | 90.44 | 2,322,611.00 |
6-1-251
8. 存货
(1) 明细情况
6-1-251
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 40,845,241.42 | 139,118.15 | 40,706,123.27 | 32,077,226.84 | 32,077,226.84 | |
| 在产品 | 16,274,231.40 | 16,274,231.40 | 16,346,834.03 | 16,346,834.03 | ||
| 库存商品 | 74,781,038.24 | 2,357,562.72 | 72,423,475.52 | 70,481,013.01 | 1,064,146.07 | 69,416,866.94 |
| 委托加工物资 | 74,153.83 | 74,153.83 | ||||
| 合 计 | 131,900,511.06 | 2,496,680.87 | 129,403,830.19 | 118,979,227.71 | 1,064,146.07 | 117,915,081.64 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 139,118.15 | 139,118.15 | ||||
| 库存商品 | 1,064,146.07 | 2,247,422.02 | 954,005.37 | 2,357,562.72 | ||
| 合 计 | 1,064,146.07 | 2,386,540.17 | 954,005.37 | 2,496,680.87 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | / |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
9. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 13,192,860.93 | 659,643.06 | 12,533,217.87 | 12,550,065.89 | 627,503.30 | 11,922,562.59 |
| 合 计 | 13,192,860.93 | 659,643.06 | 12,533,217.87 | 12,550,065.89 | 627,503.30 | 11,922,562.59 |
6-1-252
(2) 合同资产的账面价值未在本期内发生重大变动。
(3) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
6-1-252种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 13,192,860.93 | 100.00 | 659,643.06 | 5.00 | 12,533,217.87 |
| 合 计 | 13,192,860.93 | 100.00 | 659,643.06 | 5.00 | 12,533,217.87 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 12,550,065.89 | 100.00 | 627,503.30 | 5.00 | 11,922,562.59 |
| 合 计 | 12,550,065.89 | 100.00 | 627,503.30 | 5.00 | 11,922,562.59 |
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 13,192,860.93 | 659,643.06 | 5.00 |
| 其中：1 年以内 | 13,192,860.93 | 659,643.06 | 5.00 |
| 小 计 | 13,192,860.93 | 659,643.06 | 5.00 |
(4) 减值准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 627,503.30 | 32,139.76 | 659,643.06 | |||
| 合 计 | 627,503.30 | 32,139.76 | 659,643.06 | |||
2) 本期无重要的减值准备收回或转回情况。
(5) 本期无实际核销的合同资产情况。
6-1-253
10. 其他流动资产
6-1-253项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 1,048,841.45 | 1,048,841.45 | 1,167,520.40 | 1,167,520.40 | ||
| 预缴企业所得税 | 387,677.88 | 387,677.88 | 58,108.64 | 58,108.64 | ||
| 合 计 | 1,436,519.33 | 1,436,519.33 | 1,225,629.04 | 1,225,629.04 | ||
11. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 88,880,000.00 | 48,000,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 |
| 大额定期存单 | 40,880,000.00 | |
| 合 计 | 88,880,000.00 | 48,000,000.00 |
12. 投资性房地产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 688,026.95 | 688,026.95 |
| 本期增加金额 | 249,399.79 | 249,399.79 |
| 1) 固定资产转入 | 249,399.79 | 249,399.79 |
| 本期减少金额 | 601,034.65 | 601,034.65 |
| 1) 转为固定资产 | 601,034.65 | 601,034.65 |
| 期末数 | 336,392.09 | 336,392.09 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 602,878.32 | 602,878.32 |
| 本期增加金额 | 146,559.22 | 146,559.22 |
| 1) 固定资产转入 | 146,559.22 | 146,559.22 |
6-1-254
6-1-254项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 本期减少金额 | 449,261.77 | 449,261.77 |
| 1) 转为固定资产 | 449,261.77 | 449,261.77 |
| 期末数 | 300,175.77 | 300,175.77 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 36,216.32 | 36,216.32 |
| 期初账面价值 | 85,148.63 | 85,148.63 |
(2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
13. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 242,829,516.09 | 14,184,769.61 | 140,105,399.58 | 22,215,330.62 | 419,335,015.90 |
| 本期增加金额 | 601,034.65 | 210,516.04 | 5,550,925.47 | 323,950.25 | 6,686,426.41 |
| 1) 购置 | 210,516.04 | 2,873,550.86 | 323,950.25 | 3,408,017.15 | |
| 2) 在建工程转入 | 2,677,374.61 | 2,677,374.61 | |||
| 3) 投资性房地产转入 | 601,034.65 | 601,034.65 | |||
| 本期减少金额 | 249,399.79 | 915,909.10 | 1,702,163.86 | 2,867,472.75 | |
| 1) 处置或报废 | 915,909.10 | 1,702,163.86 | 2,618,072.96 | ||
| 2) 转为投资性房地产 | 249,399.79 | 249,399.79 | |||
| 期末数 | 243,181,150.95 | 14,395,285.65 | 144,740,415.95 | 20,837,117.01 | 423,153,969.56 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 68,826,827.32 | 8,916,533.90 | 58,646,438.78 | 17,817,846.21 | 154,207,646.21 |
| 本期增加金额 | 11,488,386.29 | 1,431,859.66 | 12,086,928.18 | 1,584,059.40 | 26,591,233.53 |
| 1) 计提 | 11,039,124.52 | 1,431,859.66 | 12,086,928.18 | 1,584,059.40 | 26,141,971.76 |
| 2) 投资性房地产转入 | 449,261.77 | 449,261.77 |
6-1-255
6-1-255
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 本期减少金额 | 146,559.22 | 547,385.85 | 1,600,388.86 | 2,294,333.93 | |
| 1) 处置或报废 | 547,385.85 | 1,600,388.86 | 2,147,774.71 | ||
| 2) 转为投资性房地产 | 146,559.22 | 146,559.22 | |||
| 期末数 | 80,168,654.39 | 10,348,393.56 | 70,185,981.11 | 17,801,516.75 | 178,504,545.81 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 163,012,496.56 | 4,046,892.09 | 74,554,434.84 | 3,035,600.26 | 244,649,423.75 |
| 期初账面价值 | 174,002,688.77 | 5,268,235.71 | 81,458,960.80 | 4,397,484.41 | 265,127,369.69 |
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 2,754,933.58 |
| 小 计 | 2,754,933.58 |
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 厂房两幢 | 297,428.43 | 由于历史原因导致无法办出产权 |
| 小 计 | 297,428.43 |
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 2,032,117.04 | 2,032,117.04 | 2,276,876.85 | 2,276,876.85 | ||
| 智能装备生产基地项目 | 63,842,165.95 | 63,842,165.95 | ||||
| 年产1.8万吨塑料改性新材料生产线建设项目 | 35,779,816.51 | 35,779,816.51 | ||||
| 小 计 | 101,654,099.50 | 101,654,099.50 | 2,276,876.85 | 2,276,876.85 | ||
6-1-256
2) 在建工程项目本期变动情况
6-1-256工程名称
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 在安装设备 | 2,276,876.85 | 2,432,614.80 | 2,677,374.61 | 2,032,117.04 | ||
| 智能装备生产基地项目 | 38,333.81 | 63,842,165.95 | 63,842,165.95 | |||
| 年产1.8万吨塑料改性新材料生产线建设项目 | 9,303.90 | 35,779,816.51 | 35,779,816.51 | |||
| 小 计 | 47,637.71 | 2,276,876.85 | 102,054,597.26 | 2,677,374.61 | 101,654,099.50 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 在安装设备 | ||||||
| 智能装备生产基地项目 | 30.92 | 30.92 | 自筹资金 | |||
| 年产1.8万吨塑料改性新材料生产线建设项目 | 54.30 | 54.30 | 自筹资金 | |||
| 小 计 |
15. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 1,699,845.18 | 1,699,845.18 |
| 本期增加金额 | ||
| 1) 租入 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 1,699,845.18 | 1,699,845.18 |
| 累计折旧 |
6-1-257
6-1-257项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 期初数 | 881,112.34 | 881,112.34 |
| 本期增加金额 | 327,493.08 | 327,493.08 |
| 1) 计提 | 327,493.08 | 327,493.08 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 1,208,605.42 | 1,208,605.42 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 491,239.76 | 491,239.76 |
| 期初账面价值 | 818,732.84 | 818,732.84 |
16. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 36,714,545.92 | 540,240.42 | 37,254,786.34 |
| 本期增加金额 | 60,317,469.17 | 973,451.33 | 61,290,920.50 |
| 1) 购置 | 60,317,469.17 | 973,451.33 | 61,290,920.50 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 97,032,015.09 | 1,513,691.75 | 98,545,706.84 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 7,766,581.76 | 100,725.53 | 7,867,307.29 |
| 本期增加金额 | 1,698,082.17 | 108,048.12 | 1,806,130.29 |
| 1) 计提 | 1,698,082.17 | 108,048.12 | 1,806,130.29 |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 9,464,663.93 | 208,773.65 | 9,673,437.58 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 87,567,351.16 | 1,304,918.10 | 88,872,269.26 |
6-1-258
6-1-258项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合 计 |
| 期初账面价值 | 28,947,964.16 | 439,514.89 | 29,387,479.05 |
(2) 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
17. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 588,249.21 | 148,113.00 | 440,136.21 | ||
| 模具 | 517,908.11 | 305,468.86 | 527,576.61 | 295,800.36 | |
| 合 计 | 1,106,157.32 | 305,468.86 | 675,689.61 | 735,936.57 |
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 34,923,081.17 | 6,161,759.90 | 26,502,774.66 | 4,598,061.78 |
| 内部交易未实现利润 | 576,657.90 | 86,498.67 | 964,436.26 | 144,665.44 |
| 租赁负债 | 371,899.46 | 18,594.97 | 726,453.29 | 36,322.66 |
| 合 计 | 35,871,638.53 | 6,266,853.54 | 28,193,664.21 | 4,779,049.88 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产折旧一次性税前扣除 | 3,589,822.70 | 787,351.41 | 4,103,838.87 | 902,807.45 |
| 使用权资产 | 491,239.76 | 24,561.99 | 818,732.84 | 40,936.64 |
| 合 计 | 4,081,062.46 | 811,913.40 | 4,922,571.71 | 943,744.09 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 805,946.38 | 5,460,907.16 | 939,130.11 | 3,839,919.77 |
6-1-259
6-1-259项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税负债 | 805,946.38 | 5,967.02 | 939,130.11 | 4,613.98 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 12,489,299.93 | 8,254,431.27 |
| 可抵扣亏损 | 26,342,477.00 | 10,786,871.67 |
| 合 计 | 38,831,776.93 | 19,041,302.94 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2026年 | 970,922.32 | 970,922.32 | |
| 2027年 | 4,210,823.32 | 5,250,454.24 | |
| 2028年 | 4,217,412.84 | 2,345,144.29 | |
| 2029年 | 16,943,318.52 | ||
| 2033年 | 2,220,350.82 | ||
| 合 计 | 26,342,477.00 | 10,786,871.67 |
19. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 6,894,369.63 | 5,253,575.74 | 1,640,793.89 | 11,319,478.33 | 4,120,767.00 | 7,198,711.33 |
| 预付购房款 | 18,750,000.00 | 18,750,000.00 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | ||
| 预付土地出让款 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||||
| 预付设备款 | 412,200.00 | 412,200.00 | ||||
| 合 计 | 26,056,569.63 | 5,253,575.74 | 20,802,993.89 | 26,019,478.33 | 4,120,767.00 | 21,898,711.33 |
(2) 合同资产
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-260
6-1-260
账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 6,894,369.63 | 5,253,575.74 | 1,640,793.89 | 11,319,478.33 | 4,120,767.00 | 7,198,711.33 |
| 小 计 | 6,894,369.63 | 5,253,575.74 | 1,640,793.89 | 11,319,478.33 | 4,120,767.00 | 7,198,711.33 |
2) 合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。
3) 减值准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 6,894,369.63 | 100.00 | 5,253,575.74 | 76.20 | 1,640,793.89 |
| 合 计 | 6,894,369.63 | 100.00 | 5,253,575.74 | 76.20 | 1,640,793.89 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 11,319,478.33 | 100.00 | 4,120,767.00 | 36.40 | 7,198,711.33 |
| 合 计 | 11,319,478.33 | 100.00 | 4,120,767.00 | 36.40 | 7,198,711.33 |
② 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 6,894,369.63 | 5,253,575.74 | 76.20 |
| 小 计 | 6,894,369.63 | 5,253,575.74 | 76.20 |
4) 减值准备变动情况
① 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 4,120,767.00 | 1,132,808.74 | 5,253,575.74 | |||
| 合 计 | 4,120,767.00 | 1,132,808.74 | 5,253,575.74 | |||
6-1-261
② 本期无重要的减值准备收回或转回情况。
5) 本期无实际核销的合同资产情况。
20. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
1) 期末资产受限情况
6-1-261项 目
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 17,577,731.60 | 17,577,731.60 | 质押 | 用于开立银行承兑汇票的保证金17,553,731.60元及ETC保证金24,000.00元 |
| 无形资产 | 11,359,573.07 | 11,132,381.63 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 合 计 | 28,937,304.67 | 28,710,113.23 |
2) 期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 12,072,003.32 | 12,072,003.32 | 质押 | 用于开立银行承兑汇票的保证金12,054,003.32元及ETC保证金18,000.00元 |
| 合 计 | 12,072,003.32 | 12,072,003.32 |
21. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 123,990,000.00 | 56,990,000.00 |
| 抵押借款 | 6,600,000.00 | |
| 商业承兑汇票贴现融资 | 2,703,247.85 | |
| 应收账款保理 | 9,778,811.11 | |
| 短期借款应付利息 | 85,982.81 | 56,864.92 |
| 合 计 | 130,675,982.81 | 69,528,923.88 |
22. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 58,512,436.06 | 26,942,675.63 |
6-1-262
6-1-262项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 58,512,436.06 | 26,942,675.63 |
23. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付货款 | 94,214,462.37 | 59,382,622.72 |
| 应付长期资产购置款 | 41,370,627.71 | 1,664,921.73 |
| 合 计 | 135,585,090.08 | 61,047,544.45 |
(2) 无账龄1年以上重要的应付账款。
24. 合同负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 620,340.57 | 1,043,595.01 |
| 合 计 | 620,340.57 | 1,043,595.01 |
(2) 无账龄1年以上的重要的合同负债。
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 12,573,528.68 | 78,580,930.87 | 77,625,011.86 | 13,529,447.69 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 130,167.77 | 5,804,835.23 | 5,809,725.76 | 125,277.24 |
| 合 计 | 12,703,696.45 | 84,385,766.10 | 83,434,737.62 | 13,654,724.93 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,392,754.43 | 68,716,105.28 | 67,699,621.63 | 13,409,238.08 |
| 职工福利费 | 3,467,335.32 | 3,467,335.32 | ||
| 社会保险费 | 53,630.73 | 3,180,298.67 | 3,166,440.49 | 67,488.91 |
6-1-263
6-1-263项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其中：医疗保险费 | 49,943.55 | 2,779,468.66 | 2,768,752.81 | 60,659.40 |
| 工伤保险费 | 3,687.18 | 400,830.01 | 397,687.68 | 6,829.51 |
| 住房公积金 | 1,980,467.97 | 1,976,109.97 | 4,358.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 127,143.52 | 1,236,723.63 | 1,315,504.45 | 48,362.70 |
| 小 计 | 12,573,528.68 | 78,580,930.87 | 77,625,011.86 | 13,529,447.69 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 125,679.28 | 5,461,087.70 | 5,465,448.16 | 121,318.82 |
| 失业保险费 | 4,488.49 | 343,747.53 | 344,277.60 | 3,958.42 |
| 小 计 | 130,167.77 | 5,804,835.23 | 5,809,725.76 | 125,277.24 |
26. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 2,838,090.91 | 3,695,998.27 |
| 企业所得税 | 5,309,263.83 | 7,451,699.61 |
| 代扣代缴个人所得税 | 169,540.28 | 284,313.16 |
| 城市维护建设税 | 173,741.61 | 210,986.52 |
| 房产税 | 2,348,648.19 | 2,349,492.12 |
| 土地使用税 | 854,406.00 | 650,532.00 |
| 教育费附加 | 104,244.98 | 126,591.91 |
| 地方教育附加 | 69,496.65 | 49,186.33 |
| 印花税 | 118,631.70 | 89,635.90 |
| 水利建设基金 | 578.03 | 1,248.83 |
| 环境保护税 | 188.77 | 284.78 |
| 合 计 | 11,986,830.95 | 14,909,969.43 |
27. 其他应付款
(1) 明细情况
6-1-264
6-1-264项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 1,025,000.00 | 25,000.00 |
| 应付暂收款 | 1,533,185.09 | 728,444.55 |
| 限制性股票回购义务 | 13,250,099.28 | 22,083,498.80 |
| 小 计 | 15,808,284.37 | 22,836,943.35 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
(3) 期末无与资金集中管理相关的其他应付款。
28. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 371,899.46 | 354,553.79 |
| 一年内到期的长期借款 | 22,000,000.00 | |
| 一年内到期的长期借款利息 | 45,575.35 | 10,083.33 |
| 合 计 | 22,417,474.81 | 364,637.12 |
29. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转增值税销项税额 | 22,451.97 | 91,140.92 |
| 数字化应收账款债权凭证融资 | 3,400,000.00 | |
| 合 计 | 22,451.97 | 3,491,140.92 |
30. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 68,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合 计 | 68,000,000.00 | 10,000,000.00 |
31. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 385,321.14 |
6-1-265
6-1-265项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 减：未确认融资费用 | 13,421.64 | |
| 合 计 | 371,899.50 |
32. 递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,706,640.73 | 883,496.00 | 868,285.43 | 3,721,851.30 | 政府拨付的与资产相关的补助 |
| 合 计 | 3,706,640.73 | 883,496.00 | 868,285.43 | 3,721,851.30 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注八(三)之说明
33. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 245,533,776.00 | 98,213,510.00 | 98,213,510.00 | 343,747,286.00 | |||
(2) 其他说明
根据公司2023年年度股东大会、2024年第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十四次会议审议通过的《2023年年度利润分配及公积金转增股本方案》，公司决定向全体股东每股以公积金转增0.4股。公司以总股本245,533,776股为基数，按每10股转增4股的比例，以资本公积98,213,510.00元向全体出资者共转增98,213,510股，每股面值1元，增加实收股本98,213,510.00元，减少资本溢价（股本溢价）98,213,510.00元。上述股本增加业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕156号），公司已于2024年5月办妥工商变更登记手续。
34. 资本公积
(1) 明细情况
6-1-266
6-1-266项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 351,865,551.61 | 98,213,510.00 | 253,652,041.61 | |
| 其他资本公积 | 12,726,378.88 | 6,540,103.95 | 7,997,816.92 | 11,268,665.91 |
| 合 计 | 364,591,930.49 | 6,540,103.95 | 106,211,326.92 | 264,920,707.52 |
(2) 其他说明
1) 本期股本溢价减少98,213,510.00元，系本期公积金转增股本相应减少资本公积，详见本财务报表附注五（一）33股本之说明。
2) 本期其他资本公积增加6,540,103.95元，系本期摊销限制性股票的股权激励费用，详见本财务报表附注十二股份支付之说明。
3) 本期其他资本公积减少系因公司未达到2022年限制性股票激励计划规定的解锁条件使得部分限制性股票失效冲回以前年度确认的股权激励费用7,997,816.92元，详见本财务报表附注十二股份支付之说明。
35. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 授予限制性股票回购义务确认的库存股 | 22,083,498.80 | 8,833,399.52 | 13,250,099.28 | |
| 股份回购 | 24,353,774.02 | 24,353,774.02 | ||
| 合 计 | 22,083,498.80 | 24,353,774.02 | 8,833,399.52 | 37,603,873.30 |
(2) 其他说明
1）库存股本期减少系：
2024年3月，公司第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，对应股票无需回购，原确认的库存股和其他应付款各减少7,199,520.00元。
2024年8月，公司第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十七次会议审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，公司2022年限制
6-1-267
性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，对应股票无需回购，原确认的库存股和其他应付款各减少1,633,879.52元。2）库存股本期增加24,353,774.02元，系根据公司2024年第三次临时股东大会、2024年第四届董事会第二次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购的股份用于减少公司注册资本。截至2024年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份3,375,447股，占公司目前总股本的比例为0.982%，回购成交的最高价为7.95元/股，最低价为6.66元/股，支付的资金总额为人民币24,353,774.02元（不含交易费用）。
36. 其他综合收益
6-1-267
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -816,127.37 | -33,157.39 | -33,157.39 | -849,284.76 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -816,127.37 | -33,157.39 | -33,157.39 | -849,284.76 | ||||
| 其他综合收益合计 | -816,127.37 | -33,157.39 | -33,157.39 | -849,284.76 | ||||
37. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 57,965,889.15 | 8,284,636.55 | 66,250,525.70 |
6-1-268
6-1-268项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 合 计 | 57,965,889.15 | 8,284,636.55 | 66,250,525.70 |
(2) 其他说明
盈余公积本期增加系根据公司第四届董事会第三次会议决议，按照2024年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
38. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 313,232,354.58 | 284,089,741.91 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 75,390,774.75 | 67,051,338.39 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,284,636.55 | 6,078,132.64 |
| 应付普通股股利 | 31,919,390.88 | 31,830,593.08 |
| 期末未分配利润 | 348,419,101.90 | 313,232,354.58 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 661,297,796.51 | 483,385,390.19 | 636,208,847.01 | 455,915,284.39 |
| 其他业务收入 | 6,420,568.15 | 896,493.14 | 4,449,956.30 | 2,832,758.09 |
| 合 计 | 667,718,364.66 | 484,281,883.33 | 640,658,803.31 | 458,748,042.48 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 667,266,136.09 | 484,044,541.63 | 639,973,802.53 | 458,633,131.12 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 轨道交通相关产品及零部件 | 262,571,909.09 | 140,702,461.59 | 252,411,746.98 | 133,862,143.24 |
6-1-269
6-1-269项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电子元器件配件 | 212,388,777.91 | 175,404,577.46 | 176,625,880.75 | 150,059,581.85 |
| 高分子改性材料 | 186,143,198.01 | 167,203,309.14 | 207,171,219.28 | 171,993,559.30 |
| 无人机配套产品 | 193,911.50 | 75,042.00 | ||
| 其他 | 5,968,339.58 | 659,151.44 | 3,764,955.52 | 2,717,846.73 |
| 小 计 | 667,266,136.09 | 484,044,541.63 | 639,973,802.53 | 458,633,131.12 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 614,880,820.30 | 442,148,589.51 | 608,590,068.70 | 433,022,987.71 |
| 国外销售 | 52,385,315.79 | 41,895,952.12 | 31,383,733.83 | 25,610,143.41 |
| 小 计 | 667,266,136.09 | 484,044,541.63 | 639,973,802.53 | 458,633,131.12 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 667,266,136.09 | 639,973,802.53 |
| 小 计 | 667,266,136.09 | 639,973,802.53 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为972,961.02元。
(4) 履约义务的相关信息
| 项 目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺的转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 销售商品 | 商品交付时 | 付款期限一般为开票后30天至180天 | 轨道交通相关产品及零部件产品、电子元器件配件产品、高分子改性材料产品、无人机配套产品等 | 是 | 无 | 保证类质量保证 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 1,015,261.16 | 1,499,743.87 |
6-1-270
6-1-270项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 教育费附加 | 602,485.77 | 870,312.30 |
| 地方教育附加 | 439,545.81 | 555,109.86 |
| 房产税 | 2,583,627.10 | 2,607,743.88 |
| 印花税 | 407,728.46 | 335,418.89 |
| 车船税 | 9,190.55 | 2,297.45 |
| 水利建设基金 | 11,411.88 | 12,178.42 |
| 土地使用税 | 854,406.00 | 650,532.00 |
| 环境保护税 | 949.10 | 904.05 |
| 合 计 | 5,924,605.83 | 6,534,240.72 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 4,009,902.64 | 3,562,352.27 |
| 业务招待费 | 1,349,542.61 | 1,696,743.84 |
| 差旅费 | 415,676.54 | 501,983.32 |
| 办公费 | 319,499.17 | 283,696.73 |
| 股权激励费用 | 40,988.41 | 1,015,470.23 |
| 租赁费 | 53,228.57 | 53,228.57 |
| 其他 | 458,399.77 | 472,947.56 |
| 合 计 | 6,647,237.71 | 7,586,422.52 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 21,701,980.49 | 15,787,614.29 |
| 折旧费 | 10,295,964.18 | 9,867,592.33 |
| 无形资产摊销 | 1,806,130.29 | 832,325.49 |
| 业务招待费 | 4,343,265.41 | 3,568,287.93 |
| 办公费 | 1,063,768.16 | 1,071,349.40 |
6-1-271
6-1-271项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 中介费用 | 2,302,617.13 | 2,696,702.36 |
| 修理费 | 455,622.70 | 287,485.12 |
| 股权激励费用 | -1,366,803.58 | 7,449,532.86 |
| 其他 | 3,841,438.52 | 4,569,503.10 |
| 合 计 | 44,443,983.30 | 46,130,392.88 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 10,314,312.42 | 10,002,972.01 |
| 材料费 | 10,209,272.21 | 12,569,590.61 |
| 折旧费 | 2,166,258.49 | 1,928,057.87 |
| 燃料动力 | 1,947,823.51 | 2,028,869.84 |
| 试验费[注] | 15,445,937.50 | 3,065,491.42 |
| 股权激励费用 | 97,127.71 | 1,248,785.16 |
| 合 计 | 40,180,731.84 | 30,843,766.91 |
[注]本期数中包括外购 12,611,068.38 元
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 2,947,616.28 | 2,252,502.34 |
| 利息收入 | -9,922,357.67 | -3,936,393.30 |
| 汇兑损益 | -379,982.65 | -926,034.05 |
| 其他 | 84,703.33 | 66,093.82 |
| 合 计 | -7,270,020.71 | -2,543,831.19 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 868,285.43 | 659,999.65 |
6-1-272
6-1-272
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 312,475.92 | 2,569,267.69 | 312,475.92 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 33,554.17 | 66,112.53 | |
| 增值税加计抵减 | 1,449,688.87 | 775,146.30 | |
| 贫困人口减免增值税 | 31,200.00 | ||
| 退伍军人安置增值税减免 | 15,000.00 | 42,000.00 | |
| 合 计 | 2,679,004.39 | 4,143,726.17 | 312,475.92 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八(三)之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 4,620,000.00 | 4,224,000.00 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 2,702.49 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 609,344.44 | 605,793.47 |
| 应收款项融资贴现损失 | -366,664.22 | -381,028.44 |
| 合 计 | 4,862,680.22 | 4,451,467.52 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -8,012,220.05 | -6,538,717.48 |
| 应收款项融资减值损失 | -2,045,471.82 | 154,693.48 |
| 合 计 | -10,057,691.87 | -6,384,024.00 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -2,386,540.17 | -1,064,146.07 |
| 合同资产及其他非流动资产减值损失 | -1,164,948.50 | -2,670,420.53 |
| 合 计 | -3,551,488.67 | -3,734,566.60 |
6-1-273
11. 资产处置收益
6-1-273项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 14,509.85 | -55,521.28 | 14,509.85 |
| 合 计 | 14,509.85 | -55,521.28 | 14,509.85 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 赔偿收入 | 346.00 | 20,644.96 | 346.00 |
| 其他 | 16,335.85 | 262.79 | 16,335.85 |
| 合 计 | 16,681.85 | 20,907.75 | 16,681.85 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 920,000.00 | 1,117,000.00 | 920,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 43,730.40 | 43,730.40 | |
| 罚款支出 | 37,227.06 | 23,132.61 | 37,227.06 |
| 其他 | 34,274.84 | 46.42 | 34,274.84 |
| 合 计 | 1,035,232.30 | 1,140,179.03 | 1,035,232.30 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 12,629,612.81 | 15,373,754.67 |
| 递延所得税费用 | -1,619,634.35 | -1,019,268.94 |
| 合 计 | 11,009,978.46 | 14,354,485.73 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 86,438,406.83 | 90,661,579.52 |
6-1-274
6-1-274项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 12,965,761.02 | 13,599,236.93 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,814,374.38 | 1,821,267.44 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | -693,000.00 | -633,600.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 961,927.31 | 4,051,809.60 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,100,082.77 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,684,515.13 | 837,245.23 |
| 加计扣除费用的影响 | -4,623,516.61 | -5,321,473.47 |
| 所得税费用 | 11,009,978.46 | 14,354,485.73 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 无收到或支付的重要的投资活动有关的现金
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的保证金 | 12,054,003.32 | 3,663,650.00 |
| 收到的政府补助 | 1,195,971.92 | 4,872,705.69 |
| 出租收入 | 474,839.90 | 719,250.82 |
| 利息收入 | 9,922,357.67 | 3,936,393.30 |
| 收到履约保证金 | 1,000,000.00 | |
| 其他 | 1,855,259.94 | 740,971.60 |
| 合 计 | 26,502,432.75 | 13,932,971.41 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的保证金 | 17,559,731.60 | 12,057,003.32 |
| 付现经营费用 | 35,416,800.74 | 21,973,765.56 |
6-1-275
6-1-275项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 1,202,083.12 | 203,945.38 |
| 合 计 | 54,178,615.46 | 34,234,714.26 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回拆借款 | 2,000,000.00 | |
| 合 计 | 2,000,000.00 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付可转让定期存单款项 | 40,880,000.00 | |
| 拆借款 | 2,000,000.00 | |
| 合 计 | 42,880,000.00 |
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到股权激励款 | 4,084,698.80 | |
| 收到保理融资款 | 9,720,000.00 | |
| 合 计 | 13,804,698.80 |
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付股票回购款项 | 24,353,774.02 | |
| 支付租赁租金及相关费用 | 420,000.00 | 420,000.00 |
| 支付保理融资利息 | 145,291.81 | |
| 支付股权回购款 | 95,400.00 | |
| 合 计 | 24,773,774.02 | 660,691.81 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 75,428,428.37 | 76,307,093.79 |
| 加：资产减值准备 | 3,551,488.67 | 3,734,566.60 |
6-1-276
6-1-276补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 信用减值准备 | 10,057,691.87 | 6,384,024.00 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 26,469,464.84 | 26,253,001.91 |
| 无形资产摊销 | 1,806,130.29 | 832,325.49 |
| 长期待摊费用摊销 | 675,689.61 | 772,758.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -14,509.85 | 55,521.28 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 43,730.40 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,567,633.63 | 1,326,468.29 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,862,680.22 | -4,451,467.52 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,620,987.39 | 78,968.88 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,353.04 | -1,098,237.82 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,875,288.72 | 35,981.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -92,931,270.09 | -63,445,447.87 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 74,449,109.94 | 1,300,292.65 |
| 其他[注] | -1,457,712.97 | 12,025,599.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 80,288,271.42 | 60,111,449.24 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 375,022,730.33 | 289,184,508.72 |
| 减：现金的期初余额 | 289,184,508.72 | 316,970,229.42 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
6-1-277
6-1-277补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 85,838,221.61 | -27,785,720.70 |
[注]系股份支付确认的股权激励费用
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 375,022,730.33 | 289,184,508.72 |
| 其中：库存现金 | 5,779.08 | 18,075.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 321,572,282.91 | 289,166,433.64 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 53,444,668.34 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 375,022,730.33 | 289,184,508.72 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 票据保证金 | 17,553,731.60 | 12,054,003.32 | 不可随时支取 |
| ETC保证金 | 24,000.00 | 18,000.00 | 不可随时支取 |
| 小 计 | 17,577,731.60 | 12,072,003.32 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 69,528,923.88 | 158,590,000.00 | 2,475,422.02 | 87,358,148.65 | 12,560,214.44 | 130,675,982.81 |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 10,010,083.33 | 80,000,000.00 | 441,426.95 | 405,934.93 | 90,045,575.35 | |
| 租赁负债 | 726,453.29 | 30,767.31 | 385,321.14 | 371,899.46 | ||
6-1-278
6-1-278
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| （含一年内到期的租赁负债） | ||||||
| 其他应付款（应付股利） | 31,912,246.19 | 31,912,246.19 | ||||
| 小 计 | 80,265,460.50 | 238,590,000.00 | 34,859,862.47 | 120,061,650.91 | 12,560,214.44 | 221,093,457.62 |
6. 不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 143,424,629.35 | 94,739,310.83 |
| 其中：支付货款 | 139,084,996.95 | 94,135,560.60 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 4,339,632.40 | 603,750.23 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 18,696,596.60 | ||
| 其中：美元 | 2,493,342.14 | 7.1884 | 17,923,140.64 |
| 欧元 | 6,626.31 | 7.5257 | 49,867.62 |
| 澳元 | 141,639.59 | 4.5070 | 638,369.63 |
| 新加坡元 | 16,014.34 | 5.3214 | 85,218.71 |
| 应收账款 | 23,816,306.34 | ||
| 其中：美元 | 446,306.06 | 7.1884 | 3,208,226.48 |
| 欧元 | 1,414,804.72 | 7.5257 | 10,647,395.88 |
| 加元 | 438,525.76 | 5.0498 | 2,214,467.38 |
| 澳元 | 1,718,707.92 | 4.5070 | 7,746,216.60 |
| 合同负债 | 376,931.79 | ||
| 其中：美元 | 36,714.07 | 7.1884 | 263,915.42 |
6-1-279
6-1-279项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 欧元 | 15,017.39 | 7.5257 | 113,016.37 |
| 应付账款 | 10,989,361.19 | ||
| 其中：欧元 | 966,870.00 | 7.5257 | 7,276,373.56 |
| 加元 | 334,196.00 | 5.0498 | 1,687,622.96 |
| 澳元 | 449,382.00 | 4.5070 | 2,025,364.67 |
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 101,451.37 | 115,360.35 |
| 合 计 | 101,451.37 | 115,360.35 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 30,767.31 | 47,119.31 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 445,198.80 | 420,000.00 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 452,228.57 | 685,000.79 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 36,216.32 | 85,148.63 |
6-1-280
6-1-280固定资产
| 固定资产 | 2,754,933.58 | |
| 小 计 | 2,791,149.90 | 85,148.63 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 434,352.00 | 242,724.00 |
| 1-2年 | 90,000.00 | 211,856.64 |
| 合 计 | 524,352.00 | 454,580.64 |
六、研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 10,314,312.42 | 10,002,972.01 |
| 材料费 | 10,209,272.21 | 12,569,590.61 |
| 折旧费 | 2,166,258.49 | 1,928,057.87 |
| 燃料动力 | 1,947,823.51 | 2,028,869.84 |
| 试验费 | 15,445,937.50 | 3,065,491.42 |
| 股权激励费用 | 97,127.71 | 1,248,785.16 |
| 合 计 | 40,180,731.84 | 30,843,766.91 |
| 其中：费用化研发支出 | 40,180,731.84 | 30,843,766.91 |
| 资本化研发支出 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 本公司将浙江天台和瑞祥投资有限公司、浙江天台利合轨道交通设备有限责任公司、FOSCO RAIL PTE.LTD.、富适扣铁路器材（浙江）有限公司、浙江祥丰新材料科技有限公司、浙江天台祥和智能装备有限公司、湖南祥和电子材料有限公司和浙江天台祥和电子材料有限公司等八家公司纳入本期合并财务报表范围。
2. 重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
6-1-281
6-1-281子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 1,670.00万元 | 浙江台州 | 制造业 | 70.06 | 设立 | |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 2,000.00万元 | 浙江台州 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额（万元） | 出资比例 |
| 浙江天台祥和智能装备有限公司 | 新设 | 2024年4月 | 2,130.00 | 78.02% |
(三) 重要的非全资子公司
1. 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 29.94% | 1,049,576.21 | 7,833,478.12 | |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 49.00% | 2,353,145.01 | 30,025,616.70 |
2. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 64,685,409.16 | 12,820,339.48 | 77,505,748.64 | 50,201,999.89 | 186,104.35 | 50,388,104.24 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 145,264,426.33 | 56,706,087.27 | 201,970,513.60 | 140,504,645.15 | 101,867.94 | 140,606,513.09 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江天台祥和电子 | 56,631,517.09 | 11,732,901.89 | 68,364,418.98 | 43,538,361.86 | 1,214,011.28 | 44,752,373.14 |
6-1-282
6-1-282子公司
名称
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 材料有限公司 | ||||||
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 127,431,857.43 | 12,866,552.75 | 140,298,410.18 | 72,614,890.17 | 11,121,856.25 | 83,736,746.42 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 98,633,305.75 | 3,505,598.56 | 3,505,598.56 | -3,250,003.75 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 211,366,728.92 | 4,802,336.75 | 4,802,336.75 | 20,141,182.09 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 81,085,277.08 | 4,738,514.41 | 4,738,514.41 | -6,010,635.00 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 247,583,305.51 | 17,002,921.73 | 17,002,921.73 | 19,986,720.04 |
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 883,496.00 |
| 其中：计入递延收益 | 883,496.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 312,475.92 |
| 其中：计入其他收益 | 312,475.92 |
| 合 计 | 1,195,971.92 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 3,706,640.73 | 883,496.00 | 868,285.43 | |
| 小 计 | 3,706,640.73 | 883,496.00 | 868,285.43 |
6-1-283
（续上表）
6-1-283财务报表列报项目
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 3,721,851.30 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 3,721,851.30 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 1,180,761.35 | 3,229,267.34 |
| 合 计 | 1,180,761.35 | 3,229,267.34 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
6-1-284
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)19之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的54.29%（2023年12月31日：46.97%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
6-1-285
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
6-1-285
项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 130,675,982.81 | 133,518,311.06 | 133,518,311.06 | ||
| 应付票据 | 58,512,436.06 | 58,512,436.06 | 58,512,436.06 | ||
| 应付账款 | 135,585,090.08 | 135,585,090.08 | 135,585,090.08 | ||
| 其他应付款 | 15,808,284.37 | 15,808,284.37 | 15,808,284.37 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 22,417,474.81 | 22,845,907.69 | 22,845,907.69 | ||
| 长期借款 | 68,000,000.00 | 71,644,736.98 | 1,326,000.00 | 70,318,736.98 | |
| 小 计 | 430,999,268.13 | 437,914,766.24 | 367,596,029.26 | 70,318,736.98 | |
（续上表）
| 项 目 | 上年期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 69,528,923.88 | 70,782,323.32 | 70,782,323.32 | ||
| 应付票据 | 26,942,675.63 | 26,942,675.63 | 26,942,675.63 | ||
| 应付账款 | 61,047,544.45 | 61,047,544.45 | 61,047,544.45 | ||
| 其他应付款 | 22,836,943.35 | 22,836,943.35 | 22,836,943.35 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 364,637.12 | 395,404.43 | 395,404.43 | ||
| 租赁负债 | 371,899.50 | 385,321.14 | 385,321.14 | ||
| 长期借款 | 10,000,000.00 | 10,541,750.00 | 335,500.00 | 10,206,250.00 | |
| 小 计 | 191,092,623.93 | 192,931,962.32 | 182,340,391.18 | 10,591,571.14 | |
(三) 市场风险
6-1-286
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四) 金融资产转移
1. 金融资产转移基本情况
6-1-286转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 58,933,708.10 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 票据贴现 | 应收款项融资 | 28,793,310.27 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 小 计 | 87,727,018.37 |
2. 因转移而终止确认的金融资产情况
| 项 目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 58,933,708.10 | |
| 应收款项融资 | 贴现 | 28,793,310.27 | -128,898.60 |
| 小 计 | 87,727,018.37 | -128,898.60 |
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 |
6-1-287
6-1-287
第一层次公
允价值计量
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 88,880,000.00 | 88,880,000.00 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 88,880,000.00 | 88,880,000.00 | ||
| 权益工具投资 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | ||
| 大额定期存单 | 40,880,000.00 | 40,880,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 23,021,595.17 | 23,021,595.17 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 111,901,595.17 | 111,901,595.17 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。由于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的控股股东
| 自然人姓名 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例（%） | 对本公司的表决权比例（%） |
| 汤友钱[注] | 26.16 | 26.16 |
[注]截至资产负债表日，汤友钱的持股比例为26.16%
(2) 本公司最终控制方是汤友钱家族。
公司实际控制人系汤友钱家族，包括汤友钱及其配偶汤秋娟、汤啸及其配偶范淑贞、汤文鸣及其配偶鲍晓华、汤娇，截至资产负债表日，合计控制公司50.41%的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
6-1-288
3. 本公司的其他关联方情况
6-1-288其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江天台和致祥投资有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 浙江银轮机械股份有限公司 | 公司董事担任高管的公司 |
| 浙江银轮智能装备有限公司 | 浙江银轮机械股份有限公司之子公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江天台和致祥投资有限公司 | 提供劳务 | 147,927.03 | 200,463.20 |
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬（万元） | 667.25 | 665.34 |
3. 其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江天台和致祥投资有限公司 | 受让研发项目 | 5,660,377.36 | |
| 浙江银轮智能装备有限公司 | 受让研发项目 | 6,833,681.59 |
(三) 关联方应收应付款项
本期无关联方应收应付款项。
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 830,522.00 | 5,245,441.56 | ||||||
| 研发人员 | 214,968.00 | 1,323,508.64 | ||||||
6-1-289
6-1-289销售人员
| 销售人员 | 165,984.00 | 1,024,504.32 | ||||||
| 生产人员 | 303,040.00 | 1,893,499.20 | ||||||
| 合 计 | 1,514,514.00 | 9,486,953.72 |
2. 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 2022年的限制性股票激励计划首次授予价格6.36元/股，预留部分授予价格5.98元/股。 | 47个月/56个月[注] | ||
| 研发人员 | ||||
| 销售人员 | ||||
| 生产人员 | ||||
[注]公司激励计划的有效期为自限制性股票首次授予登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过72个月
3. 其他说明
(1) 根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年12月9日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象人数及授予数量的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2022年12月9日为首次授予日，以6.36元/股的授予价格向符合授予条件的89名激励对象首次授予284.50万股限制性股票。
(2) 本激励计划的有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过72个月。自授予的限制性股票登记完成之日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、40%、20%，解除限售业绩考核年度为2023年-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，考核目标为对应考核年度的营业收入值。
(3) 根据公司2023年第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十次会议审议通过的《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司决定回购并注销1名丧失激励资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票15,000股。公司已于2023年6月办妥工商变更登记手续。
(4) 根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2023年9月1日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票计划激励对象授予预留限制性
6-1-290
股票的议案》，确定以2023年9月1日为限制性股票预留授予日，向64名激励对象预留授予68.3060万股限制性股票，授予价格5.98元/股。
(5) 本预留限制性股票激励计划的有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过72个月。自授予的限制性股票登记完成之日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、40%、20%，解除限售业绩考核年度为2023年-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，考核目标为对应考核年度的营业收入值。
(6) 2024年3月27日，公司第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司董事会认为公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，同意公司为88名符合解除限售条件的激励对象统一办理解除限售事宜，共计解除限售1,132,000股限制性股票，解锁上市日为2024年4月10日。
(7) 2024年8月21日，公司第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十七次会议审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司董事会认为公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，同意公司为64名符合解除限售条件的激励对象统一办理解除限售事宜，共计解除限售382,514股限制性股票，解锁上市日为2024年9月24日。
(二) 以权益结算的股份支付情况
6-1-290授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 按照授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具以对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 11,268,665.91 |
(三) 本期确认的股份支付费用总额
1. 明细情况
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | -1,366,803.58 |
6-1-291
6-1-291授予对象
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 研发人员 | 97,127.71 | |
| 销售人员 | 40,988.41 | |
| 生产人员 | -229,025.51 | |
| 合 计 | -1,457,712.97 |
2. 其他说明
本期公司根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定，按照限制性股票授予日的公允价值与限制性股票授予价格的差价乘以授予数量计算得出应确认的股权激励费用，并按照限制性股票激励计划约定的服务期限进行摊销，确认股份激励费用6,540,103.95元，相应增加资本公积（其他资本公积）6,540,103.95元，此外因公司未达到2022年限制性股票激励计划规定的解锁条件使得部分限制性股票失效冲回以前年度至今累计确认的股权激励费用，冲回股权激励费用7,997,816.92元，相应减少资本公积（其他资本公积）7,997,816.92元，以上合计确认股权激励费用-1,457,712.97元，减少资本公积（其他资本公积）1,457,712.97元。
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 无未决诉讼仲裁形成的重要或有负债。
2. 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无重要的非调整事项。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 每股派发现金股利 0.13元（含税），该议案尚需经股东大会决议批准 |
(三) 其他资产负债表日后事项说明
截至2025年3月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购
6-1-292
公司股份7,494,447股，占公司目前总股本的比例为2.18%，购买的最高价为7.95元/股、最低价为6.66元/股，已支付的总金额为人民币53,331,444.02元(不含交易费用)。
十五、其他重要事项
一、分部信息
本公司主要业务为生产和销售轨道扣件系统非金属类零部件、高分子改性材料和电子元器件配件等产品。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(二) 报告分部的财务信息
地区分部
6-1-292项 目
| 项 目 | 境内分部 | 境外分部 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 营业收入 | 659,987,902.41 | 25,123,654.52 | 17,393,192.27 | 667,718,364.66 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 659,535,673.84 | 25,123,654.52 | 17,393,192.27 | 667,266,136.09 |
| 营业成本 | 482,802,308.90 | 18,872,766.70 | 17,393,192.27 | 484,281,883.33 |
| 资产总额 | 1,427,543,735.63 | 68,494,429.51 | 6,387,718.47 | 1,489,650,446.67 |
| 负债总额 | 448,411,776.83 | 27,949,652.22 | 15,349,994.18 | 461,011,434.87 |
二、其他重要事项
2024年6月19日，公司计划向不特定对象发行可转换公司债券。本次向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案已经公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议审议通过，根据相关法律法规和规范性文件的规定并结合公司财务状况和投资计划，本次拟发行可转债募集资金总额不超过人民币45,000.00万元（含45,000.00万元），发行数量不超过450.00万张（含450.00万张），具体发行规模由公司股东大会授权董事会（或董事会授权人士）在上述额度范围内确定。
6-1-293
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
6-1-293账 龄
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 214,392,566.91 | 163,873,255.76 |
| 1-2年 | 13,825,840.74 | 9,006,255.81 |
| 2-3年 | 4,149,181.74 | 9,939,390.02 |
| 3年以上 | 3,867,592.61 | 3,918,279.11 |
| 账面余额合计 | 236,235,182.00 | 186,737,180.70 |
| 减：坏账准备 | 17,214,559.54 | 15,994,384.49 |
| 账面价值合计 | 219,020,622.46 | 170,742,796.21 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 236,235,182.00 | 100.00 | 17,214,559.54 | 7.29 | 219,020,622.46 |
| 合 计 | 236,235,182.00 | 100.00 | 17,214,559.54 | 7.29 | 219,020,622.46 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 186,737,180.70 | 100.00 | 15,994,384.49 | 8.57 | 170,742,796.21 |
| 合 计 | 186,737,180.70 | 100.00 | 15,994,384.49 | 8.57 | 170,742,796.21 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 214,392,566.91 | 10,719,628.34 | 5.00 |
6-1-294
6-1-294账 龄
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 13,825,840.74 | 1,382,584.07 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,149,181.74 | 1,244,754.52 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,867,592.61 | 3,867,592.61 | 100.00 |
| 小 计 | 236,235,182.00 | 17,214,559.54 | 7.29 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 15,994,384.49 | 1,220,175.05 | 17,214,559.54 | |||
| 合 计 | 15,994,384.49 | 1,220,175.05 | 17,214,559.54 | |||
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小 计 | |||
| 中原利达铁路轨道技术发展有限公司 | 159,192,451.58 | 11,975,394.78 | 171,167,846.36 | 68.81 | 8,558,392.32 |
| 富适扣铁路器材（浙江）有限公司 | 8,821,755.61 | 240,144.16 | 9,061,899.77 | 3.64 | 786,538.68 |
| FOSCO RAIL PTE LTD | 6,723,914.18 | 6,723,914.18 | 2.70 | 336,195.71 | |
| 立隆电子工业股份有限公司[注1] | 5,752,071.29 | 5,752,071.29 | 2.31 | 287,603.56 | |
| 北京铁科首钢轨道技术股份有限公司[注2] | 3,942,574.51 | 80,409.11 | 4,022,983.62 | 1.62 | 317,868.79 |
| 小 计 | 184,432,767.17 | 12,295,948.05 | 196,728,715.22 | 79.08 | 10,286,599.06 |
[注1]立隆电子（惠州）有限公司、立隆电子（苏州）有限公司和立隆电子科技（苏州）有限公司属于立隆电子工业股份有限公司控制的公司，因此公司对其应收账款账面余额合并披露
6-1-295
[注2]铁科（天津）科技有限公司系北京铁科首钢轨道技术股份有限公司全资子公司，因此公司对其应收账款账面余额合并披露
2. 其他应收款
(1) 明细情况
6-1-295项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 2,210,000.00 | |
| 其他应收款 | 840,697.57 | 551,575.41 |
| 合 计 | 840,697.57 | 2,761,575.41 |
(2) 应收股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 天台县银信小额贷款股份有限公司分红款 | 2,210,000.00 | |
| 小 计 | 2,210,000.00 |
(3) 其他应收款
1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 77,220.00 | 76,700.00 |
| 拆借款 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 |
| 应收暂付款 | 807,724.81 | 530,605.69 |
| 小 计 | 3,194,944.81 | 2,917,305.69 |
| 减：坏账准备 | 2,354,247.24 | 2,365,730.28 |
| 账面价值小计 | 840,697.57 | 551,575.41 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 884,944.81 | 580,605.69 |
| 3年以上 | 2,310,000.00 | 2,336,700.00 |
| 账面余额小计 | 3,194,944.81 | 2,917,305.69 |
| 减：坏账准备 | 2,354,247.24 | 2,365,730.28 |
| 账面价值小计 | 840,697.57 | 551,575.41 |
3) 坏账准备计提情况
6-1-296
① 类别明细情况
6-1-296
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,194,944.81 | 100.00 | 2,354,247.24 | 73.69 | 840,697.57 |
| 小 计 | 3,194,944.81 | 100.00 | 2,354,247.24 | 73.69 | 840,697.57 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,917,305.69 | 100.00 | 2,365,730.28 | 81.09 | 551,575.41 |
| 小 计 | 2,917,305.69 | 100.00 | 2,365,730.28 | 81.09 | 551,575.41 |
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 3,194,944.81 | 2,354,247.24 | 73.69 |
| 其中：1年以内 | 884,944.81 | 44,247.24 | 5.00 |
| 3年以上 | 2,310,000.00 | 2,310,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 3,194,944.81 | 2,354,247.24 | 73.69 |
4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 29,030.28 | 2,336,700.00 | 2,365,730.28 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 15,216.96 | -26,700.00 | -11,483.04 |
6-1-297
6-1-297项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 44,247.24 | 2,310,000.00 | 2,354,247.24 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00% | 100.00% | 73.69% |
5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 浙江银象生物工程有限公司 | 拆借款 | 2,310,000.00 | 3年以上 | 72.30 | 2,310,000.00 |
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 应收暂付款 | 386,611.42 | 1年以内 | 12.10 | 19,330.57 |
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 应收暂付款 | 193,646.94 | 1年以内 | 6.06 | 9,682.35 |
| 金爱明 | 应收暂付款 | 130,000.00 | 1年以内 | 4.07 | 6,500.00 |
| 中国铁路武汉局集团有限公司 | 押金保证金 | 62,220.00 | 1年以内 | 1.95 | 3,111.00 |
| 小 计 | 3,082,478.36 | 96.48 | 2,348,623.92 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 |
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 128,200,000.00 | 128,200,000.00 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | ||
| 合 计 | 128,200,000.00 | 128,200,000.00 | 106,900,000.00 | 106,900,000.00 | ||
6-1-298
6-1-298
账面价值
| 账面 价值 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 价值 | 减值 准备 | |
| 浙江天台和瑞祥投资有限公司 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | ||||||
| 浙江天台祥和电子材料有限公司 | 11,700,000.00 | 11,700,000.00 | ||||||
| 浙江祥丰新材料科技有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||||
| 湖南祥和电子材料有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 浙江天台祥和智能装备有限公司 | 21,300,000.00 | 21,300,000.00 | ||||||
| 小 计 | 106,900,000.00 | 21,300,000.00 | 128,200,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 351,618,426.48 | 213,499,556.05 | 324,686,778.27 | 196,323,247.91 |
| 其他业务收入 | 3,141,777.17 | 237,341.70 | 3,547,397.05 | 894,411.99 |
| 合 计 | 354,760,203.65 | 213,736,897.75 | 328,234,175.32 | 197,217,659.90 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 351,913,689.36 | 213,499,556.05 | 325,553,105.97 | 197,102,748.54 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 轨道交通相关产品及零部件 | 242,108,340.06 | 131,341,502.22 | 235,786,625.84 | 122,082,616.55 |
| 电子元器件配件 | 109,316,174.92 | 82,083,011.83 | 88,900,152.43 | 74,240,631.36 |
| 无人机配套产品 | 193,911.50 | 75,042.00 | ||
| 其他 | 295,262.88 | 866,327.70 | 779,500.63 | |
| 小 计 | 351,913,689.36 | 213,499,556.05 | 325,553,105.97 | 197,102,748.54 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
6-1-299
6-1-299项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内销售 | 326,831,915.44 | 192,273,390.72 | 311,096,221.02 | 183,334,462.03 |
| 国外销售 | 25,081,773.92 | 21,226,165.33 | 14,456,884.95 | 13,768,286.51 |
| 小 计 | 351,913,689.36 | 213,499,556.05 | 325,553,105.97 | 197,102,748.54 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 351,913,689.36 | 325,553,105.97 |
| 小 计 | 351,913,689.36 | 325,553,105.97 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为187,136.28元。
(4) 履约义务的相关信息
| 项 目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺的转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 销售商品 | 商品交付时 | 付款期限一般为开票后30天至180天 | 轨道交通相关产品及零部件产品、电子元器件配件产品、无人机配套产品等 | 是 | 无 | 保证类质量保证 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 5,481,050.62 | 5,385,593.48 |
| 材料费 | 5,524,179.84 | 4,503,440.37 |
| 试验费[注] | 2,830,188.68 | 2,845,097.50 |
| 燃料动力 | 1,704,679.89 | 1,666,358.63 |
| 折旧费 | 1,934,367.15 | 1,664,223.25 |
| 股权激励费用 | 97,127.71 | 1,248,785.16 |
| 合 计 | 17,571,593.89 | 17,313,498.39 |
[注]：本期数中包括外购2,830,188.68 元
3. 投资收益
6-1-300
6-1-300项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 4,620,000.00 | 4,224,000.00 |
| 资金拆借利息收入 | 11,723.96 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 2,702.49 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -45,835.91 | -601.56 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 294,240.59 | |
| 合 计 | 4,868,404.68 | 4,237,824.89 |
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -29,220.55 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 312,475.92 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 609,344.44 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 |
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因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -974,820.05 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | -82,220.24 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 33,117.45 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 14,420.53 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -129,758.22 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.70 | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.71 | 0.22 | 0.22 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 75,390,774.75 |
| 非经常性损益 | B | -129,758.22 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 75,520,532.97 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 958,424,324.05 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 | G1 | 31,919,390.88 |
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项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 产 | G2 | 24,353,774.02 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 8.00 | |
| H2 | 0.00 | ||
| 其他 | 限制性股票解锁增加净资产 | I1 | 7,199,520.00 |
| I2 | 1,633,879.52 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 8.00 | |
| J2 | 3.00 | ||
| 外币报表折算差额变动的其他综合收益减少净资产 | I3 | 33,157.39 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6.00 | |
| 限制性股票确认股份支付费用新增的归属于公司普通股股东的净资产 | I4 | -1,457,712.97 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 979,302,832.21 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | M=A/L | 7.70 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） | N=C/L | 7.71 | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润[注1] | A | 75,133,349.53 |
| 非经常性损益 | B | -129,758.22 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 75,263,107.75 |
| 期初股份总数[注2] | D | 242,020,716.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | 98,213,510.00 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | 3,375,447.00 |
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项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 340,234,226.00 |
| 基本每股收益（元/股） | M=A/L | 0.22 |
| 扣除非经常损益基本每股收益（元/股） | N=C/L | 0.22 |
[注1]系本期归属于公司普通股股东的净利润扣除预计未来分配给可解锁限制性股票持有者现金股利后的净额[注2]按照《企业会计准则》的相关规定，扣除了未解锁的限制性股票3,513,060股
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 75,390,774.75 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 75,390,774.75 |
| 非经常性损益 | D | -129,758.22 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 75,520,532.97 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 340,234,226.00 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 340,234,226.00 |
| 稀释每股收益（元/股） | M=C/H | 0.22 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益（元/股） | N=E/H | 0.22 |
浙江天台祥和实业股份有限公司
二〇二五年四月八日
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