尚纬股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第1 号--规范运作》和《公司章程》《审计委员会议事规则》 等规定和要求,尚纬股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会本着 勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责的情况汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)由原华普天健会计师事务所(特殊普通 合伙)更名而来,初始成立于1988 年8 月,2013 年12 月10 日改制为特殊普通 合伙企业,是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证 券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至 1001-26,首席合伙人刘维。
截至2025 年12 月31 日,容诚会计师事务所共有合伙人196 人,共有注册 会计师1549 人,其中781 人签署过证券服务业务审计报告。
容诚会计师事务所经审计的2024 年度收入总额为251,025.80 万元,其中审 计业务收入234,862.94 万元,证券期货业务收入123,764.58 万元。
容诚会计师事务所共承担518 家上市公司2024 年年报审计业务,审计收费 总额62,047.52 万元,客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务 业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、建筑业、水利、环境和公共设施管 理业等多个行业。容诚会计师事务所对尚纬股份有限公司所在的相同行业上市公 司审计客户家数为383 家。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司分别2025 年4 月25 日和2025 年6 月27 日召开第五届董事会第三十八 次会议、2024 年年度股东大会,审议通过了《关于续聘容诚会计师事务所(特
殊普通合伙)的议案》,同意续聘容诚会计师事务所为公司2025 年度审计机构。 公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,容诚会计师事务所对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日的财务报 告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司控股股东及其关联方占用资金情况 等进行核查并出具了专项报告。
容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照相关规定在所有方面保持了 有效的财务报告内部控制。容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中,容诚会计师事务所就会计师事务所和相关审计人 员的独立性审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试 和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层 进行了沟通。根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定,审计委员会对会计 师事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对容诚会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、 独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备 为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。2025 年4 月25 日,公司第五届董事会审计委员会第17 次会议审议通过《关于续聘容 诚会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》,同意公司续聘容诚会计师事务所为 2025 年度外部审计机构,并同意提交公司董事会审议。
(二)2025 年12 月,审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目 经理召开审前沟通会议,对2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人 员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
(三)2026 年2 月,审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目 经理通过线上与线下相结合的方式进行了充分沟通,对2025 年度审计调整事项、 审计结论等事项进行沟通。审计委员会委员听取了容诚会计师事务所审计过程中 发现的问题及审计报告的出具情况等汇报,并对审计发现问题提出建议。
(四)2026 年3 月16 日,第六届董事会审计委员会召开第5 次会议,审议 通过公司2025 年年度报告、内部控制评价报告、续聘容诚会计师事务所等议案 并同意提交董事会审议。
三、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公 司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作 用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计 师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正 地履行审计工作,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为:容诚会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、 客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 及下属子公司2025 年年度报告审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计 报告客观、准确、完整、清晰、及时,切实地履行了审计机构应尽的职责,从专 业角度维护了公司及投资者的合法权益。
尚纬股份有限公司董事会审计委员会
二?二六年三月十六日