RSM 容诚
2024年度内部控制审计报告 强调事项段所述事项影响已消除的审核报告
尚纬股份有限公司
容诚专字[2026]610Z0027号
容诚会
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
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2024年度内部控制审计报告强调事项段所述事项
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影响已消除的审核报告
2 2024年度内部控制审计报告强调事项段所述事项 1-2
影响已消除的专项说明
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RSM 容诚
容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所:北京市西城区阜成门外大街2号 1幢10层1001-1至1001-26(100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mal:bj@rsmchina.com.cn https://www.sm.global/china/
关于尚纬股份有限公司 2024年度内部控制审计报告强调事项段所述事项影响已消除的审 核报告
容诚专字[2026]610Z0027号
尚纬股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审核了后附的尚纬股份有限公司(以下简称尚纬股份)董事 会编制的《关于尚纬股份有限公司2024年度内部控制审计报告强调事项段所述事 项影响已消除的专项说明》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本审核报告仅供尚纬股份2024年度内部控制审计报告强调事项段所述事项影 响已消除使用,不得用作任何其他目的。由于使用不当造成的后果,与执行本业 务的注册会计师和会计师事务所无关。
二、董事会的责任
尚纬股份董事会按照《上海证券交易所股票上市规则》的要求编制《关于尚 纬股份有限公司2024年度内部控制审计报告强调事项段所述事项影响已消除的专 项说明》,保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏是尚纬股份董事会的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对尚纬股份董事会编制的《关于尚纬 股份有限公司2024年度内部控制审计报告强调事项段所述事项影响已消除的专项 说明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作,该准则要求 我们遵守职业道德规范,计划和实施审核工作。在审核过程中,我们实施了包括 检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的 审核工作为发表意见提供了合理的基础。
四、审核意见
我们认为,尚纬股份董事会编制的《关于尚纬股份有限公司2024年度内部控 制审计报告强调事项段所述事项影响已消除的专项说明》符合《上海证券交易所 股票上市规则》的规定,尚纬股份2024年度内部控制审计报告强调事项段所述事 项的影响已消除。
重!
(此页无正文,为尚纬股份有限公司容诚专字[2026]610Z0027号审核报告之 签字盖章页。)
容诚会 会
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中国·北京
中国注册会计师
110100323933 冯 炬
冯炬(项目合伙人)
中国注册会计师:上明 中国注册会计师 左上朋
左上朋 110100320716
中国注册会计师: 夷丽椒 夷雨薇 中国注册会计师 110100320482 夷雨薇
2026年3月16日
关于尚纬股份有限公司
2024年度内部控制审计报告强调事项段所述事项影响已消除的 专项说明
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对尚纬股份有限公司(以下简称本公司或 公司)2024年度出具了带有强调事项段的无保留意见的内部控制审计报告(报告 编号:容诚审字[2025]610Z0047号)。本公司董事会现就2024年度内部控制审计 报告强调事项段所述事项的影响消除情况说明如下:
一、2024年度带有强调事项段的无保留意见的内部控制审计报告涉及的主要 内容
我们提醒内部控制审计报告使用者关注,尚纬股份于2024年11月1日收到 中国证券监督管理委员会四川监管局出具的《关于对尚纬股份有限公司、李广胜采 取责令改正并对公司及相关责任人员采取出具警示函措施的决定》((2024)71号), 指出实控人李广胜变相占用上市公司资金,尚纬股份应当采取积极措施,督促实控 人尽快归还被占用资金。前述内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
二、消除2024年度带有强调事项段的无保留意见的内部控制审计报告涉及事 项的具体措施
1、督促实际控制人归还被占用资金
2024年12月11日,独立董事向尚纬股份管理层发出《督促函》,督促尚纬股 份强化内控制度设计、执行与监督、积极追讨李广胜占用资金款:尚纬股份已成立 专门工作小组开展占用资金的追回工作,并向李广胜发出《督促函》,督促其尽快 履行还款承诺,制定具体的还款计划,明确具体执行方式、时间节点,并严格执行, 消除对尚纬股份的不良影响。
2、强化内控制度设计、执行与监督
进一步梳理内部控制相关管理制度,加强内部控制培训,切实提高全员的内控
一务
意识、责任意识和风险意识。同时,全面梳理内控风险点,完善相关业务规章制度, 规范流程管理,建立风险防控的长效机制。
3、组织学习相关法律法规
组织公司股东、董事、监事、高级管理人员及相关财务人员学习《公司法》、 《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司监管指引》、《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等相关法律法规,充 分认识资金占用问题的危害性,不断增强自我规范意识,严格落实各项规定的执行, 防止公司再次发生关联方资金占用情况。
4、实际控制人归还被占用资金
2025年4月24日,福华通达化学股份公司与李广胜签署《代偿协议》,由福 华通达化学股份公司代为偿还前述资金占用款。尚纬股份已于2025年4月24日 收到福华通达化学股份公司代为偿还的资金占用款500万元。
综上所述,公司2024年度内部控制审计报告强调事项段所述事项的影响已经 消除。
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