宁夏宝丰能源集团股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 履行监督职责情况报告
公司聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称'安永华明' 作为公司2025年度年报审计师。
根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务 所管理办法》,公司董事会审计委员会对安永华明在2025年度的审计工作情况履 行了监督职责。具体情况如下。
一、2025年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
安永华明于1992年9月成立,2012年8月完成本土化转制,从一家中外合 作的有限责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务所。安永华明总部设在北京, 注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室。截至 2025年末拥有合伙人249人,首席合伙人为毛鞍宁先生。安永华明拥有财政部颁 发的会计师事务所执业资格,于美国公共公司会计监督委员会(USPCAOB)注册, 是中国首批获得证券期货相关业务资格和H股企业审计资格事务所之一,在证券 业务服务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。
安永华明拥有分所数量23家,分别为上海、天津、大连、沈阳、济南、青 岛、郑州、西安、武汉、成都、合肥、南京、苏州、杭州、长沙、昆明、重庆、 厦门、广州、深圳、太原、海口、宁波。根据中国注册会计师协会发布的《2023 年度会计师事务所综合评价百家排名信息》,安永华明排名第一。安永华明一直 以来注重人才培养,截至2025年末拥有执业注册会计师逾1,700人,其中拥有 证券相关业务服务经验的执业注册会计师超过1,500人。
安永华明2024年度经审计的业务总收入人民币57.10亿元,其中,审计业 务收入人民币54.57亿元,证券业务收入人民币23.69亿元。2024年度A股上市 公司年报审计客户共计155家,收费总额人民币11.89亿元。这些上市公司主要 行业涉及制造业、金融业、批发和零售业、采矿业、信息传输、软件和信息技术
服务业等。
(二)续聘会计师事务所履行的程序
公司于2025年3月11日召开第四届董事会第十六次会议,于2025年4月2 日召开2024年年度股东大会,分别审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的 议案》,公司续聘安永华明为公司2025年度审计机构。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,安永华明对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控 制的有效性进行了审计,同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 进行核查并出具了专项报告。
经审计,安永华明认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《业内部控制基本规范》 和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。安永华明出具了标准无 保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中,安永华明就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作规则》等有关规定,审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下:
(一)公司董事会审计委员会对安永华明的资质进行了严格审核。2025年3 月11日,董事会审计委员会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,审计 委员会认为其具备证券、期货相关业务执业资格,具备审计的专业能力和资质, 在为公司提供审计服务期间,坚持独立审计原则,勤尽责,客观、公正、公允 地反映公司财务状况、经营成果,切实履行了审计机构应尽的职责。一致同意将 续聘安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2025年度审计机构事项提 交公司董事会审议。
(二)2025年8月21日,审计委员会通过网络会议形式与负责公司审计工 作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议,对2025年度审计工作的审计范 围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
(三)2026年3月5日,审计委员会通过网络会议形式与负责公司审计工作 的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议,对2025年度审计调整事项、审计 结论、审计委员会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了安永华明关于公司 审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报, 并对审计发现问题提出建议。
(四)2026年3月5日,公司董事会审计委员会以通讯会议方式召开,审议 通过公司2025年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审 计委员会工作规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所 相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分 的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切 实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为安永华明在公司年报审计过程中坚持以公允、客 观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2025年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清 晰、及时。
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