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一、内部控制审计报告…………………………………………第1-2 页

内部控制审计报告 天健审〔2026〕2-26 号

岳阳林纸股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了岳阳林纸股份有限公司(以下简称岳阳林纸公司)2025 年12 月31 日 的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是岳阳 林纸公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,岳阳林纸公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规

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范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·杭州

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇二六年三月九日

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解许

皆 浙江

额

年成立2

出资

营业执照

登记机关

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书

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发证机关:

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主任会计 首席合伙:

经营场:

名

省会计

论 合格专用章

年度检验登 Annual Renewal Registna

本证书经检验合格,继续有效一年, This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号: No of Certificate

批准注册协会: Authorized Insitutc of CPAs 湖南省注册会计师协会 发证日期: 1998 06月 Date of Issuance

2015.3.18

合格专用章

(特普通

所

李新券 1707

分所 天会计师务

工作单位 Workiuutt 身份证号码 期出生日期 5x Dae rhh

别 Fulnam

名

男

姓

性

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经验验合格,继续有效一年 This eertifieate is valid for another year after this renewal.

证书编号: 330000011151 No.ofCertificate

批准注册协会湖南省注册会计师协会 Authorized Iastitute ofCPAs

发证日期: 2020 Date of Issuance

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22) 省注会济师

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身份证号码 D rh Woorkiuit 工作单位

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