CSSC 中船海洋与防务装备股份有限公司 CSSC OFFSHORE & MARINE ENGINEERING (GROUP) COMPANY LIMITED
董事会审计委员会2025 年度履职情况报告
2025 年度,中船海洋与防务装备股份有限公司(以下简称“中 船防务”或“公司”)董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》 《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监 管指引第1 号--规范运作》《香港联合交易所有限公司证券上市规 则》、本公司《公司章程》《审计委员会实施细则》等相关制度规定, 勤勉尽责、切实有效地开展工作,现将2025 年度履职情况报告如下:
一、审计委员会基本情况
(一)审计委员会成员组成
第十一届董事会审计委员会共有三名委员,为林斌先生、聂炜先 生和李志坚先生,三名委员均为独立非执行董事,主任委员由独立董 事中会计专业人士林斌先生担任。各委员具有能够胜任审计委员会工 作职责的专业知识和工作经验,且无任何影响独立性的情形。符合上 海证券交易所、香港联合交易所有限公司的规定及相关制度要求。
(二)制度建设
2025 年12 月,经公司第十一届董事会第十八次会议审议,为满 足最新监管要求,强化董事会决策功能,完善公司治理结构,规范董 事会审计委员会运作,紧扣审计委员会承接监事会职能,根据《中华 人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第1 号--规范运作》《中船海洋与防务装备股份有 限公司章程》及其他有关规定,公司修订了《审计委员会实施细则》。
二、2025 年度审计委员会会议召开情况
报告期内,公司董事会审计委员会共召开8 次会议,全体委员出 席会议并对需审议事项发表审议意见等。具体如下:
会议情况 会议议题(会议表决通过,并提交董事会审议)
1.关于计提资产减值准备的议案
2.2024 年年度报告及其摘要(含2024 年度财务报表) 3.2024 年度利润分配预案 4.关于2025 年中期利润分配相关安排的预案
6.2024 年度环境、社会及管治报告 5.2024 年度内部控制评价报告
7.关于子公司2025 年度拟提供担保及其额度的框架预案 8.关于2025 年度开展外汇衍生品交易的预案
9.关于对2024 年度会计师事务所履职情况的评估报告 10.董事会审计委员会2024 年度履职情况报告
11.董事会审计委员会对会计师事务所2024 年度履行监督职责
情况报告
2025 年第一次会议
1.2025 年第一季度报告
2025 年第二次会议
1.中船海洋与防务装备股份有限公司2025 年度审计机构选聘
方案
2025 年第三次会议
1.关于聘请公司2025 年度财务报表及内部控制审计机构的议 案
2025 年第四次会议
1.关于聘任公司总会计师(财务负责人)的议案
2025 年第五次会议
2.2025 年半年度利润分配方案 1.2025 年半年度报告及其摘要
2025 年第六次会议
1.关于计提资产减值准备的议案
2.2025 年第三季度报告
2025 年第七次会议
1.关于修订公司《审计委员会实施细则》的议案
3.关于修订公司《内部控制管理规定》的议案 2.关于修订公司《内部审计章程》的议案
2025 年第八次会议
三、审计委员会2025 年度主要工作情况
(一)监督及评估外部审计机构工作
报告期内,董事会审计委员会严格遵照公司《会计师事务所选聘 制度》,综合考虑公司业务发展情况和整体审计需要,提议启动会计 师事务所选聘相关工作,审议选聘文件,对审计费用提出建议,对信 永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)的
执业资质、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性等进 行充分了解和全面评估,认为信永中和能够称职履行审计机构的职责 和义务,并遵循独立、客观、公正的职业准则,满足公司年度财务报 告审计和内部控制审计工作的要求,同意公司变更会计师事务所,聘 请信永中和为公司2025 年度财务报表及内部控制审计机构,并同意 将该议案提交第十一届董事会第十二次会议审议。
2025 年7 月30 日,审计委员会以通讯方式与信永中和代表及财 务负责人召开第十一届董事会审计委员会与年审注册会计师2025 年 半年报沟通第一次会议,对2025 年度半年报审阅等重点事项进行深 入沟通。
2025 年年报编制初期,审计委员会与信永中和代表及财务负责 人召开第十一届董事会审计委员会与年审注册会计师2025 年报审计 沟通第一次会议,对2025 年年报审计重点事项进行深入沟通。2026 年3 月18 日,审计委员会与信永中和代表及财务负责人召开第十一 届董事会审计委员会与年审注册会计师2025 年报审计沟通第二次会 议,就2025 年年报审计结果相关事项进行沟通。
(二)审阅公司财务信息及其披露
报告期内,董事会审计委员会认真审查了公司2024 年年度报告、 2025 年第一季度报告、半年度报告和第三季度报告,对计提资产减 值准备的依据和标准给予了重点关注和充分了解,并发表相关审核意 见,均认为公司各期财务报告真实、准确、完整,未发现存在欺诈、 舞弊行为及重大错报的情况,不存在重大会计差错调整、重大会计政 策及估计变更,能够公允地反映公司及合并财务状况、经营成果和现
金流量,同时也未发现公司参与定期报告编制和审议的人员有违反相 关规定的行为。
(三)监督及评估内部审计工作
报告期内,董事会审计委员会密切关注公司内部审计工作,督促 内部审计机构严格执行审计工作计划,要求公司按季度就内部审计工 作的执行进展、成果及问题等内容进行专项汇报,并对内部审计工作 提出指导性意见,提高内部审计工作的成效。报告期内,审计委员会 未发现公司内部审计工作存在重大问题。
(四)评估公司内部控制有效性
公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 等法律法规和中国证监会、公司股票上市所在地证券交易所各自的上 市规则等要求,经第十一届董事会第十八次会议审议通过,修订了《内 部审计章程》《内部控制管理规定》,建立健全公司内部控制制度。 2025 年度,公司严格执行各项法律、法规、规章、《公司章程》以 及内部控制制度,董事会、经营管理层规范运作,切实保障了公司和 股东尤其是中小股东的合法权益。审计委员会认真审阅公司《内部控 制评价报告》和会计师事务所出具的《内部控制审计报告》,审查公 司内部审计和风险管理的实施和有效,未发现财务报告内部控制重大 缺陷和非财务报告内部控制重大缺陷,认为公司内部控制实际运作情 况符合有关上市公司治理规范的要求。
(五)监督及评估公司环境、社会及管治工作
报告期内,董事会审计委员会切实履行监督职责,持续对公司环 境、社会和管治(简称ESG)政策、原则和策略开展评估,指导公司 系统推进ESG 风险与目标的评估、识别工作,持续推动ESG 管理与公
司业务相融合;此外,组织审议公司《2024 年度环境、社会及管治 报告》,督促公司不断提升ESG 信息披露质量。
(六)其他重大事项审议与监督
1.对外担保事项。报告期内,公司严格遵循相关规定,除公司控 股子公司之间的担保外,未发生任何形式对外担保事项,担保行为及 总担保额处于股东会审批通过的额度框架内,其决策、表决程序规范, 信息披露准确。
2.外汇衍生品交易。董事会审计委员会切实履行监督职责,针对 公司外汇衍生品交易的必要性、可行性及风险管控情况开展审查,同 时对交易开展情况进行评价与监督。报告期内,公司外汇衍生品交易 严格遵循《公司章程》及相关内控制度规定,未发生违反法律法规及 规范性文件规定的情形。
四、履职情况评价
报告期内,公司董事会审计委员会依据监管要求等规定,勤勉尽 责、恪尽职守,依托自身会计及财务管理相关专业经验,全面、高效 履行各项职责,为促进公司稳健经营、规范运作发挥了积极作用。
2026 年,审计委员会将继续秉承审慎、客观、独立的原则,加 强与内、外部审计机构的沟通、协作,强化财务报告的过程审查,持 续监督完善公司内控体系建设等,切实维护公司和全体股东合法权 益,为公司高质量稳健发展贡献更多力量。
中船海洋与防务装备股份有限公司
审计委员会
2026 年3 月27 日