广州白云山医药集团股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

广州白云山医药集团股份有限公司(以下简称“公司”)聘请大信会计师事 务所(特殊普通合伙)(以下简称“大信”)作为公司2025 年年度财务报告审计 机构和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上 市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定和要求,公司对大信2025 年审 计过程中的履职情况进行评估:

一、2025 年年度会计师事务所基本情况

大信在全国设有33 家分支机构,在香港设立了分所,并于2017 年发起设立 了大信国际会计网络,目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、 新加坡等48 家网络成员所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所 之一,首批获得H 股企业审计资格,拥有近30 年的证券业务从业经验。

大信首席合伙人为谢泽敏先生。截至2025 年12 月31 日,大信从业人员中 合伙人182 人,注册会计师1053 人。注册会计师中,超过500 人签署过证券服 务业务审计报告。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

在执行审计工作的过程中,公司管理层和治理层与大信就事务所和相关审计 人员的独立性、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计 重点、审计调整事项、初审意见等进行了沟通,认为大信审计工作小组具备实施 本次审计工作的专业知识和从业资格,能够胜任本次审计工作。按照《审计业务 约定书》,结合公司2025 年年报工作安排,大信对公司2025 年度财务报告及内 部控制的有效性进行了审计,出具了标准无保留意见的审计报告;同时,对公司 内部控制审计情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、持续关联交易情况、 募集资金存放与实际使用情况等进行鉴证、核查,并出具了专项报告。

经评估,公司认为,大信资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责, 公允表达了意见。

三、总体评价

公司认为大信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,

表现了良好的职业操守和业务素质,审计行为规范有序,按时完成了公司2025 年度审计相关工作,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时评价公司财务状况 和经营成果。

广州白云山医药集团股份有限公司

2026 年3 月20 日